4 Анализ эффективности проекта спортивно-оздоровительного развлекательного центра
Расчет рентабельности спортивно-оздоровительного развлекательного центра производиться по формуле: Р= БП \ И где: БП – балансовая прибыль; И – суммарные издержки фирмы; Р = 9382777 / 4864031 = 1.9 = 190% Исходя из показателей рентабельности, производится расчет срока окупаемости проекта: Т = 1 / Р Т = 0,52 = 0,5 года.
| 1-й год деятельности | |||||||
| 1-й квартал | кварталы | итог | |||||
| январь | февраль | март | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||
| 1. Выручка от реализации | 670.000 | 980.600 | 1.035.400 | 2.936.600 | 3.621.500 | 4.686.700 | 13.930.800 |
| 2. Постоянные издержки | 305.775 | 305.088 | 304.242 | 908.125 | 901.205 | 894.328 | 3.618.763 |
| — оборудование | 55.233 | 55.233 | 55.233 | 165.699 | 165.699 | 165.703 | 662.800 |
| — заработная плата | 114.948 | 114.948 | 114.948 | 344.844 | 344.844 | 344.844 | 1.379.376 |
| — аренда | 70.000 | 70.000 | 70.000 | 210.000 | 210.000 | 210.000 | 840.000 |
| — маркетинговые услуги | 5.500 | 5.500 | 5.500 | 16.500 | 16.500 | 16.500 | 66.000 |
| — амортизация осн. фондов | 8.360 | 8.360 | 8.360 | 25.080 | 25.080 | 25.080 | 100.320 |
| — процент по кредиту | 18.400 | 17.633 | 16.867 | 46.000 | 39.080 | 32.199 | 170.179 |
| — погашение кредита | 33.334 | 33.334 | 33.334 | 100.002 | 100.002 | 100.002 | 400.008 |
| 3. Переменные издержки | 34.100 | 34.100 | 34.100 | 102.300 | 102.300 | 102.300 | 409.200 |
| 4. Налоги (из прибыли и ФОТ) | 40.200 | 58.836 | 62.124 | 176.496 | 217.290 | 281.202 | 836.148 |
| 5. Суммарные издержки (2+3+4) | 380.075 | 397.944 | 400.466 | 1.186.921 | 1.220.795 | 1.277.830 | 4.864.031 |
| 6. Валовая прибыль (1-5) | 289.925 | 582.656 | 634.934 | 1.749.679 | 2.400.705 | 3.408.870 | 9.066.769 |
| 7. Кредит и собственный капитал | 33.334 | 33.334 | 33.334 | 100.002 | 100.002 | 100.002 | 400.008 |
| 8. Другие расходы | 7.000 | 7.000 | 7.000 | 21.000 | 21.000 | 21.000 | 84.000 |
| 9. Балансовая прибыль (6+7-8) | 316.259 | 608.990 | 661.268 | 1.828.681 | 2.479.707 | 3.487.872 | 9.382.777 |