Финансовая модель, или коротко — финмодель, представляет собой структуру бизнеса с взаимосвязанными показателями, которые отражают реальное или предполагаемое финансовое положение компании. Выглядит финмодель как большая таблица. На основе исходных данных с ее помощью можно рассчитать итоговые показатели: выручку, прибыль, деньги (остатки). Обычно такую таблицу составляют в Excel или в «Google Таблицах».
Финмодель позволяет предсказать изменения в финансовом состоянии компании, рассмотреть различные варианты развития событий в ответ на те или иные управленческие решения.
Еще модель может дать ответ на такие вопросы:
- что больше всего влияет на прибыль — кратно увеличивает или съедает;
- стоит ли открывать бизнес и при каких условиях;
- будет ли проект прибыльным или обанкротится.
Чем финмодель полезна бизнесу
С помощью финансовой модели предприниматели могут:
- Увидеть в цифрах результаты бизнеса. Сколько компания заработает и за счет чего можно будет увеличить выручку.
- Проиграть разные сценарии развития бизнеса и выбрать оптимальный.
- Рассчитать точку безубыточности и узнать, на какую сумму нужно продавать товаров или услуг, чтобы для начала «выйти в ноль».
- Оценить, достижимы ли поставленные цели. «Вырасти в два раза» или «получить 5 миллионов прибыли» — большие цели, но они ничем не подкреплены. Финансовая модель проекта поможет просчитать, какие ресурсы понадобятся для их достижения, сколько потребуется сотрудников, хватит ли производственных мощностей и что сейчас ограничивает рост.
- Протестировать гипотезы. Смоделировать будущую ситуацию и узнать, как изменится прибыль и другие показатели. Например, что будет, если взять автомобиль для компании в лизинг, а не пользоваться услугами транспортной компании. Или как отразится на финансовом положении смена системы мотивации для продавцов. Выгоднее платить им оклады или процент от продаж?
- Узнать, что нужно сделать, чтобы получить больше прибыли.
- Избавиться от кассовых разрывов. Это ситуации, в которых на те или иные обязательные платежи не хватает денег, потому что средства, на которые рассчитывала компания, вовремя не пришли.
- Отыграть сценарий нового бизнеса и решить, стоит ли его начинать.
- Составить бизнес-план на основе финмодели.
- Привлечь инвесторов, рассказав им, как будет развиваться компания с опорой на цифры. В финансовую модель в таком случае стоит добавить показатели инвестиционной привлекательности.
Кредиты от Сбербанка
Получите кредит для бизнеса на любые цели — с возможностью подать заявку онлайн
С чем не надо путать финмодель
Финансовую модель нередко путают с другими документами и таблицами. Чтобы лучше понимать, зачем она нужна, стоит знать, чем финмодель отличается от бизнес-плана, бюджета и отчета о прибылях и убытках.
Бизнес-план — это подробное описание проекта с расчетами. Он составляется с перспективой на несколько лет и содержит четкую программу действий. Финмодель — это инструмент для проигрывания сценариев и расчета финансовых результатов. С нее удобно начинать разработку бизнес-плана.
Бюджет — это утвержденный финансовый план с зафиксированными показателями. Рассчитать, при каких показателях будут достигнуты поставленные цели, можно как раз с помощью финмодели.
Отчет о прибылях и убытках содержит фактические показатели, а финмодель — прогнозные. Сформировать шаблон такого отчета можно, используя структуру доходов и расходов, которая содержится в финансовой модели.
Что такое бизнес-план и как его составить
Первые шаги
Как составить финансовую модель
Прежде всего, нужно определить, кто будет этим заниматься — сотрудник внутри компании или внештатный специалист. В идеальной ситуации участвовать в составлении финмодели должны финансовый директор и собственник или директор компании.
Если компания небольшая, владелец может составить финмодель самостоятельно. Для этого понадобится:
- Собрать и классифицировать данные.
- Внести данные в специальный шаблон и сформировать структуру финмодели.
- Проанализировать полученные данные.
- Подготовить при необходимости презентацию итоговой модели.
Прежде чем составлять финмодель, нужно:
- решить, какой период она будет охватывать — обычно это год; для компаний, у которых проекты длятся больше четырех-шести месяцев, — два-три года;
- определить, с какой целью создается модель; например, предприниматель может узнать, прибыльна его компания или нет, какие у нее точки роста и ограничения, сколько и при каких условиях можно зарабатывать.
Самостоятельно создавать шаблон финмодели не нужно. Его можно бесплатно скачать здесь. Важно понимать, что это шаблон и его необходимо адаптировать с учетом особенностей бизнеса.
Разрабатывая структуру финмодели, нужно учитывать, что в нее входят такие блоки:
- Прогноз прибыли и убытков.
- Прогноз движения денег.
- Прогнозный баланс.
Бизнес-хак. Как запустить сложное производство с помощью самой простой бизнес-модели
Выбор ниши
Разбираем на примере
Прогноз прибыли и убытков
Чтобы его выполнить, нужно сформировать два блока — блок выручки и блок расходов. Первым сформируют блок выручки. А для этого — прогнозируют продажи. Сделать это проще, если ответить на такие вопросы:
- Откуда приходят новые клиенты?
- Есть ли у компании постоянная база клиентов?
- Есть ли воронки продаж?
- Какие каналы продаж использует компания: сайт, прямые продажи через менеджеров, соцсети?
Каждую воронку продаж нужно расписать подробно.
Воронка продаж — это путь клиента, череда этапов, которые он проходит один за другим с момента первого знакомства с продуктом компании до его покупки. При переходе на каждый этап теряется какое-то количество потенциальных клиентов. Соотношение между тем, сколько человек оказалось на определенном этапе, и тем, сколько из них перешли на следующий, называется конверсией (CV).
Рассмотрим пример торгово-производственной компании. Один менеджер обзванивает 10 клиентов в месяц, а также продает товары через базу. Исходные данные на изображении выделены желтым цветом. Их нужно внести. Остальное рассчитывается автоматически.
Тем, кто занимается сезонным бизнесом, нужно при планировании учитывать коэффициент сезонности. Так, владелец отеля на Черном море будет получать стабильную прибыль с мая по сентябрь, пиковый период наступит в июле–августе. В эти месяцы коэффициент сезонности самый высокий, зимой — меньше единицы. Узнать этот коэффициент можно из отчетов за прошлые периоды.
Когда продажи за месяц подсчитаны, нужно задаться вопросом, совпадают ли моменты продажи и получения выручки? В розничной торговле они совпадают: покупатель платит и сразу забирает товар; человек стрижется и тут же отдает деньги за работу парикмахера.
В оптовой торговле ситуация обычно другая. Компании могут работать с клиентами по предоплате или, наоборот, с отсрочкой платежа. Это нужно отразить в блоке выручки.
В приведенном примере производственный цикл составляет три месяца, поэтому если продажа была в первом месяце, выручка появится только в четвертом.
На следующем этапе нужно сформировать блок расходов, разделив их на прямые и косвенные.
Прямыми считаются те, что пошли на производство конкретных товаров или услуг. К этой группе относятся и расходы на оплату труда работников, занятых на производстве или оказывающих услуги. Например, мастер получает 500 рублей за каждую стрижку.
После блока прямых расходов рассчитывается валовая прибыль. Это разница между выручкой и прямыми расходами. Если компания ведет несколько направлений бизнеса, то валовую прибыль лучше определить по каждому. Так легко понять, какое направление работает эффективнее других. Можно увидеть, что, скажем, один из магазинов прибыльнее, чем остальные.
Косвенные расходы — это те, которые трудно отнести напрямую к производству. Сюда входит зарплата бухгалтера, аренда офиса, банковские услуги.
Следующий важный для финмодели показатель — операционная прибыль. Чтобы ее вычислить, нужно из валовой прибыли вычесть косвенные расходы. Операционную прибыль еще называют EBITDA. Это прибыль компании до уплаты налогов, процентов по кредитам и вычета амортизации.
При составлении финансовой модели нужно определить и чистую прибыль. Получить этот показатель можно, если из операционной прибыли вычесть проценты по существующим кредитам, налоги и амортизацию. Чистая прибыль показывает то, сколько компания заработала и какой у нее прирост.
❗ Внимание
Только чистую прибыль можно направить на выплату дивидендов собственникам компании, на ее развитие и создание резервов.
Расчетом чистой прибыли завершается первый блок в структуре финмодели — прогноз прибыли и убытков.
Однако рассчитать чистую прибыль мало. Бывают ситуации, когда в компании прибыль есть, а денег нет. Часто это происходит потому, что деньги приходят в компанию в разное время или она тратит на закупку необходимого либо на выплату дивидендов больше, чем заработала. Чтобы этого не происходило, нужно составить прогноз движения денег.
Прогноз движения денег
В финансовой модели сделать такой прогноз можно косвенно, а для этого — спрогнозировать оборотный капитал и его изменение.
Оборотный капитал — это средства, которые полностью расходуются и возобновляются и так обеспечивают операционную деятельность компании. В оборотный капитал входит дебиторская задолженность и запасы за вычетом кредиторской задолженности.
Под запасами понимают закупочную стоимость товаров и материалов, которые находятся в компании. Сюда же иногда относят незавершенное производство.
Дебиторская задолженность — это то, сколько компании должны клиенты и сколько авансов она выплатила поставщикам.
В состав кредиторской задолженности входят авансы клиентов и задолженности перед поставщиками за уже полученные товары, выполненные работы или оказанные услуги.
❗ Внимание
Если оборотный капитал окажется отрицательным, значит, бизнес живет за чужой счет. Например, работает за счет авансов от клиентов.
В финмодель нужно внести данные по остаткам запасов и задолженностей. Еще указать в ней, сколько дней отсрочки дают компании поставщики и сколько дней она дает покупателям; через сколько дней после аванса поставщики привозят товар и через сколько дней после аванса компания закрывает обязательства перед клиентами.
Управляя этими периодами оборота, можно увидеть, как в финмодели будут автоматически меняться остатки денег. Так, если компания станет выдавать аванс поставщику не за 40 дней до поставки, а за 20, то денег в ее распоряжении будет больше. А финмодель покажет, насколько больше.
Прогнозный баланс
Финансовая модель позволяет рассчитать и прогнозный баланс. Он не всегда нужен, но бывает полезен. Однако рассчитать его самостоятельно весьма трудно. Для этих целей лучше нанять специалиста.
Прогнозный баланс помогает понять, насколько платежеспособна, устойчива и независима компания.
Основы финансовой грамотности для руководителей
Финансовая грамотность
Аналитическая записка
К финансовой модели должна прилагаться аналитическая записка, которая содержит анализ чувствительности и описание всех блоков финмодели.
Анализ чувствительности — это таблица с ключевыми показателями, которые больше других влияют на чистую прибыль компании. Инструмент позволяет отслеживать изменения выручки и чистой прибыли в зависимости от исходных данных.
Например, если поменять конверсию в продажи на 10 %, чистая прибыль вырастет на 30 %. Если изменить средний чек на 10 % — увеличится на 50 %.
Совет
Перебирая таким образом показатели, можно найти наиболее чувствительные и важные. Их нужно зафиксировать в таблице чувствительности. После этого необходимо проиграть крайние сценарии развития — самый негативный и максимально оптимистичный.
Что будет, если продажи упадут или поставщик поднимет цены на 20 %, откажет в отсрочке, потребует предоплату? А что, если получится повысить конверсию в продажи на 20 % или увеличить охват в 2 раза при росте рекламных расходов на 40 %?
Из всех сценариев, который показывает финансовая модель, останется только выбрать тот, который отвечает целям проекта и который при этом реально воплотить.
Источник: dasreda.ru
Что такое финансовая модель бизнеса
7 МИН
Расскажите о себе: как составить финансовую модель бизнеса
Если инвесторы не хотят вкладываться в ваш проект, а банки — выдавать кредиты, возможно, они не понимают, как устроена компания и будет ли она прибыльной. Объясняем, чем поможет делу расчет финансовой модели бизнеса.
Что такое финансовая модель бизнеса
Финансовая модель — это система показателей, по которой можно оценить состояние бизнеса. Она помогает спрогнозировать выручку, денежный поток, прибыль и просчитать, как изменения на рынке или внутри компании отразятся на её финансовом положении. Какие показатели стоит отслеживать регулярно, мы объяснили в этом тексте.
Разработка финансовой модели бизнеса — один из приоритетных процессов на этапе запуска компании, который прописывают в бизнес-плане. Без него вы рискуете обанкротиться в первый год работы, как считают авторы книги «Полное руководство по финансовому моделированию» Александр Билый и Никита Борисов. Они выделяют две основные причины ошибок при разработке моделей:
- предприниматель не понимает, как работает компания и как её нужно развивать;
- предприниматель не может оценить доходность и стоимость бизнеса, а также его потенциальную долю на рынке.
Финансовая модель поможет вам как собственнику бизнеса контролировать развитие компании, а кредиторам — принимать решение о выдаче займа. Вы не просто рассказываете о своих планах, а демонстрируете, как будет расти бизнес и за счёт чего вы вернете долг.
Финмодель изучают и кредиторы, и инвесторы. Последним важна не только идея, но и реальные результаты с прогнозами роста.
Какие разделы включают в финансовую модель
Вы можете составить финансовую модель бизнес-проекта самостоятельно. Для этого достаточно таблицы Excel с готовыми формулами.
Есть универсальные разделы, без которых финансовая модель не может существовать.
1
Исходные данные
Перечислите параметры, от которых зависит деятельность компании. Для удобства разделите раздел на следующие главы:
А. Операционные затраты
Укажите, сколько денег вы ежемесячно тратите или планируете тратить на:
- закупку сырья;
- закупку расходных материалов;
- аренду офиса;
- стоимость услуг подрядчиков;
- зарплаты сотрудников — здесь напишите не только общий фонд оплаты труда, но и размер зарплаты на каждой должности с учётом индексации;
- маркетинг и продвижение — здесь сделайте разбивку по рекламным каналам и укажите затраты на каждый.
Б. Внешние факторы
Перечислите, что и в какой перспективе повлияет на ваш бизнес. Например, на цену продукта или расходы. Учитывайте потенциальные изменения:
- уровня инфляции;
- курсов валют;
- налоговых ставок;
- цен на сырьё, аренду или производство.
В. Прогнозы по финансовым показателям
Тезисно распишите циклы жизни проекта: с какой периодичностью и как он будет меняться. Это нужно сделать для каждого направления бизнеса.
Например, спрогнозируйте количество покупателей и размер среднего чека в вашей кондитерской по итогам первого, третьего, шестого и двенадцатого месяца. Укажите, почему вы считаете, что они повысятся. На основе этих данных для каждого периода и направления перечислите:
- план продаж;
- прогноз по выручке;
- прогноз по среднему чеку;
- прогноз изменения цен на бестселлеры.
Кроме выручки от основного продукта, не забудьте учесть доходы от дополнительных товаров, например от продукции с символикой компании, сувениров и т. д.
Учтите и укажите факторы, которые будут стимулировать сезонность или общую динамику рынка.
Г. Другие источники дохода
Это могут быть проценты по депозитам и облигациям или доход от субаренды.
Д. Обязательные платежи
К ним относятся платежи по кредитам, налоги, госпошлины.
2
Капитальные вложения
Внесите в этот раздел расходы на покупку долгосрочных активов: помещения, оборудования, транспорта. Для каждой позиции уточните затраты на амортизацию — ежемесячные или ежегодные. Их нужно будет каждый месяц вычитать из выручки для подсчёта прибыли. Самый простой способ — поделить стоимость покупки на срок эксплуатации в месяцах.
3
Финансирование
Подсчитайте, сколько уже вложили и сколько ещё планируете вложить в бизнес. Учитывайте деньги учредителей, инвесторов, кредиторов. Для последних дополнительно уточните сроки возврата и процентные ставки.
4
Денежный поток
В этом блоке надо систематизировать все данные из предыдущих разделов и посчитать разницу между доходами (положительным денежным потоком) и расходами (отрицательным денежным потоком) за период, на который вы рассчитываете модель, например на ближайший год или 5 лет.
Для инвесторов и кредиторов этот показатель важнее прибыли, так как он демонстрирует реальное состояние финансов компании. Но отрицательный денежный поток не всегда означает, что компания в убытке. Он может быть запланированным: например, на период перестройки бизнеса. Если это ваш случай, добавьте пояснение, чтобы инвесторы и кредиторы не посчитали компанию убыточной.
5
Эффективность проекта
Рассчитайте три финансовых показателя.
NPV (чистую приведённую стоимость) — это сумма входящих и исходящих денежных потоков на дату, когда инвестор хотел бы получить прибыль. Например, спустя год после того, как он вложил деньги. По отрицательному NPV инвестор поймёт, что расходы проекта превысили сумму вложения.
IRR (внутреннюю норму доходности) — это процентная ставка, при которой NPV равна нулю. Она показывает среднюю доходность проекта за определённый период, например за год. Другими словами, IRR отражает, сколько будет получать инвестор, вложившийся в компанию.
PP (срок окупаемости) — минимальный период, за который окупятся затраты на запуск. Для этого нужно спрогнозировать, сколько прибыли бизнес будет приносить каждый год, и посчитать, когда совокупная прибыль превысит размер инвестиций. Чем дольше окупаются вложения, тем менее привлекательной считается компания.
6
Анализ чувствительности
Посчитайте, как будет меняться прибыль компании под воздействием внешних факторов, которые вы перечислили в первом разделе. Например, спрогнозируйте, как увеличатся расходы, а соответственно, и себестоимость продукции при падении рубля, если покупаете сырьё за границей. Укажите, сможете ли вы заменить импортные компоненты отечественными аналогами, если поставки будут затруднены.
Короче
—
Финансовая модель — это система показателей, которая поможет спрогнозировать выручку, денежный поток, прибыль бизнеса, а также просчитать, как изменения внутри компании или на рынке отразятся на финансовом положении в будущем.
—
Модель помогает собственникам бизнеса контролировать развитие компании, а кредиторам — принимать решение о выдаче займов. Она демонстрирует, как будет расти бизнес и за счёт чего организация вернёт долг.
—
Модель можно составить в виде Excel-таблицы с готовыми формулами. В неё нужно включить несколько разделов: «Исходные данные», «Капитальные вложения», «Финансирование», «Денежный поток», «Эффективность проекта», «Анализ чувствительности».
Статья обновлена 8 ноября 2022
Источник: www.sberbank.ru
Финансовая модель: для чего она нужна и как её разработать
Что такое финансовая модель? Какие показатели в неё включать? Какую форму использовать? Как сделать финмодель понятной и читаемой?
Фото: zeljkosantrac / Getty Images
Ксеня Шестак
Рассказывает просто о сложных вещах из мира бизнеса и управления. До редактуры — пять лет в банке и три — в оценке имущества. Разбирается в Excel, финансах и корпоративной жизни.
Финансовая модель — инструмент для управления бизнесом или проектом. С её помощью прогнозируют развитие компании и оценивают эффективность принимаемых решений.
Например, с помощью финмодели можно понять, за счёт чего увеличить прибыль или стоит ли запускать новое направление бизнеса.
Также финмодель часто запрашивают банки, инвесторы и контрагенты. На основании неё они принимают решение, стоит ли сотрудничать с компанией или финансировать её работу.
В статье разберёмся:
- что такое финансовая модель и для чего она нужна;
- с помощью каких инструментов можно построить финмодель;
- какие показатели она включает и по какой форме её составляют;
- как разработать хорошую финансовую модель;
- как узнать больше о финансовом планировании бизнеса.
При подготовке статьи мы использовали материалы курсов Skillbox «Профессия Финансовый менеджер 2.0» и «Финансы для предпринимателя».
Что такое финансовая модель
Финансовая модель — таблица, в которой объединяют показатели доходов, расходов, прибыли компании и показывают связи между ними.
Финансовая модель помогает:
- увидеть, какую прибыль получит компания при текущем уровне доходов и расходов;
- увидеть, за счёт чего можно увеличить прибыль;
- оценить, как изменится финансовый результат компании, если изменить некоторые показатели — например, снизить себестоимость продукции на 5%;
- принимать управленческие решения на основе этих данных.
При этом решения могут быть разными: от воплощения финансовой модели в жизнь до закрытия компании. Закрытие возможно, если модель показывает неудовлетворительный финансовый результат и нет никаких способов сделать его приемлемым.
Финансовые модели могут быть любой сложности. Их используют как для глобальных расчётов, так и для отдельных проектов. Например, бюджет компании на несколько лет вперёд — пример глобального применения финансовых моделей. Пример отдельного проекта — расчёт чистой прибыли от новой услуги компании или изменения прибыли после увеличения цен на продукт.
Как строят финансовые модели? Обычно финансовые модели собирают в Microsoft Excel или «Google Таблицах». Некоторые компании используют для этого специализированные программы. Как правило, эти программы заточены под одну цель.
Основное преимущество Microsoft Excel или «Google Таблиц» — их гибкость. С помощью формул можно смоделировать и рассчитать любые сценарии. Также они позволяют настроить отображение результатов в удобном формате.
Для чего используют финансовые модели
Финансовые модели бизнеса или проектов необходимы внутренним и внешним пользователям.
Внутренние пользователи — собственники компании и менеджеры. С помощью финмодели они могут:
- смоделировать несколько сценариев развития проекта или бизнеса;
- определить, сколько денег нужно вложить, чтобы получить нужный результат;
- определить, сколько денег можно получить при заданном уровне вложений;
- рассчитать точку безубыточности .
Внешние пользователи — банки или кредиторы, контрагенты, инвесторы. Им финансовая модель нужна, чтобы:
- оценить бизнес — насколько он прибыльный сейчас и чего от него можно ожидать через несколько лет;
- определить кредитоспособность компании;
- понять, когда инвестиции в бизнес могут вернуться в виде прибыли.
Мы определили, что такое финансовая модель и чем она полезна бизнесу. Дальше разберём, какие показатели она в себя включает и по какой форме её составляют.
Форма финансовой модели: структура и основные показатели
Финансовые модели в компаниях и проектах могут быть разными, но, как правило, структура у них одна. Все финмодели состоят из трёх блоков: входные данные, расчёты и выходные данные.
Блок входных данных. В эту часть вбивают все данные для расчётов, которые нужно заложить в модель.
Основные показатели, которые нужно сюда включить:
- капитальные вложения — например, затраты на покупку недвижимости, оборудования, транспорта с учётом амортизации;
- расходы компании — например, на аренду, зарплаты сотрудникам, закупку материалов, маркетинг, услуги подрядчиков, платежи по кредитам, налоги;
- прогнозы финансовых показателей — например, количество покупателей, размер среднего чека, прогноз изменения цен;
- финансирование — например, вложения собственников, инвесторов, кредиторов.
Блок входных данных позволяет управлять всей финансовой моделью: изменяя нужные параметры, можно добиться изменения результатов в нужную сторону.
Входные данные можно менять, объединять в сценарии — рассчитывать модель сразу в нескольких вариантах.
Блок расчётов. Этот блок связывает формулами все параметры, которые задали в блоке входных данных.
Здесь проводят все необходимые расчёты. Цель — получить итоговый прогноз операционной и чистой прибыли компании.
Для внешних пользователей финмодели блок расчётов может быть «чёрным ящиком» — они не обязаны разбираться в том, как работает финансовая модель. Главное, что нужно понимать, — изменение входных данных влияет на выходные данные через формулы блока расчётов.
Блок выходных данных. Этот блок собирает все данные, которые получили в блоке расчётов, и показывает результаты.
Форма вывода результатов может быть разной — в зависимости от предпочтений пользователей модели. Например, данные могут быть представлены в таблицах, графиках или их комбинациях.
Подробно о том, как составлять финмодели, проводить их анализ и интерпретировать результаты, — на курсе Skillbox «Финансовое моделирование».
Здесь можно посмотреть и скачать упрощённый шаблон финансовой модели от сервиса «ПланФакт».
Более развёрнутую форму финмодели разработали в «Нескучных финансах». Её можно посмотреть и скачать здесь.
Как разработать хорошую финмодель: главные рекомендации
Как мы говорили выше, финансовая модель может понадобиться не только собственникам или менеджерам компании, но и внешним пользователям. Они также должны ориентироваться в ней без проблем.
Поэтому важно сделать так, чтобы финмодель была понятна всем заинтересованным лицам. Вот несколько рекомендаций, как организовать структуру модели, сделать её читаемой и простой в восприятии.
Структура финансовой модели
- Чётко обозначьте, где входные данные, где расчёты, а где выводы. Для этого в электронных таблицах удобно использовать разные листы и разноцветные ярлыки для них.
- Внутри блока делайте отдельные разделы для каждой области вводных или расчётов. Например, выручку лучше считать не в том же разделе, в котором считали расходы.
- Не используйте одну и ту же строку модели для разных данных. По возможности соблюдайте принцип: «одна строка — одна формула». Это позволит растягивать формулы на любые периоды.
- Если под данные каждого месяца отводится отдельный лист, используйте одну структуру колонок для всех листов. Один и тот же показатель на разных листах должен находиться в одном и том же столбце. Это также упростит расчёты в следующих периодах.
Читаемость
- Все строки и столбцы должны быть подписаны. Любой пользователь должен понимать, о чём идёт речь в каждом блоке.
- Не забывайте оформлять блок расчётов. Чаще всего внешние пользователи изучают только блоки входа и выхода. Но в некоторых случаях — например, при выдаче кредитов или долгосрочном финансировании — пользователей может заинтересовать, каким образом компания пришла к таким цифрам. В этом случае блок расчётов будет для них самым интересным, поэтому все данные в нём должны быть также подписаны.
- Указывайте единицы измерения каждой величины. Хотя бы там, где могут возникнуть сомнения.
- Числа в модели должны иметь 3–4 значащие цифры — остальное лучше убрать с экрана. Для этого используйте форматирование ячеек — не нужно менять значения ячейки вручную или с помощью формул.
- Визуально отделяйте блоки друг от друга заголовками и «подсвечивайте» важные строки отдельными цветами. Лучше всего использовать для этого стили отображения таблиц.
Простота
- Не стремитесь рассчитывать показатели максимально точно. У финмодели нет цели отразить реальность на 100%. При необходимости точность расчётов можно будет увеличить на более поздних этапах.
- Не используйте сложные формулы. Модели с простыми формулами проще читать самим и проще объяснять другим.
Подведём итог
- Финансовая модель — таблица, в которой объединены показатели доходов, расходов и прибыли компании. Она показывает связь между ними и помогает прогнозировать развитие компании, оценивать эффективность принимаемых решений.
- Финмодели используют как собственники и управленцы компании, так и внешние пользователи — например, банки, инвесторы и контрагенты.
- Чтобы финансовой моделью могли пользоваться все заинтересованные лица, важно позаботиться о её читаемости и простоте.
- Единой структуры у финмоделей нет. Каждая компания может разработать свою форму.
- Чаще всего финансовые модели собирают в Microsoft Excel или в «Google Таблицах».
Как узнать больше о финансовом планировании в компании
- Если вы только начинаете разбираться в финансовом планировании, прочитайте нашу статью — «Главное о финансовом планировании: зачем оно нужно и как компании планируют бюджеты».
- Научиться анализировать финансовое состояние бизнеса и оценивать инвестиционные проекты можно на курсе Skillbox «Профессия Финансовый менеджер».
- Научиться составлять финансовые модели для компаний из разных отраслей, проводить финансовый анализ и интерпретировать результаты можно на курсе Skillbox «Финансовое моделирование».
- Ещё в Skillbox есть курс «Финансы для предпринимателя». Подойдёт тем, кто хочет создать прозрачную систему финансов компании, понимать, на что идут расходы и сколько зарабатывает бизнес.
Другие материалы Skillbox Media для руководителей и предпринимателей
- Статья о бухгалтерском учёте: зачем он нужен, как устроен и как его организовать
- Большой гайд по управлению бизнес-процессами: что это такое, как провести их анализ, оптимизацию и автоматизацию
- Что такое цифровой рубль, как его введение повлияет на бизнес и чем он выгоден потребителю
- Гайд по бизнес-аналитике: как она работает и чем поможет компании
- Статья об антикризисном управлении компанией: что это такое, как работает и когда пора начинать
Точка безубыточности — минимальная сумма, которую нужно заработать, чтобы окупить вложения и начать получать прибыль.
Операционная прибыль — разница между совокупными доходами и расходами по основным видам деятельности компании.
Чистая прибыль — операционная прибыль компании, очищенная от налогов.
Источник: skillbox.ru
