Запущена в эксплуатацию АИС “Налог-3”
Напомним, что АИС “Налог-3” – единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, в том числе прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для обеспечения поддержки принятия управленческих решений в сфере полномочий ФНС России и предоставления информации внешним потребителям. АИС “Налог-3”, в частности, направлена на решение задач:
- обеспечение открытости налоговых органов для налогоплательщика, путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС России и перевода их в электронный вид;
- создание единого информационного массива и подключение налоговых органов к новым внешним источникам информации;
- совершенствование процедур информационного взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления;
- обеспечение контроля над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику, в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов;
- переход от количественного к качественному анализу налогов, налоговой базы, в том числе в рамках совершенствования контрольной работы.
| Хотите перейти на ЭДО? Поможем организовать юридически значимый документооборот с применением электронной подписи. Оставить заявку >> |
3. Вебинар «Интеграция с АИС «Налог 3»
«Электронный экспресс» — это электронные услуги в составе информационно-правового обеспечения ГАРАНТ. Компания «Гарант» основана в 1990 году.
Источник: www.garantexpress.ru
Налоговый мониторинг. Интеграция с АИС «Налог-3»
С 1 января 2024 года все компании-участники налогового мониторинга должны будут полностью перейти на взаимодействие с налоговым органом через систему АИС «Налог-3».
С 1 января 2024 года все компании-участники налогового мониторинга должны будут полностью перейти на взаимодействие с налоговым органом через систему АИС «Налог-3». При этом, к 2023 году компаниям необходимо подготовить учетную систему, что это значит, читайте ниже.
Налоговый мониторинг – это форма налогового контроля, при которой традиционные проверки заменяет онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика и его бухгалтерской, налоговой отчетности и регистрам.
Давайте разберемся, чем отличается взаимодействие налогового органа и организации через АИС «Налог-3» от вариантов, используемых в настоящее время.
Варианты взаимодействия
Какие варианты взаимодействия используются сейчас в 2022 году:
— Информационная база (либо копия базы) организации – инспектору предоставляется доступ в базу с возможностью анализировать отчеты, регистры и первичные документы. В информационной базе должна быть реализована запросная система налогового мониторинга. Функционал включен в решения 1С:
- 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО,
- 1С:Управление холдингом,
- 1С:ERP. Управление холдингом.
— Аналитическая витрина данных – как правило, инспектору предоставляется доступ к сервису витрины данных через веб-интерфейс. Данные регламентированных отчетов и регистров информационной системы организации публикуются посредством витрины данных.
— Обмен через ТКС – в качестве запросной системы используются возможности оператора для сдачи электронной отчетности. Данный способ применяется до 1 января 2024 года.
АИС «Налог-3»
Здесь всё гораздо интереснее! Инспектор будет работать в привычной для него программе АИС «Налог-3» без необходимости подключаться к информационным базам и витринам налогоплательщиков. В данном случае экономятся ресурсы на обучение инспектора работе в различных интерфейсах, на настройку доступа в информационные базы и витрины для каждого инспектора и проверку службой безопасности организации.
Автоматизированная информационная система «Налог-3» – это система, в которой работает федеральная налоговая служба России.
Разработчик – АО «ГНИВЦ»
Схема информационного обмена с АИС «Налог-3»
Обмен с АИС «Налог-3» может быть настроен как напрямую с рабочей базой (копией базы) организации, так и с витриной данных.
Как это работает? В АИС «Налог-3» будет загружаться реестр документов из системы налогоплательщика. Встречные проверки будут производиться автоматически благодаря настройке доступа в электронный архив налогоплательщика со скан-копиями документов.
Проверка налоговых деклараций будет производиться автоматически с расшифровкой до первичного документа по принципу Drill-down. Автоматизацию контролей планируют реализовать по всем строкам деклараций. При этом, если инспектору потребуется, он может сделать запрос на доразмещение документов. Ранее истребованные документы будут помечены и повторный запрос исключается.
Анализ Drill-down – метод анализа, при котором производится последовательное увеличение уровня подробности рассматриваемых данных с целью выявления причин отклонений или неудовлетворительных результатов. Например, расшифровка строки декларации до отчета, затем до первичного документа.
Анализ Drill-down на примере декларации по налогу на прибыль, приложение 2 к листу 02
Переход на взаимодействие через АИС «Налог-3» – это не право, а обязанность участников налогового мониторинга.
Как упомянуто в начале статьи, компании обязаны перейти на взаимодействие с налоговым органом через АИС «Налог-3» с 1 января 2024 года. Но не всё так просто! На самом деле, подготовить учетную систему к интеграции с АИС «Налог-3» необходимо уже к 2023 году и к 2024 году завершить интеграцию. Что это значит?
С 2023 года необходимо внедрить интеграцию 9 сервисов:
- Доступность информационной системы;
- Планируемая недоступность информационной системы;
- Файловый обмен;
- Запрос на представление реестра документов;
- Запрос на просмотр документа;
- Запрос на доразмещение;
- Запрос получения отчета о работе в запросной системе;
- Запрос на получение протокола операций;
- Запрос получения сводного протокола операций.
Реализованные контроли налога на прибыль:
- Доходы от реализации;
- Внереализационные доходы.
С 2024 года планируется расширение автоматических контролей налога на прибыль:
- Нормирование расходов;
- Амортизация имущества;
- Ценные бумаги;
- Дивиденды;
- Проценты по кредитам и займам.
Дальнейшие планы по развитию обмена:
- Запрос и предоставление мотивированного мнения;
- Автоматизация проверки по налогу на добычу полезных ископаемых;
И тому подобное.
Планы по развитию налогового мониторинга
Как перейти на обмен с АИС «Налог-3»
Настроить интеграцию с АИС «Налог-3» организация может следующими способами:
1. Разработать обмен силами внутреннего ИТ-отдела или с помощью подрядчика. Для этого требуются API, которые можно свободно скачать с сайта ФНС России в разделе Налоговый мониторинг – Расширенное информационное взаимодействие;
2. Приобрести модуль «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг» (версия 2023 г.). Данный модуль является дополнением к конфигурациям:
- 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО;
- 1С:ERP. Управление холдингом;
- 1С:Управление холдингом 8.
В программном продукте реализованы следующие возможности:
- Автоматическое получение запросов от АИС «Налог-3»;
- Проверки соответствия XML документа XSD схеме;
- Контроля за обращениями к системе со стороны налогового органа;
- Механизм организации прозрачного бизнес-процесса для обработки запросов ФНС;
- Контроля сроков исполнения запросов налогового органа;
- Возможность отслеживания этапов взаимодействия и просмотр xml-пакетов в пользовательском режиме;
- Удобный интерфейс для работы с запросами налогового инспектора;
- Проверки работы электронных сервисов без непосредственного обмена с АИС «Налог-3»;
- Хранение дополнительной информации, необходимой для взаимодействия с АИС «Налог-3» по первичным документам, размещенных в электронном архиве;
- Классификации первичных документов, размещенных в электронном архиве организации по «Справочнику документов, возможных к истребованию у налогоплательщиков по ст.93, ст.93.1, ст.105.29 НК РФ» ФНС России.
Для сервисов 2024 года будет разработано отдельное дополнение. Как и отдельные API, которые потребуется внедрять, в случае самостоятельной разработки интеграции.
Стоимость модуля «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг» (версия 2023 г.) – 1 800 000 руб. для одного юридического лица (источник – информационное письмо для пользователей и партнеров фирмы «1С» № 29339 от 14.04.2022).
Источник: is1c.ru
«О вводе в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения подсистемы «Налоговый мониторинг» АИС «Налог-3», реализующего автоматизацию технологического процесса 103.06.23.00.0010 «Проведение налогового мониторинга» в части обеспечения планирования, проведения и оценки эффективности налогового мониторинга, а также интеграции с информационными системами налогоплательщиков»
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
О ВВОДЕ В ПРОМЫШЛЕННУЮ ЭКСПЛУАТАЦИЮ
ПРИКЛАДНОГО ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПОДСИСТЕМЫ
«НАЛОГОВЫЙ МОНИТОРИНГ» АИС «НАЛОГ-3», РЕАЛИЗУЮЩЕГО
АВТОМАТИЗАЦИЮ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА 103.06.23.00.0010
«ПРОВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА» В ЧАСТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ПЛАНИРОВАНИЯ, ПРОВЕДЕНИЯ И ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО
МОНИТОРИНГА, А ТАКЖЕ ИНТЕГРАЦИИ С ИНФОРМАЦИОННЫМИ
СИСТЕМАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
1. Ввести в промышленную эксплуатацию прикладное программное обеспечение подсистемы «Налоговый мониторинг» АИС «Налог-3», реализующее автоматизацию технологического процесса 103.06.23.00.0010 «Проведение налогового мониторинга» в части обеспечения планирования, проведения и оценки эффективности налогового мониторинга, а также интеграции с информационными системами налогоплательщиков (далее — программное обеспечение), в составе компонентов АИС «Налог-3» согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить План мероприятий по вводу в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения подсистемы «Налоговый мониторинг» АИС «Налог-3», реализующего автоматизацию технологического процесса 103.06.23.00.0010 «Проведение налогового мониторинга» в части обеспечения планирования, проведения и оценки эффективности налогового мониторинга, а также интеграции с информационными системами налогоплательщиков (далее — План мероприятий), согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
3. Управлению налогового мониторинга (М.А. Крашенинникова) обеспечить:
3.1. Эффективное внедрение в промышленную эксплуатацию программного обеспечения.
3.2. Методологическое сопровождение программного обеспечения при выполнении функций налогового администрирования в ходе промышленной эксплуатации.
4. Управлению информационных технологий (В.П. Кулешов) организовать и обеспечить сопровождение программного обеспечения в процессе промышленной эксплуатации.
5. Управлению налогового мониторинга (М.А. Крашенинникова), Управлению информационных технологий (В.П. Кулешов), Управлению информационной безопасности (А.Н. Соловьев), Управлению модернизации налоговых органов (П.Ф. Лабазнов), Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.А.
Суховецкий) обеспечить исполнение Плана мероприятий.
6. Начальникам (исполняющим обязанности начальника) межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, УФНС России по г. Москве (М.В. Третьякова):
6.1. Довести настоящий приказ до подведомственных территориальных органов ФНС России (при наличии) и обеспечить его исполнение.
6.2. Обеспечить выполнение функций налогового администрирования в ходе промышленной эксплуатации программного обеспечения в соответствии с:
документами (регламентами), размещаемыми на Интернет-портале ФНС России;
эксплуатационной документацией, размещаемой в Фонде алгоритмов и программ ФНС России и на сайтах технической поддержки ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России и исполнителя государственного контракта на сопровождение прикладного программного обеспечения АИС «Налог-3».
7. ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Москва) (Р.В. Филимошин):
7.1. Довести настоящий приказ до филиалов ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Москва) и обеспечить его исполнение.
7.2. Обеспечить в ходе промышленной эксплуатации программного обеспечения выполнение работ по организационно-техническому и информационному обеспечению деятельности ФНС России и ее территориальных органов, определенных Уставом.
8. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы, — в части пунктов 1, 4 и 7, на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего деятельность Управления налогового мониторинга, — в части пунктов 2, 3, 5 и 6 настоящего приказа.
Источник: nalogcodex.ru
Организация системы внутреннего контроля — позиция ФНС
В июле стартовал новый этап проекта ФНС по интеграции АИС «Налог-3» с информационными система организаций — участников налогового мониторинга. Не секрет, что эта система контроля может стать обязательной. Одна из фаз подготовки — организация системы внутреннего контроля (СВК). Мы провели вебинар, на котором рассказали — какой видит СВК налоговая служба.
- Сумма налогов к уплате за предыдущий год — не менее 100 млн рублей.
- Сумма доходов по данным бухгалтерской отчетности за предыдущий год — не менее 1 млрд рублей. Аналогичное требование предъявляется к активам — их стоимость также должна быть не менее 1 млрд рублей.
Но перед этим придется провести большую работу по организации и автоматизации бизнес-процессов . В частности особые требования предъявляются к внутреннему контролю в компании.
Именно ему мы посвятили вебинар, который прошел 24 июня 2022 года.
Лектор вебинара — Еремина Светлана, руководитель комплексных проектов департамента финансового консультирования, аудита и МСФО в КСК Групп, эксперт по налоговому мониторингу.
О чем мы рассказали на вебинаре
- налоговый мониторинг
- система внутреннего контроля
- вебинар
- КСК Групп
Источник: www.klerk.ru
