Что такое бизнес карта

Что такое бизнес-карта

Корпоративная бизнес-карта — это платежный инструмент, предназначенный для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Она привязывается к расчетному счету компании, расходы по ней учитываются как средства, выдаваемые в подотчет сотруднику организации. Картой можно пользоваться для безналичных расчетов если на предприятии нет кассы и оборот наличных средств не ведется, или в дополнение к кассовым операциям.

Пользоваться картой могут доверенные лица, которых выбирает владелец компании и счета. Оплачивать разрешается только расходы организации, для личных нужд карту использовать нельзя (есть исключения для ИП).

К одному счету можно заказать несколько корпоративных карт — на каждого сотрудника, если это позволяет конкретный банк. Объем расчетов по бизнес-карте ограничен остатком средств на ее счете и разрешенной суммой операций. Так, сумма единовременной транзакции у физлица не может быть больше 100 000 рублей. Это касается покупки товаров и оплаты услуг.

Когда можно использовать бизнес-карту

В отличие от личной банковской карты, все расходы по бизнес-карте должны быть обоснованы. Обоснованием расходов является оформление выдачи средств в подотчет и сдача авансовой отчетности с предоставлением подтверждающих расходы документов: чеков, актов выполненных работ, корешков билетов, товарных чеков. Безналичные платежи отражаются в системе интернет-банкинга, а при снятии наличных денежных средств траты фиксируются чеками и квитанциями.

Что такое бизнес-карта и для чего она нужна?

Юридические лица

Юрлица используют бизнес-карты для:

  • расчетов по основному виду деятельности: пополнение товарных запасов, расчеты с поставщиками;
  • хозяйственных трат: покупка в офис мебели, канцтоваров, уборочного инвентаря, топлива и автозапчастей;
  • оплаты услуг: реклама, курсы повышения квалификации, услуги юриста, клининга;
  • оплаты проезда на самолете, автобусе, аренда автомобилей;
  • представительских и командировочных расходов.

Для выплаты заработной платы бизнес-карта не используется, перечисление денег сотрудникам возможно только в рамках зарплатного проекта. Также с бизнес-карты нельзя оплатить обслуживание расчетного счета, заплатить налоги и сборы за сотрудников — эти расчеты производятся безналично со счета организации в банке.

Пополнить счет бизнес-карты можно с расчетного счета компании или через банкомат.

Индивидуальные предприниматели

У ИП возможностей больше. Кроме нужд фирмы, предпринимателю разрешается использовать такую банковскую карту для личных целей. Это связано с особенностями бухгалтерского учета и налогообложения:

  • при упрощенном режиме «Доходы» налоговый орган не контролирует расходную часть, бухгалтерский учет по корпоративной карте предпринимателем не ведется;
  • при режиме «Доходы минус расходы» нужен раздельный бухучет, поскольку личные траты не учитываются при налогообложении.

Преимущества и недостатки

Юридическим лицам и ИП корпоративные карты облегчают бухгалтерский и налоговый учет, позволяют контролировать расходы. Плюс затраты на выпуск и обслуживание бизнес-карту уменьшают налогооблагаемую прибыль компании.

  • круглосуточный доступ к средствам для доверенных лиц — сотрудникам не нужно обращаться в кассу предприятия или ехать в банк;
  • расчет с контрагентами онлайн и офлайн;
  • снятие наличных (только для ИП);
  • sms-информирование
  • по транзакциям — владелец организации мгновенно отслеживает действия работников;
  • возможность экстренно увеличить лимит расходов сотруднику в командировке;
  • конвертация в валюту страны пребывания без открытия специального счета;
  • обслуживание корпоративной банковской карты обходится дешевле, чем постоянное снятие наличных по чеку в банке.

К рискам относится «человеческий фактор» — невнимательность сотрудников при расчетах, использование бизнес-карты
как «личной» дебетовой, утрата подтверждающих операции документов. В этом случае рекомендуется давать четкие указания по использованию карт, ограничить остаток на счете, укрепить материальную ответственность за неверное расходование средств внутренним приказом компании.

Кто определяет правила пользования бизнес-картой

Порядок использования корпоративной бизнес-карты юрлица и индивидуальные предприниматели устанавливают внутренними актами и приказами.

В документах указывается:

  • лимит трат по карте для конкретных сотрудников, подразделения или в целом по предприятию;
  • список разрешенных операций и целей расходов;
  • сроки отчета по наличным и безналичным операциям;
  • список принимаемых к учету документов.

Также нужно предусмотреть ответственность за утрату, непредвиденные расходы и разглашение ПИН-кода корпоративной карты.

Иногда удобнее доработать существующий акт, а не создавать отдельный документ. Например, если карта применяется только в командировках, правила ее использования дописывают в положении о командировочных расходах.

Для учета выдачи и сдачи неиспользуемых карт рекомендуется создать журнал движения банковских бизнес-карт

Памятка сотрудникам

Использование карты равнозначно использованию денег из кассы. Карта выдается под роспись сотрудника, даже если это генеральный директор компании, и ответственность за нецелевое расходование и неверную сдачу отчетов сотрудник несет лично. Для поддержания кассовой дисциплины выдача карты в пользование осуществляется по заявлению сотрудника, подписанному руководителем организации и главным бухгалтером. По наступлении отчетного периода все расходы по карте должны быть документально подтверждены.

Чтобы при сдаче авансовых отчетов не было проблем, рекомендуем:

  • сохранять чек при снятии денег в банкомате;
  • сохранять чеки за все покупки, если кассы нет — это может быть акт выполненных работ или товарный чек, заверенный печатью организации;
  • сохранять копию титульного листа авансового отчета после сдачи его в бухгалтерию на случай возникновения разногласий.

Квитанции по зарубежным командировкам надо перевести на русский язык, к отчету принимаются заверенные печатью переводчика документы. Бланки строгой отчетности за проживание в гостиницах с 01.07.2019 не требуются, расчеты проходят через онлайн-кассы, которые сразу передают данные в налоговый орган.

Что нужно для оформления корпоративной карты

Банки запрашивают следующие документы:

  • Заявление руководителя организации или ИП.
  • Учредительные документы — устав и учредительный договор (для банка, в котором у юрлица/ИП еще нет расчетного счета).
  • Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Если бизнес-карта оформляется на конкретного сотрудника, нужны его паспорт и заявление, а также доверенность от руководителя компании с правом распоряжения денежными средствами. Далее банк подписывает с организацией договор на эмиссию и обслуживание карт.

Банки предлагают выпуск бизнес-карт одномоментно с открытием расчетного счета. Карта «Бизнес 24/7» от Райффайзен Банка — это мгновенное зачисление денег на счет, всего 0,19% за пополнение счета наличными через банкомат и круглосуточный доступ к средствам на счете в любой точке мира. Открыть счет и заказать карту можно за 5 минут прямо на сайте Райффайзен Банка: она будет доставлена курьером в срок от 1 дня.

Источник: www.raiffeisen.ru

Что такое бизнес карта

8 МИН

Что такое бизнес-карта и зачем она вам нужна?

Многие банки предлагают широкий выбор бизнес-карт — кредитных, премиальных, с бонусами и скидками. Давайте разберёмся, что же это за продукт, чем и в каких случаях он может быть полезен предпринимателю.

Покупки без комиссии

Начнем с того, что бизнес-карта для вашей компании — это банковская карта, которая чаще всего привязана к расчётному счету ИП или юридического лица. С её помощью можно оплачивать покупки в интернете, рассчитываться с контрагентами, снимать наличные в банкоматах и совершать многие другие операции со счётом организации.

Иногда банки предлагают бесплатный период обслуживания бизнес-карт вместе с открытием счёта, чтобы вы могли попробовать продукт и понять, насколько он вам подходит.

Инструмент для вас и ваших сотрудников

На первый взгляд может показаться, что с выпуском такой карты осуществление всех расходов замкнётся на владельце компании. Но это не так. Бизнес-карта — универсальный инструмент, который могут использовать не только руководители бизнеса, но и сотрудники компании.

В привязке к одному расчетному счёту можно выпустить несколько карт и установить по каждой из них индивидуальный лимит. Это позволит снабдить картами сотрудников и значительно ускорить многие бизнес-процессы. Понадобилось отправить кого-то из коллег в командировку, приобрести расходные материалы в офис или рассчитаться с поставщиками? Доверьте это вашим сотрудникам и вам не придётся выдавать наличные деньги.

Контроль расходов онлайн

Многие банки предлагают своим клиентам подключить услугу «Интернет-банк». В личном кабинете легко управлять вашей бизнес-картой и контролировать использование средств в любое время. Для каждого держателя карты вы можете устанавливать лимиты как на снятие наличных денежных средств, так и на безналичные расходные операции, и корректировать их в большую или меньшую сторону.

Удобные переводы

С помощью дебетовой можно совершать мгновенные переводы партнёрам и контрагентам. Для этого нужен только доступ в и номер корпоративной карты получателя, выпущенной Сбером или другими банками.

Ускорение работы бухгалтерии

Ещё один плюс — это снижение нагрузки на бухгалтерию. Операции контролировать и учитывать легче, чем при использовании наличных. Предположим, вы или ваш коллега, который имеет право распоряжаться средствами на счёте компании, оплатили товар или услугу бизнес-картой. В этом случае бухгалтеру не нужно готовить авансовый отчёт, достаточно получить счёт-фактуру и товарную накладную по факту оплаты.

Учёт расходов по бизнес-карте можно вести так же, как и в случае с любыми другими расходами. Если вы — ИП на УСН 6% или патенте, то вам не нужно собирать закрывающие документы. Если компания для учёта налогов использует традиционную систему с НДС или УСН 15%, то необходимо собирать весь пакет документов (накладные, чеки и др.), чтобы можно было учесть расходы по бизнес-карте при расчёте налога.

Помощь в командировках

Бизнес-карта пригодится тем, кто отправляется в деловые поездки. С её помощью можно приобрести билеты, забронировать гостиницу, посетить бизнес-зал или оплатить ужин с клиентом. А ещё бизнес-карта — хороший инструмент для тех, кто старается не брать с собой наличные. Деньги на карте будут всегда в сохранности. В случае утраты карты её можно легко заблокировать, позвонив в банк.

Покупки с выгодой для бизнеса

Приятный бонус, который дают некоторые бизнес-карты — различные скидки, акции и предложения, с помощью которых банки привлекают ещё больше клиентов. Можно приобретать товары у партнеров банков на более выгодных условиях, бесплатно посещать бизнес-залы в аэропортах, получать кешбэк за покупки, и тем самым сокращать расходы вашего предприятия. Например, для бизнес-карт СберБизнеса действует программа «Бизнес-кешбэк», в которой начисляются баллы за все категории покупок.

Бизнес-карты СберБизнеса

На российском рынке СберБизнес предлагает самый широкий выбор бизнес-карт с поддержкой разных платежных систем (Visa, Mastercard и МИР). Любой клиент сможет найти для себя идеальный продукт. Узнать больше о бизнес-картах ››

Статью актуализировали 20 октября 2022

Источник: www.sberbank.ru

Бизнес-карта

Бизнес-карта: что это такое, зачем она нужна и как правильно пользоваться этим инструментом.

Несмотря на повсеместное распространение «безнала», бизнесмены не могут полностью обойтись без расчетов наличными. Такие операции нужны, например, для выдачи командировочных, оплаты текущих хозяйственных расходов и т.п. Чтобы упростить работу с платежами, банки выдают владельцам расчетных счетов бизнес-карты.

Что такое бизнес-карта и чем она полезна

Бизнес-карта для предприятия или ИП выполняет те же функции, что и обычная дебетовая карта для физического лица. При открытии счета банк может «привязать» к нему одну или несколько таких бизнес-карт. Иногда для бизнес-карты открывают отдельный счёт, но он тоже привязан к компании. Единственное отличие отдельного счёта: перед покупкой чего-либо придётся на такой счёт переводить деньги с основного счёта.

Некоторые банки (например — Сбербанк) предлагают и кредитные бизнес-карты. Здесь также видна аналогия с «кредитками» для физических лиц: банк устанавливает определенный лимит, в пределах которого бизнесмен может пользоваться заемными средствами. Также условия использования бизнес-кредитки обычно включают в себя и льготный (беспроцентный) период.

Руководитель компании либо другие уполномоченные лица могут финансировать необходимые для бизнеса затраты, расплачиваясь картой.

Использование бизнес-карты позволяет:

  1. Практически отказаться от работы с наличными. Т.е. не нужно ездить в банк, хранить крупные суммы денег на предприятии, оформлять кассовые документы.
  2. Если наличные все-таки нужны (например – продавец не принимает карты), то деньги можно без проблем получить в ближайшем банкомате.
  3. Лимитировать и контролировать текущие расходы.
  4. Оперативно и без проблем производить обмен валюты, например – в заграничных командировках.
  5. Снизить затраты на проведение платежей за счет возврата процента от уплаченной суммы (кэшбэк).
  6. Получать дополнительные бонусы, например – скидки при покупках у компаний-партнеров банка.
  7. Вернуть аванс по упрощенной схеме, если продавец не исполнил свои обязанности. Если был проведен «обычный» безналичный платеж, то получить назад свои деньги можно только по соглашению с продавцом, или через суд. А при оплате бизнес-картой возможно провести возврат во внесудебном порядке на основании правил расчетов, установленных платежной системой (чарджбэк).

Как можно использовать бизнес-карту

  1. Оплачивать все «обычные» текущие расходы, необходимые для бизнеса: материалы, товары, услуги и т.п.
  2. Финансировать командировочные затраты. В данном случае удобно то, что по бизнес-карте можно устанавливать ограничение на расход. Поэтому сотруднику при направлении в командировку выдается бизнес-карта с лимитом, соответствующим целям поездки и его статусу. А если средств по какой-то причине не хватило (например – командировку пришлось продлить), то лимит можно легко увеличить через интернет-банк.
  3. Перечислять налоги и другие обязательные платежи.
  4. Снимать наличные без посещения отделений банка. Как правило, при этом устанавливается более низкая комиссия, чем при получении денег в банке.
  5. Зачислять выручку торговых точек на счет через банкоматы (самоинкассация). Таким образом отпадает или существенно снижается необходимость в услугах сторонних инкассаторов.

С зарплатой ситуация сложнее. Средства, снятые с бизнес-карты, считаются подотчетными суммами. Поэтому их нужно сначала сдать в кассу и только потом можно выдать вознаграждение сотрудникам. Поэтому в большинстве случаев проще выплатить зарплату в обычном порядке, т.е. сразу перечислить деньги с расчетного счета на личные карты работников.

Может ли ИП тратить средства с бизнес-карты на личные нужды

Индивидуальный предприниматель, как физическое лицо, имеет право свободно распоряжаться всеми своими средствами. Поэтому он после уплаты налогов может пользоваться деньгами на счете для личных покупок, в т.ч. и с помощью бизнес-карты.

Бухучет ИП вести не обязан , а налоговый учет в данном случае зависит от режима налогообложения.

  1. Если ИП применяет налоговую систему, которая предполагает использование расходов для расчета базы ( ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» ), то нужно обязательно разделять личные и относящиеся к бизнесу затраты. В противном случае ИП занизит сумму налога и при проверке заплатит штраф и пени.
  2. Если применяются спецрежимы, где налог считается без учета затрат (УСН «Доходы», ЕНВД, ПСН), то ИП формально может вообще не учитывать расходные операции по бизнес-карте. Но, конечно, так лучше не поступать. Если не следить за расходами и бесконтрольно использовать оборотные средства на личные нужды, то у бизнесмена неизбежно возникнут финансовые проблемы. Поэтому контролировать свои затраты нужно в любом случае, даже если закон и не обязывает делать это.

Можно ли оплачивать с бизнес-карты ООО личные затраты собственников и руководства компании

Руководитель организации, особенно, если он является еще и учредителем, иногда «путает» средства на бизнес-карте со своими личными деньгами. Но так поступать не следует, потому что, в отличие от ИП, деньги компании не принадлежат ее собственнику «напрямую», даже если он – единственный владелец.

С юридической точки зрения имущество коммерческой организации обособлено от ее учредителей (п. 1 ст. 66 ГК РФ). Все деньги на счете – это средства компании, поэтому их можно тратить только на ведение бизнеса, вне зависимости от налогового режима. Если производились затраты на личные нужды, то у собственника и организации может возникнуть немало проблем:

  1. Налоговики посчитают все эти затраты доходом владельца (руководителя) и доначислят НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.
  2. Иногда организации «маскируют» личные расходы собственников и руководства под корпоративные. Например – по такой схеме часто приобретают дорогостоящие автомобили. Но всегда остается риск, что налоговики при проверке выявят истинную цель покупки. Тогда организации доначислят налог на прибыль и НДС (либо «упрощенный» налог). Также, естественно, придется заплатить НДФЛ и взносы, т.к. покупку признают доходом директора.
  3. Если у компании возникнут финансовые проблемы, то кредиторы могут подать в суд заявление о признании ее банкротом. Если при рассмотрении дела выяснится, что собственник или директор использовали ресурсы бизнеса на личные нужды, то их поведение может быть признано недобросовестным. Тогда кредиторы взыщут долги организации с виновных лиц в порядке субсидиарной ответственности .
  4. Если средствами компании распоряжается наемный директор, то предъявить к нему материальные претензии могут не только внешние кредиторы, но и сами владельцы бизнеса.

Во всех описанных случаях виновным может грозить не только материальная, но и уголовная ответственность. Нарушение перейдет в статус уголовного преступления при следующих условиях:

  1. Доказан умысел виновного лица.
  2. Сумма недоимки по налогам или иного ущерба превысила определенный лимит. Например, при банкротстве это – 2,25 млн руб., а при неуплате налогов – 5 млн руб. за три года.

Снятие наличных с бизнес-карты ИП и ООО

Снимать наличные с бизнес-карты могут, как юридические лица, так и предприниматели.

В целом здесь «работает» то же ограничение, что и при безналичной оплате картой. Предприниматели могут расходовать средства, как на бизнес, так и на личные нужды, но должны вести раздельный учет. А юридические лица обязаны соблюдать целевую направленность всех расходов – тратить деньги только на нужды компании.

Однако следует помнить еще и о «специфических» рисках, связанных именно с наличными расчетами. В соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ банки пристально следят за оборотом наличных денег, и это в равной степени касается как юридических лиц, так и предпринимателей.

Каждый банк использует свои критерии для выявления «подозрительных» операций с наличными, но можно дать несколько общих советов:

  1. Старайтесь, чтобы операции снятия наличных составляли не более 30% от месячного оборота.
  2. Не снимайте сразу все поступившие средства. Дайте деньгам «отлежаться» несколько дней, а затем получайте их частями.
  3. В любом случае, даже при больших оборотах, избегайте единовременного снятия крупных сумм (более 600 тыс. руб.).

Как быть, если вы уже провели «сомнительную» операцию

Если ошибочная операция уже проведена, то во многих случаях ситуацию можно исправить. Действия здесь зависят от того, какая именно ошибка допущена:

  1. Сняты наличные средства с бизнес-карты, которые затем использованы для личных нужд собственника.

Такие деньги считаются выданными в подотчет. Самый простой вариант – вернуть эти средства в кассу. Но если там накопилась крупная сумма, то задолженность можно зачесть в счет будущих выплат. Это могут быть дивиденды или зарплата (в случае, если собственник одновременно является и директором).

  1. За счет средств на бизнес-карте собственник оплатил свои покупки или иные расходы.

Эту операцию можно квалифицировать, как распоряжение собственника третьему лицу (т.е. своей компании) произвести за него расчеты (ст. 313 ГК РФ). В дальнейшем он должен взять на себя обязательство возместить организации понесенные затраты. Это может быть, как прямой возврат средств, так и удержание из полагающихся владельцу выплат.

Рассмотренные выше способы позволяют полностью избавиться от проблем, но здесь требуется добрая воля собственника. Если же он искренне считает все средства компании своими и отказывается помогать бухгалтерам, то остаются только «сомнительные» варианты решения вопроса:

  1. Оформить затраты директора, как займ. Т.к. возвращать его никто не собирается, то теоретически сумму займа через три года можно списать, как безнадежную. Но налоговики, скорее всего, квалифицируют такое списание, как подарок, и заставят заплатить НДФЛ (письмо Минфина РФ от 22.01.2010 N 03-04-06/6-3).

Если же невозвратные займы выдаются регулярно, то инспектора, скорее всего сочтут их выплатой заработной платы. Тогда придется заплатить не только подоходный налог, но и страховые взносы.

  1. Использовать «бесконечный» подотчет. Например, у руководителя числится сумма задолженности перед организацией в 500 тыс. руб. В этом случае директор периодически «возвращает» в кассу эти средства и в тот же день «берет» их снова. Риски здесь такие же, как и при регулярной выдаче займа. Если подобная ситуация длится годами, то проверяющие, скорее всего, сочтут подотчетную сумму зарплатой руководителя и начислят НДФЛ со взносами.
  2. Попытаться оформить затраты директора на компанию, как связанные с производственной необходимостью. Этот способ подходит, если куплено имущество «двойного назначения», которое можно использовать как в личных целях, так и в бизнесе. Например – автомобиль, мебель или оргтехника.

Также некоторые личные расходы можно оформить, как командировочные или представительские. Это могут быть авиа- и железнодорожные билеты, услуги гостиниц и ресторанов, покупка сувениров и т.п.

Но нужно быть готовым к тому, что при проверке придется обосновать деловую цель произведенных затрат. А если речь идет о покупке имущества, то его необходимо будет предъявить контролерам.

Вывод

Бизнес-карта — удобный платежный инструмент, привязанный к расчетному счету компании или ИП. Она позволяет уменьшить долю наличного оборота, упростить финансирование текущих затрат бизнесмена и снизить расходы на проведение платежей.

Однако при использовании бизнес-карты следует помнить следующее:

  1. С ее помощью нельзя напрямую выдавать зарплату.
  2. Не следует слишком увлекаться снятием наличных, чтобы не вызвать подозрений у банка.
  3. ИП может использовать бизнес-карту и для финансирования личных расходов, но следует вести раздельный учет.
  4. Юридические лица имеют право использовать средства с бизнес-карты только на затраты, связанные с бизнесом.

Вопросы и ответы

В чем удобство использования бизнес-карты для бухгалтерии?

Бизнес-карта значительно упрощает оплату хозяйственных и представительских расходов и их последующий учет. Сотрудники организации могут расплачиваться бизнес-картой в любое время, при этом оплата не зависит от загрузки бухгалтерии. Бизнес-карту удобно использовать для оплаты услуг различных сервисов, рекламы в соцсетях, покупок в интернет-магазинах и на автозаправках. Многие поставщики (Яндекс.Такси, Gett, мобильные операторы) отправляют электронные чеки за свои услуги на e-mail.

Для каких расходов можно использовать бизнес-карту?

Бизнес-картой можно оплачивать любые расходы компании. Особенно удобно использовать бизнес-карту для бронирования билетов и гостиниц в командировках, покупки канцтоваров, оплаты любых хозяйственных расходов, топлива на АЗС, представительских и других расходов.

Можно ли оплачивать покупки в интернете бизнес-картой?

Да, можно. Для оплаты в интернете понадобится номер карты, срок ее действия, код безопасности (CVV2/CVC2) — три цифры на полосе для подписи на оборотной стороне карты. Также необходимо подключить СМС-информирование по бизнес-карте.

Можно ли использовать бизнес-карту за рубежом?

Да, сотрудники компании могут использовать бизнес-карту в зарубежных поездках для оплаты товаров и услуг либо для снятия наличных.

Каким образом происходит учет расходов по бизнес-карте?

Учёт расходов по бизнес-карте можно вести так же, как и в случае с любыми другими расходами. ИП на УСН 6% и патент может пользоваться бизнес-картой как обычной банковской картой. Если компания для учёта налогов использует традиционную систему с НДС или УСН 15%, то необходимо собирать весь пакет документов (накладные, чеки и т.п.), чтобы можно было учесть расходы по бизнес-карте при расчёте налога.

Нужно ли оформлять авансовый отчет для расходов по бизнес-карте?

Если необходимый предприятию товар или услугу руководитель, бухгалтер или другое лицо, имеющее право распоряжаться денежными средствами на счёте, оплатили бизнес-картой, а не наличными, бухгалтеру не нужно готовить авансовый отчёт, достаточно получить счёт-фактуру и товарную накладную по факту оплаты.

Как оформляются в бухгалтерском учёте операции зачисления кешбэка?

Кешбэк — это доход вашей компании, который должен быть отражён в налоговом и бухгалтерском учете. Если вы применяете патентную систему налогообложения, сумма налога не связана с размером полученного дохода, поэтому кешбэк не требует учета. Если у вас УСН/ОСНО, отразите доход от получения кешбэка в текущем периоде как «Прочие доходы».

Источник: uchet.pro

Как правильно тратить деньги компании? Все про бизнес-карту и отношение налоговиков к ней

Как правильно тратить деньги компании? Все про бизнес-карту и отношение налоговиков к ней

Что такое бизнес карта?

Бизнес-карта – это то же самое, что личная карта физлица, только для бизнеса. В зависимости от формы собственности (конкретные примеры ниже) можно как тратить средства на личные нужды, так и совершать необходимые для ведения бизнеса закупки.

Как ее получить?

Карту обычно выдает банк при открытии счета. Либо ее можно заказать через некоторое время. К примеру, вы открыли счет в банке. Решили протестировать, насколько выгоден вам тариф, отзывчива ли поддержка банка, как оперативно решаются текущие вопросы. Банк вам понравился, и вы решили перейти к более тесным отношениям и воспользоваться дополнительными услугами.

Выпуск бизнес-карты как раз одна из них. Для карты создается отдельный карточный счет. В отличие от платежных поручений операции по карте можно проводить круглосуточно.

Как пополнять и расходовать?

На карточный счет можно переводить любые суммы. Это удобно, когда сотрудников много. Бухгалтеру проще контролировать траты. Можно еще зачислить на карту крупную сумму, а для дополнительного контроля расходов установить дневной лимит на объем операций.

На что можно тратить?

  • не снимайте деньги часто, в конце недели вечером или на выходных;
  • не снимайте большие суммы (банки часто вводят искусственное ограничение в размере не более 100 тыс. в сутки). Подозрение может вызвать объем снятых средств в районе 600 тыс. и выше;
  • объем снятия наличных не должен превышать 30% от оборота по банковским счетам компании за неделю;
  • старайтесь, чтобы бОльшая часть трат происходила именно по безналу.

Как быстро можно получить бизнес-карту?

Карта выпускается на имя руководителя или конкретного сотрудника. В зависимости от того, указывается имя на пластике или нет, карты бывают именными или неименными. Неименные карты банки выдают сразу при обращении, выпуск именных карт требует эмбоссирования, поэтому придется подождать 3-5 дней. По функционалу карты абсолютно одинаковые – можно расплачиваться в магазине и совершать покупки в интернете.

Вишенка на торте?

Да-да, это именно то, о чем вы подумали. Любой банк для того, чтобы сделать использование бизнес-карты более привлекательной для компании, снабжает ее кучей бонусов и прочих приятностей.

Чаще всего это кэшбэк.

У Промсвязьбанка карта МИР Premium Business кроме кэшбэка в баллах за любые расходы (он составляет 1%), включает дополнительные бонусы, которые позволят летать со значительными скидками.

Банк учел тот момент, что часто бизнес-карты используют в командировках, а, значит, клиентам пригодится такая опция, как начисление миль. Так, для сотрудников компаний за перелеты S7 Airlines мили зачисляются на личный счет, а кэшбэк за приобретение авиабилетов в этой авиакомпании составит от 5% до 7% в баллах (например, при приобретении билета за 10 000 руб. – начисление составит 500 баллов). Накопленные бонусы, как и мили, можно потратить на перелеты.

Рассмотрим размер накоплений на конкретном примере:

  • траты в месяц по бизнес-карте – 60 000 руб.;
  • расходы на перелеты за год на S7 Airlines – 40 000 руб.

За год на счету можно накопить 10 000 баллов и примерно 6500 миль.

10 000 баллов хватит, чтобы оплатить, например, перелет из Санкт-Петербурга в Ниццу со счета компании, а мили можно потратить на личный отпуск.

И еще одна вишенка: в стоимость обслуживания карты включен консьерж-сервис, который выполнит как деловые, так и личные поручения, а также страховка с покрытием до 100 тысяч долларов, которая предоставляется бесплатно владельцу карты и его детям. Страховка действует по всему миру на неограниченное количество поездок.

Таким образом, если владелец карты захочет поехать в отпуск заграницу, то при оформлении визы не нужно будет отдельно покупать страховой полис, он предоставляется бесплатно владельцам тревел-карты МИР Premium Business.

Источник: www.klerk.ru

Бизнес-карты: что это такое и с чем их едят

Это банковская карта, привязанная к расчетному счету вашего ИП или юридического лица. Расплачиваясь бизнес-картой, вы используете деньги со счета компании, следовательно, любые покупки сразу отображаются в выписке по счету. Иногда для бизнес-карты открывают отдельный счет, но он тоже привязан к компании. На него необходимо переводить деньги с основного счета компании.

Что дает бизнес-карта предпринимателям, менеджменту и бухгалтерам?

Бизнес-карта поможет сократить количество операций через кассу, потому что большую часть операционных расходов можно оплачивать картой безналично. Вы можете оплачивать любые расходы компании: от канцелярии до программного обеспечения, от командировочных и представительских расходов до поставки воды в офис. А еще оплата расходов компании бизнес-картой упрощает ведение бухгалтерского учета.

Какие бонусы получают держатели бизнес-карт?

По программе [Mastercard Бизнес-Бонус](https://www.mastercard.ru/ru-ru/businesses/business-bonus.html) держатели бизнес-карт Mastercard могут воспользоваться скидками и специальными предложениями от партнеров, например, услугами сайта по поиску персонала со скидкой 50%, обучить сотрудников английскому языку [со скидкой 15%](https://www.mastercard.ru/ru-ru/businesses/business-bonus/offers/alfaschool.html). Также держатели бизнес-карты Mastercard получают возможность получить скидку или бесплатный доступ к ряду необходимых бухгалтерских сервисов.

Какие бывают бизнес-карты?

[Бизнес-карты Mastercard](https://www.mastercard.ru/ru-ru/businesses/cards.html) могут быть как дебетовыми, так и кредитными. Могут быть именные, не именные, рублевые и валютные. Mastercard предлагает к оформлению 4 вида бизнес-карт в России: стандартные Mastercard BusinessCard (Мастеркард БизнесКард) и Mastercard World BusinessСard (Мастеркард Ворлд БизнесКард), с ними вы легко разделите корпоративные и личные расходы.

Вы сможете оплачивать любые затраты компании: от канцелярии до программного обеспечения, а также командировочные и представительские расходы на любые суммы. Это поможет значительно упростить ведение бухгалтерского учета. По карте Mastercard Preferred BusinessСard (Мастеркард Преферд БизнесКард) вы также получите доступ к премиальным привилегиям в любом уголке мира, включая бизнес-залы Mastercard в Шереметьево и Пулково. Карта Mastercard Corporate Card (Мастеркард Корпорэйт Кард) для крупных корпоративных клиентов, у которых преобладают представительские расходы. С ней легко отслеживать затраты, выпускать карты для сотрудников, устанавливать лимиты расходов и эффективнее управлять движением безналичных средств компании.

Что можно оплатить с помощью бизнес-карты?

С помощью бизнес-карты можно оперативно оплачивать ежедневные расходы компании, а также счета по ЖКХ, электроэнергии и телекоммуникации. Также карту можно привязать к мобильному оператору и сервису заказа такси, оплачивать рекламу и продвижение в социальных сетях, не говоря уже о государственных пошлинах, страховке и налогах. С нее даже можно оплачивать расходы на личные нужды, если вы являетесь ИП.

Можно ли с бизнес-карты снимать наличные?

Да, наличные можно как снимать, так и вносить, чаще всего за это взимается комиссия, которая зависит от тарифа вашего банка.

Как быть с командировками сотрудников?

При помощи бизнес-карты сотрудник может оплачивать проездные билеты, гостиничные номера, питание, а также все сопутствующие представительские расходы. А для того, чтобы сотрудник не выходил за рамки разумного, на карте может быть установлен лимит, который вы можете изменить в режиме онлайн.

Также при наличии бизнес-карты сотрудник, находящийся за пределами России, может снять с такой карты иностранную валюту. Пересчет в валюту будет происходить автоматически по внутреннему курсу банка в рублях. Все расходы можно будет посмотреть в банковской выписке и потом сверить с авансовым отчетом. Упростить и оптимизировать организацию командировок держатели бизнес-карт могут воспользовавшись предложениями программы Mastercard Бизнес-Бонус от таких сервисов, [как OneTwoTrip for Business](https://www.mastercard.ru/ru-ru/businesses/business-bonus/offers/onetwotrip.html), который помогает бизнесу, и к [OZON.travel](https://www.mastercard.ru/ru-ru/businesses/business-bonus/offers/ozon-travel.html), где вашей компании будет предложена универсальная программа для самостоятельного бронирования туристических услуг.

Нужна ли отчетность для подтверждения расходов?

Для ИП, ведущего свою деятельность с применением ЕНВД, патентной системы налогообложения или УСН 6%, нет необходимости оформлять никакие документы, подтверждающие расходные операции по бизнес-картам в целях налогообложения. Деньги на расчетном счете — ваши личные и вы вправе использовать их по своему усмотрению.

Если карта выдана сотруднику, после совершения трансакций по бизнес-карте ему необходимо отчитаться подтверждающими документами и оформить авансовый отчет. Но оформлять заранее «выдачу средств под отчет» не требуется. Если карта используется лицом, имеющим право распоряжаться средствами на расчетном счете компании (бухгалтер, директор и т.д.), то составление авансового отчета не требуется в принципе. Если у вас организация или ИП, вы ведете бухгалтерский учет и подтверждаете расходы для налогообложения, то по расходам по бизнес-карте вам потребуется [стандартная отчетность](https://www.mastercard.ru/ru-ru/merchants/education.html).

Какие документы нужны для отчетности?

Для подтверждения расходов используют: накладные, акты, чеки, бланки строгой отчетности. Если вы применяете общую систему налогообложения и являетесь плательщиком НДС: для принятия на расходы достаточно чека; для принятия к НДС необходимо получить счет фактуру. Из документов это могут быть: товарный и кассовый чеки, акт об оказании услуг, приходный кассовый ордер, товарная накладная и другие. Помимо подтверждающих документов обязательным является оформление авансового отчета, если оплату совершает не распорядитель средств.

Источник: www.banki.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин