Акт сверки для ИП на УСН нужен ли

Как я могу эффективно вести бухгалтерию для моего ИП на УСН с помощью онлайн-бухгалтерии от Эльбы, получить доступ к личному кабинету налог.ру, разобраться с переплатами, заказать сверки, выписки по расчетам с бюджетом за 2020 год и получить справку о состоянии расчетов на 2 ноября, а также как мне вернуть переплату в ПФР (до 2017 года) и получить консультацию и рекомендации?

| Степан , Москва

Ответы юристов (1)

Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

С удовольствием помогу Вам разобраться со своей бухгалтерской отчетностью. Вам следует провести анализ сверок и выписки операций по расчетам с бюджетом за 2020 год, чтобы убедиться в правильном направлении Ваших действий.

Для разрешения вопроса с недоплатами, переплатами, пенями и возможной возврате средств в ПФР Вам может потребоваться помощь юриста или бухгалтера. Однако, предлагаю начать с подачи запроса в Пенсионный фонд РФ для получения информации о состоянии Ваших пенсионных взносов за период до 2017 года и узнать, были ли переплаты. Также, при необходимости Вам помогут в Эльбе в заказе и предоставлении данной информации. Пожалуйста, сообщите мне, если у Вас есть еще какие-либо вопросы.

Что такого в сверке с контрагентами? // Акт сверки взаиморасчётов

#2499109 2023-02-15 09:43:17
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Для решения данного вопроса необходимо следующее:

1) Выписка операций по расчетам с бюджетом за 2020 год; 2) Справка о состоянии расчетов на 2 ноября; 3) Данные сверок, заказанные через Эльбу; 4) Доступ к личному кабинету ИП на налог.ру; 5) Работающая электронная подпись для ИП.

Для возврата переплаты в ПФР (до 2017 года) необходимо обратиться в территориальный орган Пенсионного фонда РФ по месту регистрации ИП с заявлением и документами, подтверждающими наличие переплаты. Если переплата будет подтверждена, то средства будут возвращены на расчетный счет ИП.

Относительно консультации по недоплатам, переплатам, пеням и внесению ясности в ситуацию, необходимо рассмотреть конкретный случай и провести анализ документов. В этом случае наилучшим вариантом будет обратиться за консультацией к квалифицированному специалисту, работающему в данной области.

#2609775 2023-02-15 09:43:17
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 26.11.2002 N 161-ФЗ «Об акционерных обществах», Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Федеральный закон от 24.07.2002 N 101-ФЗ «Об инвестиционных фондах», Федеральный закон от 18.07.2005 N 87-ФЗ «О защите прав инвесторов и участников рынка ценных бумаг», Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Источник: prav.io

Как провести сверку с налоговой инспекцией?

С 01.01.2023 организации и ИП уплачивают налоги, сборы, страховые взносы через единый налоговый счет (ЕНС). О состоянии расчетов с бюджетом организации и ИП могут узнать, к примеру, из справки о сальдо ЕНС. Документ отражает положительное, отрицательное или нулевое сальдо на дату формирования справки.

Если налогоплательщик не согласен с данными налоговой инспекции (например, с суммой положительного сальдо), то можно запросить акт сверки (пп. 5.1 п. 1 ст. 21 НК РФ и пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Как подать заявление?

в электронном виде по формату, рекомендованному письмом ФНС России от 09.01.2023 № АБ-4-19/7 (через личный кабинет налогоплательщика, по ТКС);

в бумажном виде по форме, рекомендованной письмом ФНС России от 29.12.2022 № АБ-4-19/17879 (лично или через представителя, по почте, в МФЦ).

Регистрируется заявление не позднее следующего рабочего дня после поступления.

Как заполнить заявление?

В заявлении потребуется указать такие сведения, как:

наименование организации, ИНН, КПП (или Ф. И. О. предпринимателя и его ИНН);
признак заявителя («1» – организация, «3» – предприниматель);
период сверки (Максимальный период сверки не ограничен (решение ВС РФ от 11.08.2022 № АКПИ22-468);
контактный телефон;
Ф. И. О. руководителя организации или его представителя.

Провести сверку можно по всем КБК или только по выбранным. В последнем случае потребуется перечислить коды в заявлении на отдельном листе.

Как получить акт сверки?

Акт состоит из титульного листа и двух разделов:

Раздел I – Акт сверки принадлежности денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП;
Раздел II – Акт сверки принадлежности денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП.

В отношении сумм ЕНП в акте будут отражены:

суммы начислений (доначислений) по декларациям (расчетам), судебным решениям, а также суммы уменьшений;
суммы, перечисленные единым налоговым платежом;
распределение ЕНП по налогам, сборам, страховым взносам, штрафам, пени, процентам;
переданное (принятое) положительное или отрицательное сальдо ЕНС;
списание реструктурированной задолженности по пеням, штрафам, списание согласно постановлениям Правительства России;
суммы налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которые возвращены из бюджета;
данные об отсроченных (рассроченных) платежах, а также о платежах, которые приостановлены к взысканию по решению налоговой инспекции и судов.

Если данные налогоплательщика совпадают с данными инспекторов, следует подписать акт сверки, проставить дату. Один экземпляр акта остается у налогоплательщика, а другой необходимо передать в налоговую инспекцию, например, лично или по почте.

Что делать если есть разногласия?

В случае разногласий с налоговой инспекцией в графе 3 Разделов I и II акта сверки по строке со спорной суммой налогоплательщик указывает сумму согласно своим данным. В налоговую инспекцию необходимо направить обращение в свободной форме вместе с подписанным актом. Также есть возможность приложить подтверждающие документы. Способов обратиться в инспекцию несколько:

лично или через представителя;
почтовым отправлением (с уведомлением о вручении, описью вложения);
через личный кабинет налогоплательщика;
по ТКС.

Разногласия по акту инспекция должна рассмотреть в течение 30 календарных дней со дня регистрации обращения. Срок могут продлить, но не более чем на 30 календарных дней ( п. 54 Административного регламента, утв. приказом ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343, далее – Регламент). Если налоговая инспекция признает свою ошибку, то данные ЕНС откорректируют. В противном случае делать исправления придется налогоплательщику (например, подавать уточненную декларацию).

Запрос на сверку

В ответ на запрос налоговая инспекция пришлет акт сверки. Документ формируется автоматически на основании имеющихся у контролеров данных. Однако он служит только для информирования налогоплательщиков, указать расхождения в нем нельзя.

Источник: tu-don.ru

Акт совместной сверки по налогам и сборам с ИФНС

Предприниматели могут столкнуться с необходимостью сверить данные по страховым взносам и налогам. В этой статье мы расскажем о том, какой бланк акта сверки актуален в 2018 году, как пройти саму процедуру сверки и другие важные вопросы, связанные с данным документом.

Куда обратиться для сверки с налоговой инспекцией в 2018 году?

Пройти процедуру сверки по всем существующим страховым взносам и налогам можно непосредственно в ИФНС. Осуществить сверку могут:

индивидуальные предприниматели;
организации.

Напомним, что начиная с 2017 года, администрированием страховых взносов, за исключением «травматизма», занимается налоговая служба.

Таким образом, сверить сведения по сборам и налогам в ИФНС можно за периоды с 1 января 2017 года.

Обратите внимание, что если у ИП или организации возникла необходимость пройти сверку по страховым взносам за периоды до 2017 года, то обращаться следует не в ФНС, а в Пенсионный фонд.

В каких случаях эта процедура обязательна?

В 2018 году есть перечень ситуаций, когда проходить сверку по взносам и налогам нужно обязательно. В частности:

1. Если организация подлежит:

ликвидации;
реорганизации.

2. Если коммерческая организация является крупнейшим налогоплательщиком (каждый квартал).

3. В иных случаях, установленных законодательством о налогах и сборах.

Помимо этого пройти сверку по налогам и взносам организация или ИП может по личной инициативе.

Форма акта сверки 2018 года: как оформляются результаты?

Как сказано выше, после проведения сверки обязательно составляется специальный акт сверки по налогам и взносам.

Начиная с 27 января 2017 года, вступила в силу новая форма акта сверки по страховым взносам и налогам, а также по штрафам, пеням и процентам. Документ был утвержден Приказом ФНС России № ММВ-7-17/685 от 16 декабря 2016 года.

Актуальная для 2018 года форма документа содержит такие части:

Титульный лист.
Раздел 1 (общие сведения).
Раздел 2 (более подробные данные с расшифровкой).

Разделы 1 и 2 Акта формы актуальной в 2018 году формируются отдельно по каждому налогу (сбору, страховым взносам) и КБК.

В случае если налогоплательщик не согласен с данными акта «Согласовано с разногласиями» и в графе 4 по строке, с суммой, по которой не согласен, указать сумму по данным разногласиям.

Новую форму документа ввели в связи с тем, что страховые взносы теперь уже не находятся в ведении ПФР.

Способы запроса на предоставление акта сверки

Рекомендуем периодически получать акт сверки из ФНС во избежание недорозумений и разногласий по сделанным платежам.

Для того чтобы получить акт сверки необходимо отправить в ИФНС запрос. Официально форма запроса не утверждена, но для получения ответа необходимо указать в запросе следующие данные:

наименование и адрес отделения ФНС;
реквизиты налогоплательщика с указанием адреса;
период сверки;
ответственное за осуществление сверки лицо;
контактные данные;
подпись заявителя и печать при наличии.

Подать запрос можно одним из двух способов:

Подать запрос можно лично, сделав два экземпляра запроса. На вашем экземпляре работник ИФНС поставит штамп налоговой и дату о приеме от вас данного документа. С этой даты должно пройти не более 5-ти дней до момента получения акта сверки.
Запрос можно отправить заказным письмом с описью вложения, а при наличии у налогоплательщика электронной подписи можно воспользоваться электронными коммуникациями и отправить запрос по интернет.

При подаче запроса через интернет необходимо использовать утвержденную форму, для запросов актов сверки в электронном формате. Такой формат запроса можно скачать на сайте ФНС в личном кабинете ИП.

Бланк акта сверки по налогам и сборам 2018 года

По кнопке ниже можно скачать бланк акта совместной сверки по налогам и сборам:

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

Тоже может быть полезно:

Срок сдачи декларации по транспортному налогу за 2019 год
Какие доходы не облагаются НДФЛ в 2020 году?
Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2017 года

Отчетность ИП на патенте
Предельные лимиты для начисления страховых взносов в 2020 году
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2021 год в программе “Декларация”

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

Акт сверки для ИП на УСН нужен ли

Ответы юристов (1)