Приветствую! У россиян слово «офшор» ассоциируется с незаконно выведенными из страны миллиардами. Словосочетание «деньги в оффшорах» рисует образ хитрого чиновника или жадного владельца заводов-газет-пароходов, которые вывели капиталы из страны и прекрасно себя чувствуют. Хотя по обоим давно плачет тюрьма.
На самом деле это законный способ снизить налоги и вывести компанию из-под юрисдикции родного государства. Итак, оффшоры что это такое и почему они так популярны в России?
- Что это такое?
- История оффшоров
- Плюсы и минусы оффшоров
- Какие еще преимущества дает оффшорная зона?
- Минусы оффшорных зон
Что это такое?
Дословно термин «off shore» переводится как «вне (или за пределами) границы». Простыми словами оффшор – это фирма, которая не ведет коммерческую деятельность в государстве, где она зарегистрирована.
Существуют государства, которые создают для бизнесменов льготный режим налогообложения. Вплоть до полного освобождения от налогов. Что значит «открыть оффшор»? Перенести бизнес, его часть или финансовые активы на территорию зарубежного государства с «тепличными» условиями.
Что такое оффшоры: схемы работы, перечень оффшорных зон
О преимуществах оффшоров для компаний я буду писать ниже. А в чем выгода стран, которые устраивают на своей территории «налоговый рай» для иностранцев? Ответ очевиден. Так привлекают в страну деньги со всего мира и помогают трудоустроить население. А владельцы бизнеса наполняют местный бюджет фиксированными взносами либо налогами на прибыль.
История оффшоров
Самое интересное, что офшор (написание с одной «ф» тоже допустимо) не придумка современных олигархов. Еще в античные времена торговцы «выносили» продажи своих товаров за пределы городов с непомерно высокими пошлинами.
В средние века купцы из Англии продавали шерсть во Фландрии, а не дома, где государственные поборы сводили прибыль к нулю. Для моряков это выливалось в хорошие заработки, для торговцев – в сумасшедшие прибыли, освобожденные от налогов.
Российские бизнесмены получили доступ к оффшорам только после развала Советского Союза. Очень скоро регистрация крупных и мелких компаний в таких зонах стала чрезвычайно популярной. И с тех пор мало что изменилось.
К слову, иногда регистрация в оффшоре – единственный способ в принципе работать на рынке. Например, в 2014 году в России ужесточили требования к игорным заведениям и букмекерским конторам. Они тут же закрылись? Конечно, нет!
Вы по-прежнему можете сделать ставку или сыграть в видео-игру на деньги. Просто теперь все эти «игорные заведения» зарегистрированы на Нидерландских или Антильских островах.
Плюсы и минусы оффшоров
Главный плюс вывода компании из-под юрисдикции «родного» государства: многократное увеличение чистой прибыли от деятельности за счет снижения налогов.
Что такое «Оффшор»?
Какие еще преимущества дает оффшорная зона?
- Расширение географии бизнеса
- Нахождение капитала за рубежом. Российское законодательство нестабильно и непредсказуемо. Деньги в оффшорах обеспечивают свободный доступ к средствам за границей
- Уменьшаются юридические риски. Если компания зарегистрирована в Белизе – она автоматически становится участником международного рынка. И подчиняется законам той страны, где зарегистрирована
- Мгновенная регистрация юрлица. Еще одно «очко» не в пользу России. В оффшорах процедура регистрации требует минимума документов и проходит в ускоренном темпе. Кроме того, в таких зонах – одни их самых низких затрат на открытие фирмы
- Защита персональной информации. Оффшоры не разглашают информацию о «своих» компаниях. Единственное исключение – решение суда (для банка это тоже актуально)
- Снижены требования к бухгалтерскому учету (в ряде стран не требуется аудит и отчетность)
Минусы оффшорных зон
- Предвзятое отношение со стороны партнеров и клиентов. Многие крупные компании принципиально не работают с теми, кто ведет свою деятельность через оффшоры. А еще фирмам с зарубежными счетами крайне неохотно выдают кредиты
- Повышенное внимание со стороны международного права (структуры по борьбе с отмыванием денег и другие)
- Риски. Не все оффшоры «одинаково полезны». На некоторых территориях есть риск полностью потерять бизнес
Список популярных оффшорные зоны
Оффшоры сегодня можно открыть по всему миру. Условно их можно объединить в такие регионы:
- Острова европейской зоны (остров Джерси, остров Мэн)
- Карибский бассейн
- Люксембург и Швейцария
- Азиатские страны
- Гибралтар и Кипр
И как работает принцип оффшоризации в каждой зоне?
Например, на Британских Виргинских островах нет налога на прибыль и не нужна отчетность и аудит. Стоимость регистрации юридического лица составит $1900.
В Швейцарии регистрация обойдется в $18 900, налог на прибыль – в 12%, а отчетность обязательна. Зато и престиж оффшорных компаний здесь будет максимально высоким.
Регистрация организации на Мальте будет стоить $5000, с обязательным аудитом и 5% налогом на прибыль.
Отчетность не требуется в Канаде, ОАЭ и на Каймановых островах. В Шотландии оффшорные компании регулярно подвергаются проверкам. А самый высокий налог на прибыль – в Люксембурге (29%).
Почему оффшоры так популярны в России?
На самом деле они активно используют по всему миру. Но в России они стали массовым явлением. Почему?
- Во-первых, налоговая система у нас, мягко говоря, несовершенна
- Во-вторых, большая часть бизнеса у нас по-прежнему находится «в тени». И работать из оффшора гораздо проще и безопасней, чем под «колпаком» у российских налоговых органов
- В-третьих, регистрация компании в оффшоре снимает с повестки дня «чисто русские риски». Это когда в любой момент твой бизнес могут национализировать, купить за 100 рублей или попросту «отжать». До денег в оффшорах добраться гораздо сложней, чем до средств на счетах Сбербанка.
А Вы когда-нибудь хотели попробовать перевести свой бизнес в такие зоны? Подписывайтесь на обновления и делитесь ссылками на свежие посты с друзьями в социальных сетях!
23 сентября 2019
Частный инвестор, предприниматель и автор этого блога.
Источник: capitalgains.ru
Что такое оффшоры простыми словами и где они находятся
Оффшор простыми словами — место за пределами национальных границ, независимо от того, находится ли оно на суше или на воде. А оффшорная компания — это предприятие, которое инкорпорируют или регистрируют в другой стране. То есть, за пределами места, где находятся основные инвесторы. Также этим термином называют предприятие, зарегистрированное за пределами места его основных операций и офисов.
Что такое оффшоры в бизнесе
С точки зрения деловой активности, оффшоринг часто называют аутсорсингом. То есть, актом создания определённых бизнес-функций, таких, как производство или call-центры, в стране, отличной от той, в которой предприятие чаще всего ведёт бизнес. Часто это делается для того, чтобы воспользоваться более благоприятными условиями в другой стране. Например, более низкими требованиями к заработной плате. Это может привести к значительной экономии затрат для бизнеса.
Выгоды, которые владельцы получают от создания оффшорной фирмы, зависят от двух важных факторов: где они живут и какую принимающую страну выбирают.
Многие предприятия предпочитают регистрироваться в Панаме, поскольку она известна как международная страна, в которой промышленность не регулируется агрессивно. Например, если фирма зарегистрирована в Соединённых Штатах, то она не может вести бизнес в лишь некоторых других странах. Например на Кубе. Однако, когда есть оффшорная компания, эти правила не применяются.
Наличие оффшорной компании также может помочь сэкономить деньги. Оффшорные компании обычно платят более низкие налоги, чем те, которые зарегистрированы в их странах. Уплата небольших налогов означает, что владелец фирмы может реинвестировать прибыль компании или сохранить большую прибыль, не передавая крупные суммы денег правительству.
Кроме того, оффшорные фирмы предлагают значительный уровень конфиденциальности. Особенно если они созданы в таких странах, как Панама и Белиз, где действуют очень строгие законы. Создавая оффшорную компанию там, предприниматель может защитить свои инвестиции от посторонних лиц. В зависимости от того, какой тип акций будет выбран, можно даже полностью исключить имена акционеров из документации компании. Это обеспечивает уровень конфиденциальности, который не имеет себе равных в мире.
Зачем нужны оффшоры и где они находятся
Десятки оффшорных стран по всему миру предлагают услуги «налогового рая». Выбор страны зависит как от географического положения, так и от цены на регистрацию оффшорной компании и стоимости её дальнейшего обслуживания.
Сейшелы, Белиз, Бермудские острова, Британия — это территории с минимальной стоимостью регистрации. А вот Швейцария, Голландия, Сингапур, Лихтенштейн относятся к дорогостоящим государствам. Многие компании предпочитают использовать местных акционеров, директоров и такая конфиденциальность требует платы. Её размер зависит от выбранной страны.
Самый важный фактор при выборе юрисдикции — это уверенность, что компания будет зарегистрирована на территории государства, в котором:
- Надёжные средства связи.
- Стабильность, как политическая, так и экономическая.
- Хорошая репутация.
Преимущества для тех, кто использует оффшорную компанию:
- Низкие или нулевые налоговые ставки.
- Упрощённый коммерческий учёт или его полное отсутствие.
- Декларировать доход не требуется.
- Повышенная конфиденциальность банковских операций.
- Оптимизация производственных затрат.
- Возможность использования назначенных директоров и акционеров.
- Более низкая стоимость персонала, покрываемая оффшорными контрактами.
- Престиж международной структуры.
- Возможность создания дополнительного дохода, защищённого от Министерства финансов.
Способ функционирования оффшорной компании во многом зависит от того, где она зарегистрирована. Оффшорная компания в Панаме, например, обладает всеми законными правами физического лица. Она принадлежит группе акционеров. Однако эти акционеры несут ответственность только за ту сумму, которую они инвестируют в компанию. Это защищает их от значительных убытков, которые могут возникнуть в результате сбоев в работе, судебных исков и других непредвиденных событий.
Когда появился термин и кто его придумал
В конце 50-х годов в одной из местных американских газетах впервые появился термин «оффшор». Offshore — от слов «off shore», то есть, «вне берега». В статье речь шла о компании, которая, дабы воспрепятствовать контролю со стороны правительства США, переместила деятельность своей фирмы на территорию другой страны с благоприятным налогообложением.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Вам также может быть интересно
Аутсорсинг простыми словами — это наём третьей стороны для выполнения некритичной бизнес-функции, чтобы высвободить внутренние ресурсы. Основное преимущество аутсорсинга заключается в том, что он позволяет предприятиям сосредоточиться на…
Франшиза простыми словами — это вид деятельности, называющийся франчайзинг, то есть лицензия, по которой появляется возможность покупателю владеть знаком продукции, соблюдая все условия. Продавец устанавливает цену и даёт разрешение…
Аудит простыми словами — это проверка финансового состояния организации. Насколько оно стабильно, честно ли проводятся операции, правильно ли списываются налоги. Человек, который профессионально занимается аудитом, называется аудитором. Как…
Контрагент простыми словами — это один из участников любых договорных отношений. Он может быть и обычным человеком (физическим лицом), и организацией (ООО, АО и другие). Для организации любой…
Гомофобия простыми словами — это иррациональный страх, ненависть, отвращение или дискриминация в отношении людей нетрадиционной сексуальной ориентации. Этот страх испытывают как гетеросексуалы, так и гомосексуалисты. Гомофобия может принимать…
Се ля ви простыми словами – это «такова жизнь». Так говорят, чтобы утешить собеседника, показать, что его неудача не так уж стоит серьёзных переживаний. Мол, подобное может случиться…
Комментарии : 3
Иван 16.10.2020 19:15
Оффшоры это территории созданные специально для богатых — чтобы уводить деньги от налогообложения, а соответственно от простых людей. И никогда с ними борьба серьезная вестись не будет!
Охтыжбожемой 20.10.2020 12:25
Оффшор — это законный способ развести государство и своих работников на бабки! В либеральных государствах, которые мало заботятся о своём народе — это позволяется делать, так как и сами высокопоставленные госслужащие занимаются этим. Естественно, всё это подаётся под соусом демократии.
Владимир 11.11.2020 11:17
Если бы представители власти сами не держали деньги в оффшорах, их бы давно запретили, так как они несут только вред государствам и народам этих государств. Но коррупция процветает во всем мире.
Источник: prostymi-slovami.ru
Что такое оффшорный счет? Как открыть и информация по введению оффшорной деятельности
Оффшорный счёт уже давно является необходимостью для юридических и финансовых лиц, а связано это, в первую очередь, с необходимостью минимизации рисков для капитала и сбережений. В этой статье я расскажу, что это такое, как открыть оффшорный счет и как им пользоваться. Возможно, кого-то это и удивит, но такие оффшор счета востребованы не только теми, кто уже успел заработать миллион.
Я расскажу, кому, как и для каких целей служит и что значит офшор. Еще буквально каких-то 5 лет назад словосочетание «оффшорная зона» ассоциировалось с чем-то полуподпольным и таким, с чем работают, либо крупные игроки рынка, либо исключительно нечестные бизнесмены. Времена идут, и сегодня к оффшорному счету абсолютно другое отношение, прежде всего и потому, что люди стали понимать основные преимущества хранения денег за границей. Предлагаю поговорить о том, почему такой счет — хорошая альтернатива даже самому надежному государственному банку и его депозитным ячейкам, и как с ним работать, чтобы не вызывать подозрений, а затем и проблем с налоговыми службами.
Оглавление:
- Расчетный счет
- Сберегательный счет
- Транзитный счет
- Обеспечительный счет
Что такое оффшорный счет
По сути, оффшорным счетом считается любой счет юридического лица или гражданина, открытый вне государства, где Вы проживаете или ведете бизнес. Постоянное упоминание в СМИ о недобросовестных предпринимателях и чиновниках, выведших деньги в оффшор и сбежавших из страны, сформировало некий собирательный негативный образ. Однако это далеко не является правдой. Открытие оффшорных счетов является абсолютно легальной процедурой для любого резидента РФ и закреплено законодательно.
Для юридических и физических лиц расчетные оффшорные счета за рубежом предстают привлекательным инструментом того, куда инвестировать деньги в 2019 году: условия налогообложения в зарубежных юрисдикциях более чем приемлемые, финансы находятся в безопасности — чего нельзя сказать о нестабильной экономической и политической ситуации в нашей стране. Оффшорный счет не достаточно просто открыть — все операции с такими счетами должны быть легальными и не привлекать лишнего внимания налоговых органов.
Оффшорные счета — это банковские счета, которые открываются в государствах с низкими ставками налогов или же их отсутствием для нерезидентов, ко всем прочим применим термин иностранного счета.
Виды оффшорных счетов
Для граждан, а также юридических лиц лиц открытие оффшора отличается по набору документов, причинам, заставляющим их открывать, а также субъективной принадлежности оффшорного счета. В жизни все немного сложнее, чем открыть оффшорный счет в payday 2. Вообще же страна-оффшор открывает порядка 9-10 видов счетов: частные, инвестиционные, депозитные, корпоративные и другие оффшорные счета. Другими словами такое разнообразие, хоть и не отвечает на вопрос, как стать богатым, но весьма помогает в достижении этой цели. Мы не будет подробно разбирать, чем похож или отличается каждый оффшор. Остановимся на более важных видах в контексте нашей статьи.
Расчетный счет
Стандартный счет, который можно открыть в любой оффшорной зоне — это расчетный счет. Данные оффшорные счета открывают для юридических лиц, а назначением такого счета является прием или перевод денежных средств по обязательствам действующих контрактов. Счетом можно воспользоваться для получения овердрафтного займа или краткосрочного хранения денежных средств. Для юридических лиц оффшор создает специальные условия, благоприятные для сотрудничества: низкие ставки за операции по счету, бесплатное обслуживание, процент на остаток и другие бонусы. Для компаний, ведущих дела с зарубежными партнерами — это способ не только заработать деньги в интернете, но и максимально снизить налоги на прибыль.
Сберегательный счет
Депозитные, или сберегательные счета в банках, расположенных в оффшорных странах, служат для хранения капитала и получения прибыли от процентов. В отличие от российских банков, оффшорные депозиты отличаются более высокой процентной ставкой. В таком случае, девальвация рубля владельцу счета уже не страшна. Такие оффшорные счета зачастую открывают в безналоговых юрисдикциях, то есть страна-оффшор не взимает налоги с процентов на этих депозитах.
Транзитный счет
Эти оффшорные счета представляют собой канал для быстрого, безопасного и конфиденциального перевода любых денежных сумм в любом направлении. Переводы по таким счетам не дают возможности любым органам власти и любым другим третьим лицам подобраться к основным счетам лица, с которого был сделан, или на который был получен перевод. Ими часто пользуются крупные инвесторы, для покупки и продажи инструментов, входящих в их инвестиционный портфель.
Обеспечительный счет
Оффшорные счета целевого назначения, которые помогают решить самые популярные и насущные проблемы: получение визы — для физических лиц, долгосрочное кредитование или бизнес на аукционах — для организаций. После того, как цель открытия обеспечительного счета была достигнута, владелец может распоряжаться средствами счета на свое усмотрение. Он может закрыть оффшор, но чаще всего в дальнейшем этот оффшорный банковский счет используется в качестве расчетного.
Конфиденциальность оффшорного счета
Такое понятие, как конфиденциальность, требует подробного рассмотрения. Абсолютной конфиденциальности на текущий момент добиться можно, но с каждым годом сделать это все сложнее. Причина — в CRS (автоматическая система обмена данными) и Соглашением между банками различных государств. Если не так давно обмен данными происходил только на уровне официального государственного запроса, то сегодня каждая страна ежегодно передает данные об обслуживании счетов нерезидентов всем участникам соглашения и получает в ответ аналогичные массивы информации.
И это необходимо не только для сбора налогов, но и для защиты национальных интересов. Финансовая пирамида может обмануть много граждан, как не раз бывало в истории нашей страны и подобный мониторинг, в том числе, помогает бороться с этим явлением. По сути, происходит это так: любое государство-участник соглашения ежегодно анализирует и определяет нерезидентов, которые являются налоговыми резидентами РФ. Формируется пакет данных и передается в налоговый орган, а тот — в свою очередь, направляет эти данные в ФНС РФ. Поэтому если необходимо открыть оффшор анонимно и конфиденциально — то обращаться стоит в банки стран, которые не подписали данное соглашение: США, Австрия, Канада, Сингапур, Кипр, Мальдивы.
Для открытия конфиденциального счета в банке лучше обращаться в финансовые учреждения тех государств, которые умеют хранить банковскую тайну.
Где открыть оффшорный счет
Одним из первых претендентов на открытие оффшорного счета идут банковские организации Кипра: Piraeus не требует присутствия открывателя. Пополнять счет в банке не нужно — остаток может быть нулевым.
- Bank of Cyprus открывает оффшорные счета дистанционно. Hellenic подойдет для крупных корпораций, однако требует личного присутствия. Все они предлагают бесплатное обслуживание. А открытие занимает от 1 до 4 недель.
- Лихтенштейн и его Bendura банк откроет оффшор за 10 дней дистанционно. Минимальный баланс по счету должен быть не ниже 5 000 USD/EUR/CHF + Вы должны инвестировать не менее от 300 000 единиц в той же валюте. Обслуживание обойдется около 1000 CHF.
- На острове Маврикий есть банк ABC Banking Corporation, который без личного присутствия откроет расчетный счет и будет его бесплатно обслуживать. Взнос по счету от $160, срок открытия до 5 рабочих дней.
- Популярные для россиян оффшорные банковские организации Панамы — это Multibank и Balboa Bank
- данные о владельцах компаний являются конфиденциальными и не выдаются правительствам других стран;
- упрощен порядок подачи отчетности или ее вообще сдавать не нужно.
Современные тенденции таковы, что полностью соответствуют этим принципам очень немного стран. С другой стороны, одна и та же юрисдикция может быть офшорной зоной с точки зрения одной страны, и не быть ею с точки зрения другой.
Сами офшорные территории зарабатывают налогами (если они есть) или просто собирают плату за регистрацию компаний. Это также дает возможность трудоустроить местное население, если речь идет о небольшом островном государстве.
Офшорных зон в классическом их понимании осталось совсем мало, но есть и похожие юрисдикции, которые тоже в некотором смысле считаются офшорными зонами:
- низконалоговые юрисдикции . Отличаются от других стран низким уровнем налогов, особенно на полученный за рубежом доход. В остальном отличий нет – вести учет и подавать отчетность там нужно. Примеры – Гонконг и Сингапур;
- страны со специальными налоговыми режимами . Там снижены налоги только на некоторые виды деятельности, как правило, это приоритетные для страны направления вроде IT. Специальные режимы есть в Нидерландах, Великобритании, Люксембурге и других странах.
Но не стоит сразу ехать регистрироваться в какой-нибудь низконалоговой юрисдикции. С большинством из них у России есть договор о избежании двойного налогообложения. Другими словами, за полученные в России доходы и налоги платить придется в России.
Благодаря таким двусторонним договорам для России существует всего около 40 офшорных зон, причем каждый год их становится меньше. Но так было не всегда.
Из истории офшоров
Пользоваться преимуществами низких налогов в отдельных странах начали давно. Одни из первых отсылок связаны с низкими торговыми ограничениями во Фландрии XV века, куда начали переносить торговлю английские купцы. Многие исследователи выделяют и более ранние периоды возникновения налоговых гаваней.
В США возникновение этого явления относится к XVIII веку, когда торговцы обходили импортные пошлины Англии, продавая товары через страны Латинской Америки.
Сам по себе термин «офшор» относится к концу 50-х годов прошлого века, и возник он в одной из американских газет. Тогда это означало перенос деятельности в другую страну, чтобы вывести ее из-под контроля американского правительства.
Примерно тогда же началось активное развитие офшорных зон, а к 1980-м годам крупные компании стали преобразовываться в транснациональные корпорации, чтобы не зависеть от регулирования только одной страны.
С офшорами связан экономический успех Швейцарии. После Первой мировой войны европейские государства начали поднимать налоги для восстановления экономики, но Швейцария оставалась нейтральной. Благодаря более низким налогам и развитому финансовому рынку в эту страну начался приток капиталов.
Правительства развитых стран начали бороться с офшорами примерно тогда же, когда те появились. В 1970-х годах между отдельными странами заключаются договоры об избежании двойного налогообложения, которые затрудняют бегство капиталов.
Со швейцарской компании Riggs Walmet Group началась история офшоров в России. Фирма появилась в апреле 1991 года в тогда еще СССР и предлагала зарегистрироваться в иностранной юрисдикции с низкими налогами.
Более активно бороться с офшорами начали только в конце 90-х годов, когда борьба перешла на уровень ОЭСР. Под давлением развитых стран многие офшорные зоны сильно ограничили возможности регистрации иностранных компаний. Тем не менее, многие еще регистрировали компании в офшорных зонах, а деятельность вели в других юрисдикциях.
Серьезный удар по идее офшорного бизнеса нанесла история с Mossack Fonseca
Видно, что одна из самых популярных в России офшорных зон – Кипр – не включен в мировые рейтинги. Фактически остров больше не имеет статуса офшора, но все еще позволяет проводить «серые» схемы.
Но серьезных вложений Кипр может не ждать. В 2013 году из-за кризиса самого островного государства властям пришлось списать единоразовый «налог» на депозиты – вкладчики потеряли от 6,75 до 9,9% своих вкладов. По оценочным данным, только российские вкладчики потеряли там до 3,5 миллиардов евро.
С другой стороны, Кипр ужесточает требования к новым офшорным компаниям. С прошлого года при открытии счета в кипрском банке компаниям нужно раскрывать бенефициаров, обосновывать источники дохода и благосостояния, включая нефинансовые данные.
Также существует договор между Кипром и Россией касательно избежания двойного налогообложения, поэтому спрятать там свои деньги от налогов становится сложнее. Тем не менее, Кипр остается привлекательным вариантом для тех, кому нужно иметь компанию для ведения дел в Европе. В той же Германии на все формальности могут уйти годы, тогда как на Кипре все можно сделать в один приезд.
Основные схемы работы
Работа через офшорную зону обеспечивает бизнесу несколько преимуществ – экономия на налогах, возможность скрыть некоторую информацию от российских налоговых и правоохранительных органов, более объективный суд.
По факту чаще всего используются такие схемы минимизации налогов:
- трансфертное ценообразование . Офшорная фирма «покупает» товар у российской компании по минимальной цене, затем продает его реальному покупателю по договорной цене. Прибыль остается у офшорной фирмы, а благодаря занижению стоимости экспорта НДС уплачивается минимальный (а затем его возмещает бюджет). В случае с импортом все происходит аналогично, только в другом направлении;
- строительная схема . Офшорная компания формально является подрядчиком по строительству и получает полную сумму от заказчика. Затем эта фирма оплачивает услуги строительства российскому субподрядчику, а разница остается в офшоре;
- схема оказания услуг . Формально офшорная компания оказывает услуги компании – российскому резиденту. Деньги получает офшорная компания, которая затем «оказывает» услугу с соответствующей себестоимостью. Затем эти затраты снижают налог на прибыль. Часто сама услуга не оказывается, но это еще нужно доказать;
- «кредит» на полгода . Российский банк предоставляет средства на оплату товаров по внешнеэкономическому контракту, которые уходят в офшор. Через максимально возможные 180 дней деньги возвращаются, так как контрагент не смог выполнить свою часть договора. Но в эти полгода деньги оборачивались офшорной фирмой.
Схем достаточно много, это и схема с роялти, с судебным взысканием предоплаты, давальческая схема и т.д. Большая часть не вполне законна, но из-за различий в законодательстве разных стран схемы все еще используются.
Однако многие российские компании переведены в собственность офшорных фирм, чтобы снизить затраты на по налогам, а также пользоваться преимуществами судебной системы и корпоративного права других стран. Это не запрещено, хоть такая деятельность и имеет ряд ограничений.
Отношение в России
В России отношение к офшорным компаниям неоднозначное: с одной стороны, вывод капитала из страны всячески критикуется, но с другой – 222 компании из 500 крупнейших зарегистрированы в иностранных юрисдикциях (в том числе офшорных).
Среди примеров можно назвать такие:
- ОАО «ХК Металлоинвест» бизнесмена Алишера Усманова принадлежит на 42,65% бельгийской «Viticole Holding S.A», на 25,55% британской «Ferrous Investment Limited» и на 19,46% компании «Emerging Markets Economic Reseach Limited» из Ангильи;
- ПАО «Северсталь» Алексея Мордашова принадлежит кипрским офшорам: на 19,99% «Astroshine Ltd», на 19,99% «Loranel Ltd» и на 9,04% «Rayglow Ltd»;
- группа компаний «Базовый элемент» Олега Дерипаски принадлежит «Basic Element Ltd» с острова Джерси, которая, в свою очередь, принадлежит «A-Finance» с Британских Виргинских островов;
- ГМК «Норильский никель» принадлежит нескольким бизнесменам, которые контролируют его через кипрские «Whiteleave Holdings Ltd», и «Olderfrey Holdings Ltd».
Примеров можно привести множество, и в большинстве это крупнейшие компании России, которые были приватизированы. Это достаточно странно выглядит в свете того, что Усманов, Дерипаска и другие в последние годы приближены к власти.
Формально владеть офшорными компаниями и вести дела с ними или через них в России не запрещено. Но, как и в других странах, есть так называемый «черный список» налоговых юрисдикций, которые считаются Центробанком офшорными зонами.
Этот список составляется на официальном уровне, и условно делится на зоны с высоким уровнем финансового контроля (например, Ирландия, Швейцария или Гонконг); классические офшорные зоны (Багамские острова, Бермудские острова, Гибралтар и другие); наиболее рискованные территории (Аруба, Вануату, Лихтенштейн и другие).
Полный перечень офшорных зон сейчас включает 40 территорий и размещен на сайте Федеральной налоговой службы:
Работать с компаниями из этих территорий можно, только банки будут вводить некоторые ограничения по операциям. Например, российский банк сможет открыть корсчет в банке с такой территории, только если у него будет достаточно крупный капитал (минимум 100 миллионов евро), а все переводы должны резервироваться на 25-50% от суммы.
Для обычных компаний из ограничений стоит упомянуть налогообложение всей прибыли от участия в контролируемой иностранной компании из списка стран. Также есть запрет на участие в государственных закупках. Но те, кто этим зарабатывал, перерегистрировались в «белых» юрисдикциях и продолжают работать на рынке.
Другими словами, работать с офшорами в России не запрещено, но чуть сложнее и дороже, чем с остальными зарубежными контрагентами.
Постепенно число офшорных зон в перечне Банка России и ФНС сокращается, так как Россия заключает новые договоры об избежании двойного налогообложения. Но кроме прочего, это означает и обмен финансовой информацией, так что спрятать свои капиталы в офшоре становится все сложнее.
Но российские власти предлагают новое решение – офшор внутри страны. Крупный бизнес сможет перерегистрироваться на некоторых территориях в России и получить льготные условия деятельности.
Одно из главных преимуществ – такая компания получает право вести деятельность по корпоративному праву той страны, из которой «переехала» в Россию. То есть, перерегистрировав кипрский офшор в «российской офшорной зоне», компания сможет и дальше работать по кипрским законам.
Другой вопрос – как к этому будут относиться сотрудники ФНС, Пенсионного фонда и других ведомств и насколько досконально они знают корпоративное право офшорных территорий.
Процесс идет с трудом – по состоянию на май этого года в специальном административном районе «Октябрьский» Калининградской области зарегистрировались 7 офшорных компаний из Кипра, принадлежащих Олегу Дерипаске.
Источник: bankstoday.net
