Как оплатить страховые взносы ИП енс

С 2023-го все граждане, предприниматели и организации зачисляют налог на единый счет. Дальше ФНС распределяет сумму по разным видам налогов. Даем ответы на часто задаваемые вопросы про единый налоговый счет налогоплательщика (ЕНС).

Кого касается новый порядок?

Новый способ оплаты налогов касается практически всех налогоплательщиков:

С 2023-го им всем автоматом присвоили налоговые счета, на которые теперь нужно делать все взносы. Это прописано в законе № 263-ФЗ .

Исключение сделали только для самозанятых, которые могут выбрать, платить им налоги на ЕНС или как раньше.

Как перейти на ЕНС и ЕНП?

Для начала проясним эти понятия.

ЕНС — индивидуальный налоговый счет с реквизитами, которые одинаковы для всех. Вы кладете на него деньги, а налоговая служба их снимает, когда приходит пора оплатить налог. Деньги на этот счет зачисляют с помощью ЕНП — единого налогового платежа.

Чтобы перейти на ЕНС и ЕНП, гражданину России ничего специально делать не нужно . Такие счета открыты автоматически всем с начала 2023-го. На них сформирован остаток, в котором учтены долги и переплаты по налогам за прошлые годы.

Где узнать о состоянии ЕНС?

Посмотреть состояние счета можно в онлайн-сервисах:

• ЛК на сайте nalog.ru, требует регистрации;
• сервис «Мои Налоги», достаточно ввести ИНН.

Также информацию о счете бухгалтер может видеть в профессиональной учетной системе, либо ее можно выяснить лично в налоговой инспекции — справку должны выдать за пять рабочих дней.

Как изменились сроки уплаты?

До этого года сроки для разных налогов различались. Теперь срок уплаты един почти для всех начислений — не позднее 28-го числа.

Например, если платеж требуется по налогу раз в квартал, то заплатить надо будет 28-го числа того месяца, который следует за отчетным кварталом. Если налог ежемесячный, то это 28-е число следующего месяца.

Для некоторых налогов сроки пока не изменились:

• имущественные налоги — до 1 декабря;
• страховые взносы ИП в фиксированном размере — 31 декабря и 1 июля;
• взносы на травматизм — 15-е число месяца, следующего за отчетным;
• НДС при импорте — до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету ввезенных товаров;
• ЕСХН за полугодие — 25 июля и 31 марта;
• НДФЛ для ИП — до 15 июля;
• патент — зависит от срока.

В чем преимущества ЕНС?

Налоговая называет пять основных преимуществ ЕНС над прошлым порядком уплаты налогов.

Проще платить. Вместо большого количества платежек теперь достаточно одной. В ней стандартные реквизиты, различаются только ИНН и сумма к списанию.

Не надо помнить сроки. Больше не нужно запоминать срок каждого налога, он один и тот же почти для всех: до 25-го числа — сдать отчетность, до 28-го — оплатить.

Нет долгов и переплат одновременно. Раньше по одному налогу могла возникнуть переплата, а по другому — задолженность. Чтобы использовать излишне уплаченные деньги на погашение, нужно было писать заявление. Теперь из всех сумм формируется единый баланс.

Единый налоговый счет (ЕНС) и страховые взносы на примере учета ИП в программе 1С:Бухгалтерия 8

Быстрый возврат переплаты. Если увидите переплату, направьте заявление о возврате. По закону налоговая должна будет передать документы на возврат в Федеральное казначейство уже на следующий рабочий день.

Быстрая разблокировка счета. Если за неуплату налога блокируют банковский счет, разблокировать его теперь гораздо быстрее.

Какие налоги нужно платить на ЕНС?

Почти все основные налоги теперь платят на налоговый счет, в частности:

• налог на доходы физлиц;
• налог на прибыль;
• НДС;
• страховые взносы;
• имущественные налоги;
• акцизы;
• налоги на спецрежимах: УСН, АУСН, ЕСХН, патент;
• торговый сбор.

По отдельным налогам еще можно выбрать — платить как раньше или перейти на ЕНС. Это, в частности, налог самозанятого и сборы за пользование объектами животного мира, водных биоресурсов.

По-старому выплачивают только взносы на травматизм, налог на доходы иностранцев на патенте, госпошлины и штрафы.

Куда теперь платить налоги?

Почти все налоги платят на единые реквизиты, меняется только ИНН и сумма. Но и их не потребуется заполнять, если использовать один из онлайн-сервисов:

• ЛК на сайте nalog.ru, требует регистрации;
• сервис «Мои Налоги», достаточно ввести ИНН.

Платежку потребуется заполнить, только если платить налоги в банке. Тогда используйте новые реквизиты:

• Статус налогоплательщика — 01
• Сумма — налог к уплате
• ИНН плательщика — укажите ваш ИНН
• КПП — укажите КПП организации, для юридических лиц
• Плательщик — ваше ФИО
• Банк — Отделение Тула Банка России//УФК по Тульской области, г Тула
• БИК банка — 017003983
• Счета банка — 40102810445370000059
• ИНН получателя — 7727406020
• КПП — 770801001
• Получатель — Казначейство России (ФНС России)
• Казначейский счет — 03100643000000018500
• КБК — 18201061201010000510
• ОКТМО, основание платежа, налоговый период, номер и дата документа — везде 0
• Назначение платежа — Единый налоговый платеж

Такую платежку оформляют самостоятельно, но проще сделать это через онлайн-сервисы

Что такое сальдо ЕНС?

Сальдо налогового счета — разница между суммой налогового платежа и общей задолженностью. Оно бывает:

• положительным, если вы перевели на счет сумму больше долга по налогу. Это переплата, ее можно вернуть или зачесть;
• отрицательным, если зачисленная сумма меньше долга. Это недоимка, если ее не погасить, налоговая выставит требования, может начислить пени и списать деньги со счета в банке;
• нулевым. Так бывает, когда вы перечисляете ровно ту сумму, которую должны.

Налоговая сама считает сальдо. С начала 2023-го оно уже рассчитано для всех плательщиков.

Как учитываются платежи?

Сначала гражданин подает декларацию или уведомление в ФНС. По некоторым налогам, например по земельному, ФНС рассчитывает сумму сама. После этого на налоговом счете формируется сальдо с учетом долга и прошлых переплат.

Плательщик переводит нужную сумму на налоговый счет. Далее налоговая снимает деньги в такой очередности:

1. Давние задолженности по налогу.
2. Долги, которые появились недавно.
3. Пени, проценты и штрафы.

На счете формируется новое сальдо, с учетом вашего платежа и погашенных долгов.

Что нового для отчетности?

Отчетность с 2023-го сдают в один и тот же срок — до 25-го числа. Если налог ежегодный — до 25 марта следующего года, ежеквартальный — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, ежемесячный — 25-го числа следующего месяца.

Например, компании подают декларации по налогу на прибыль за первый квартал — до 25 апреля, второй — 25 июля и третий — 25 октября, годовую декларацию — до 25 марта следующего года.

Как пополнить единый налоговый счет?

Пополнение единого налогового счета доступно в одном из онлайн-сервисов:

• ЛК на сайте nalog.ru, требует регистрации;
• сервис «Мои Налоги», достаточно ввести ИНН.

Также можно перевести платеж по реквизитам — деньги появятся на балансе счета.

Что можно сделать с переплатой по ЕНС?

Переплата — это ситуация, когда на налоговом счете возникает положительное сальдо. Вы можете использовать эти деньги одним из двух способов:

• вернуть переплату. Для этого подать заявление о возврате. По закону налоговая получает такое заявление и уже на следующий день должна обратиться в Казначейство, еще через день — деньги переведут на ваш банковский счет;
• зачесть в счет будущих платежей. Это произойдет автоматически, если у вас возникнет долг по налогам, либо вы можете оформить зачет и направить переплату на конкретный налог.
• зачесть как оплату налога за другого человека. Подать заявление можно электронно на сайте nalog.ru, в разделе «Жизненные ситуации» → «Распорядиться переплатой».

На титульном листе заявления указываем код налоговой инспекции, сумму возврата, а также плательщика

На втором листе указываем данные банковского счета

Что делать самозанятым?

Самозанятые могут выбрать, как платить налог с 2023 года:

• так же, как делали это раньше, в приложении «Мой налог»;
• через ЕНП. Внести оплату можно в ЛК на сайте nalog.ru или в сервисе «Мои Налоги».

Срок внесения налога для самозанятых стал другим, теперь это 28-е число месяца, следующего за месяцем получения дохода. Подавать уведомления им, как и раньше, не требуется, достаточно выписывать чеки.

Кому и когда нужно подавать уведомление об исчисленных суммах?

Кому подавать. Уведомления подают организации и предприниматели. Это касается налогов и взносов, которые налоги нужно погасить раньше, чем по ним будет отчетность, либо если отчетность по ним вообще не сдается.

Среди таких налогов:

• НДФЛ,
• страховые взносы,
• УСН,
• имущественные налоги.

Когда. Уведомление требуется подать до 25-го числа того месяца, когда нужна оплата налогов. В документе предприниматель или бухгалтер указывают, какую сумму налоговой списывать.

Отправить документ в налоговую можно одним из четырех способов:

• по ТКС с помощью электронной подписи,
• через ЛК на сайте nalog.ru,
• в бухгалтерской учетной системе,
• лично в налоговой по месту учета.

Без такого документа налоговая не сможет распределить ЕНП. Кроме того, за каждое не поданное в срок уведомление могут оштрафовать на 200 рублей.

Титульный лист уведомления. В нем указывается ИНН/КПП организации, код налоговой и число листов

Форма уведомления содержит пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумму

Можно ли вместо уведомления подавать платежки, как раньше?

Да, это разрешено до конца 2023-го. Но только в том случае, если бизнесмен в этом году еще не подал ни одного уведомления.

УСН и ПСН: как уменьшить налог на взносы?

Вы имеете право уменьшить налог на УСН и патенте, если платите страховые взносы раньше, чем налог. Например, до 31 марта платите взнос за первый квартал, а затем до 28 апреля — налог за этот квартал. В таком случае налог можно оплатить меньше на сумму взноса.

Оформить это можно одним из двух способов:

• уведомить налоговую. Вы платите взносы через ЕНП и отправляете в налоговую заявление с просьбой зачесть их;
• использовать платежки, как раньше. Для этого зачислите взносы через ЕНП или на прежние КБК, если в 2023 году еще не подавали уведомлений. К моменту, когда ФНС будет рассматривать уведомления об уменьшении налога, на налоговом счете должна лежать сумма, на которую уменьшается налог. В этом случае заявление о зачете не нужно.

Запомнить

1. Практически все налоги платят на ЕНС — это налоговый счет с реквизитами, одинаковыми для всех. Вы кладете на него деньги, а налоговая их снимает, когда возникает задолженность.
2. Деньги на этот счет гражданин зачисляет с помощью ЕНП — единого налогового платежа.
3. Новый порядок оплаты налогов касается всех налогоплательщиков, кроме самозанятых.
4. Отчетность сдают в один и тот же срок — не позднее 25-го числа.
5. Срок уплаты един почти для всех начислений — не позднее 28-го числа того месяца, который следует за отчетным периодом.
6. Посмотреть состояние налогового счета и пополнить его можно на сайте nalog.ru или в сервисе «Мои Налоги».

Источник: avtonalogi.ru

Налоговые нововведения 2023: Уведомление об исчисленных налогах, ЕНС и ЕНП

В связи с изменением налогового законодательства с 01.01.2023 большинство налогов и взносов необходимо уплачивать Единым налоговым платежом (ЕНП) на Единый налоговый счет (ЕНС). Дополнительного заявления для открытия такого счета не требуется — он автоматически сформирован Федеральным Казначейством для каждой организации (ИП).

В соответствии со ст.11.3 гл.1 НК РФ, Единым налоговым платежом (ЕНП) признаются денежные средства, перечисленные налогоплательщиком в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства, предназначенные для исполнения совокупной обязанности налогоплательщика. Под совокупной обязанностью в свою очередь понимается общая сумма налогов и сборов, которую обязан уплатить налогоплательщик.

Основную массу налогов и сборов, как было сказано ранее, можно уплатить ЕНП (например, НДС, налог на прибыль, НДФЛ и др.), но существует ряд обязательных платежей, которые уплачиваются отдельно от ЕНП или же платежей, которые налогоплательщик по своему усмотрению либо включает в ЕНП, либо уплачивает отдельным платежным поручением.

Уплачиваются отдельно от ЕНП

По выбору: ЕНП / Платежное поручение

Государственная пошлина, в отношении уплаты которой судом не выдан исполнительный документ

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Страховые взносы на «травматизм»

Срок для перечисления ЕНП на единый налоговый счет НК РФ — 28-е число месяца.

Однако перечислить ЕНП можно как на установленную дату уплаты налогов, сборов, страховых взносов, так и заранее. Главное, чтобы на день списания на ЕНС было достаточно денежных средств (п. 1 ст. 45 НК РФ, п. 1, п. 7 ст. 58 НК РФ).

Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности.

Зачет поступившего в Налоговую инспекцию Единого налогового платежа происходит в следующем порядке:

1. недоимка — начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
2. налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы — с момента возникновения обязанности по их уплате;
3. пени;
4. проценты;
5. штрафы.

! Обратите особое внимание на уплату НДФЛ — с 01.01.2023 установлен общий срок уплаты налога со всех выплат — аванса и зарплаты , премий , отпускных , больничных , материальной помощи , дивидендов , выплат при увольнении , выплат по ГПД .

Так, например, НДФЛ уплачивается:

• с зарплаты за декабрь 2022 г., выплаченной в декабре, больничных и отпускных за декабрь — 09.01.2023
• с выплат с 1 по 22 января 2023 г. — 30.01.2023
• с выплат с 23 января по 22 февраля — 28.02.2023 и так далее.

Соответственно, если аванс за январь выплачивается в период с 1 по 22 января, срок уплаты НДФЛ -30.01.23 года, а если дата выплаты аванса с 23 по 30 января, то срок уплаты налога – 28.02.2023 года.

Переход на уплату ЕНП в «1С: Бухгалтерия предприятия»

! Важно отметить, что на данный момент механизмы новой системы Единых налоговых платежей до конца не отлажены на уровне Налогового законодательства. В связи с этим не все функциональные возможности 1С могут быть реализованы в полной мере. Конфигурация программы может быть подвергнута изменениям для наиболее эффективной работы в ближайшем будущем.

В программе «1С: Бухгалтерия 8» расчеты по ЕНС учитываются на счете 68.90 «Единый налоговый счет», субконто к счету не подключены, аналитический учет ведется в регистрах «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» и «Расчеты по единому налоговому счету».

Рисунок 1 – Счет 68.90

Движения по счету формируются автоматически при проведении документов «Уведомление об исчисленных суммах налогов» и «Операция по ЕНС».

Для перехода на расчеты по ЕНС и уплату ЕНП в программе никаких дополнительных настроек делать не нужно, но необходимо зарегистрировать состояние расчетов по налогам и взносам с ФНС РФ по состоянию на 01.01.2023 и сформировать входящее сальдо на едином налоговом счете.

Для автоматического ввода входящего начального остатка на едином налоговом счете по данным учета в программе предназначен «Помощник перехода на ЕНС» (Рис.2).

Рисунок 2 – Операции – Помощник перехода на ЕНС

Чтобы проанализировать состояние налоговых расчетов с ФНС России необходимо перейти по первой ссылке с названием операции Остатки расчетов по налогам и взносам и выберите вариант отчета: Отчет по налогам (анализ счета 68), Отчет по взносам (анализ счета 69).

Далее по очереди необходимо проделать каждый из пунктов, который предлагает Помощник, переходя по активным ссылкам: Перенос расчетов по налогам и взносам — Перенос расчетов по налоговым санкциям – Перенос переплат по налогам и взносам – Зачет авансов (Рис.3).

Рисунок 3 – Помощник перехода по ЕНС

После выполнения всех переносов в блоке Сверка с ФНС по кнопке «Запросить сверку с ФНС» можно запросить сверку состояния расчетов с бюджетом по налогам и взносам по состоянию на 01.01.2023. Чтобы воспользоваться этим функционалом необходимо быть подключенным к сервису «1С: Отчетность».

При проведении сверки с ИФНС обратите внимание, что по состоянию на 1 января 2023 года сформировано «входящее» сальдо ЕНС каждого налогоплательщика. Оно равно разнице между излишне перечисленными средствами и неисполненной обязанностью.

Сальдо ЕНС = ЕНП — неисполненная обязанность

Переплата по налогу на прибыль в бюджет субъекта не учтена при формировании сальдо ЕНС и подлежит автоматическому зачету в счет предстоящих платежей без дополнительного заявления плательщика (при отсутствии неисполненной обязанности).

Для сумм, которые были уплачены в 2022 году, а срок сдачи отчетности по ним или подачи уведомления об исчисленной сумме налога наступит в 2023 году (например, земельный налог), реализован отдельный порядок включения их во «входящее» сальдо на ЕНС.

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

Также необходимо помнить об еще одной обязанности, появившейся у налогоплательщиков с 01.01.2023 – подача Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

На основании данного Уведомления исчисляются авансовые платежи и распределяется единый налоговый платеж в соответствующие бюджеты. Если налогоплательщик не представит уведомление или не сделает это в срок, то средства могут быть зачислены в бюджет с опозданием, что приведет к пеням для налогоплательщика.

Срок предоставления данного Уведомления – не позднее 25-го числа месяца, в котором следует уплатить налог, сбор, страховой взнос.

! Уведомление предоставляется только по налогам, по которым срок предоставления декларации/расчета позже, чем срок уплаты соответствующего налога или же подача декларации/расчета вовсе не предполагается. Так по НДС и 1налогу на прибыль уведомление подавать не нужно, ведь декларации по ним надо сдать раньше, чем наступит срок их уплаты

Например, НДФЛ, который начислили и удержали в период с 23 апреля по 22 мая, по новым правилам нужно уплатить не позднее 26 мая. При этом декларацию 6-НДФЛ организация будет обязана предоставить только в июле – не позднее 25 числа. Таким образом, срок предоставления отчетности позже, чем срок уплаты налога и в таком случае организация обязана, возвращаясь к нашему условию, предоставить Уведомление об исчисленных суммах налогов не позднее 25 мая.

Формирование и отправка Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

Для формирования Уведомления в конфигурации «1С: Бухгалтерия предприятия» существует 3 способа:

Первый и наиболее простой ввиду автоматического заполнения документа при его использовании из вкладки Главное перейти в задачи организации и найти необходимое уведомление (Рис.4). Далее при нажатии кнопки «Сформировать уведомление» форма заполнится программой автоматически, после чего его можно распечатать, отправить или выгрузить. Отправка уведомления возможна при подключенном сервисе 1С-Отчетность.

Рисунок 4 – Главное – Задачи организации – Уведомление

Следующие 2 способа предполагают ручное заполнение документа, но с их помощью также можно распечатывать, выгружать или отправлять Уведомление напрямую в контролирующий орган:

• Операции – Единый налоговый счет – Уведомления

Рисунок 5 — Операции– Уведомления

• Отчеты – 1С Отчетность — Регламентированные отчеты – вкладка Уведомления

Особенность данного способа создания Уведомления в том, что при выборе редакции формы на вкладке «Ещё» можно выбрать один из двух вариантов – отражать в учете создаваемое уведомление или нет.

Рисунок 6 – 1С-Отчетность – Уведомление об исчисленных суммах налогов

При проведении документа формируется проводка Дт 68.01.1 (68.01.2) Кт 68.90 «Единый налоговый счет» (перенесена сумма начисленного налога на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

Рисунок 7 — Движения документа: Уведомление об исчисленных суммах налогов

Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

Операция по Единому налоговому счету (ЕНС)

Как уже было сказано выше, движения по счету 68.90 формируются автоматически при проведении документов «Уведомление об исчисленных суммах налогов» и «Операция по ЕНС». Они оба одинаково формируют движения также по регистру накопления «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с видом «Приход».

Движения с видом «Расход» будут сформированы при зачете ЕНП в счет уплаты налогов и взносов при выполнении новой регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» в составе обработки «Закрытие месяца». Операция распределяет баланс ЕНС по налогам из уведомлений и операций ЕНС и отражает в учете.

Документ «Операция по ЕНС» формирует начисления по тем налогам и взносам, по которым подавать уведомление в ИФНС не требуется, либо используется в случаях, когда необходимо произвести ручную корректировку распределения ЕНП по налогам, налоговым санкциям, а также другие корректировки по ЕНС, в частности, перенос переплаты по налогам.

Как и при создании документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», при создании документа «Операция по ЕНС» есть 2 варианта формирования документа.

Первый – с автоматическим заполнением – из вкладки Задачи организации. Выбирается необходимое требование по отчетности из списка Задач и по кнопке «Сформировать операцию по ЕНС» создается Операция типа «Налоги(начисление)» (Рис.8).

Рисунок 8 – Главное – Задачи организации — *необходимая отчетность* — Сформировать операцию по ЕНС

Второй способ формирования документа «Операция по ЕНС», особо актуальный при необходимости проведения различных корректировок, предполагает создание со вкладки Операции – Единый налоговый счет – Операции по счету (рис.9)

И далее при непосредственном создании новой операции необходимо выбрать ее тип в зависимости от того, чего именно необходимо добиться с ее помощью.

• Налоги (начисление) и Налоги (уплата) — для ручной корректировки распределения ЕНП по налогам;
• Пени, штрафы (начисление) и Пени, штрафы (погашение) — для ручной корректировки распределения ЕНП по налоговым санкциям;
• Корректировка счета — другие корректировки по ЕНС, в частности, перенос переплаты по налогам.

Рисунок 9 – Операции по ЕНС

Формирование платежного поручения на уплату налогов и взносов ЕНП

Подготовка платежных поручений на уплату единого налогового платежа поддерживается в «1С: Бухгалтерия 8» в двух вариантах:

• подготовка отдельных платежных поручений на суммы конкретных налогов;
• подготовка платежного поручения на общую сумму задолженности по ЕНП на заданную дату.

Отдельное платежное поручение

В разделе Главное выберете сначала Задачи организации, а затем конкретную задачу, по которой необходимо сформировать платежное поручение (рис). Далее по кнопке «Оплатить» платежное поручение формируется и заполняется автоматически (рис).

! Контрагент, в адрес которого выполняется ЕНП – «Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом». Этот Контрагент автоматически был добавлен в справочник «Контрагенты» при обновлении конфигурации, начиная с релиза 3.0.127, также автоматически добавляются и реквизиты для уплаты в его адрес единого налогового платежа.

Рисунок 10 – Шаг 1 формирования платежного поручения

Рисунок 11 – Реквизиты платежного поручения

Платежное поручение на общую сумму задолженности по ЕНП

Раздел Банк и Касса – Платежные поручения – Оплатить – Налоги и взносы

Далее обязательно в поле Остатки на дату установить необходимую дату, в табличной части формы поставить галочку напротив строки «Единый налоговый платеж» и создать платежные документы. Реквизиты формы заполняются также автоматически (Рис.12)

Рисунок 12 – Создание платежного поручения

В платежном поручении по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создайте документ «Списание с расчетного счета» проверьте и проведите его.

Рисунок 13 – Платежное поручение — Ввести документ списания с расчетного счета

Научитесь находить и исправлять ошибки в налоговом и бухгалтерском учете!

Получите полезные навыки на курсе “ 1С:Предприятие 8. Использование конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0 ” и используйте конфигурацию на уровне эксперта.

Источник: is1c.ru

Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2023 году

С того момента, как вы приобрели статус индивидуального предпринимателя у вас возникла обязанность уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское страхование и пенсионное страхование. За наёмных работников в ПФР каждый месяц отчитывается работодатель. Но индивидуальный предприниматель не является таким работником, и зарплату не получает. В этой статье расскажем о том, как ИП сформировать квитанцию и оплатить страховые взносы за себя.

Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2023 году

Сразу же нужно уточнить, что в 2023 году есть два варианта уплаты страховых взносов ИП за себя. Связан этот момент с тем, что в текущем году всех налогоплательщиков перевели на единый налоговый счет. Поэтому и изменились правила уплаты взносов:

• по старым правилам, если ИП еще не перешел на уплату бюджетных платежей через единый налоговый платеж;
• по новым правилам, если ИП перешел на уплату бюджетных платежей через единый налоговый платеж.

В первом случае платежка будет формироваться следующим образом по старым правилам.

Этап 1. На сайте ФНС есть блок для индивидуальных предпринимателей. Нужно указать за кого осуществляете оплату страховых взносов. Выбираете соответствующий блок. Если вы осуществляете платеж за себя то выбираете «За себя».

Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Программа обязательно потребует согласия на обработку персональных данных. Поставьте галочку, нажмите «Продолжить» и переходите к основным параметрам платежа.

Этап 2. Дальше программа предлагает заполнить все платёжные реквизиты документа.

Этап 3. Заполняете Тип налогоплательщика и вид платёжного документа. Расчётный документ может быть платежным поручением или платёжным документом. Платёжный документ может быть использован как для наличных платежей, так и для безналичных расчётов. Платёжное поручение используется только для безналичных расчётов. После того, как поставили галочки в нужных блоках нажимаете «Далее».

Этап 4. Здесь нужно ввести реквизиты получателя платежа:

• Код инспекции, в который вы зарегистрированы.
• Код ОКТМО.

Если вы не знаете код ОКТМО, то ставьте галочку «определить по адресу» и код автоматически заполниться, если вы укажете юридический адрес или адрес регистрации ИП.

После заполнения нажимайте «Далее».

Этап 5. Пора переходить к заполнению вида платежа.

Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. В таком случае, вид наименование и тип платежа можно не указывать. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра: вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

Этап 6. На следующем экране указываются реквизиты платёжного документа:

• статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «13», для юридического лица код «02»;
• основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно;
• налоговый период (ежемесячный платёж, ежеквартальный или можно поставить конкретную дату). Если ежемесячные платежи, обязательно указывается месяц, за который вносите оплату и год;
• сумма платежа.

Этап 7. Следующая информация — реквизиты плательщика.

ФИО, ИНН физ лица, адрес места жительства. Обязательными являются только фамилия и имя.

Если не указываете ИНН, то программа требует заполнения полного адреса.

Если вы заполнили все поля без ошибок, то появляется окно c информацией: «Уважаемый пользователь! Все необходимые сведения успешно заполнены. Нажмите кнопку «Оплатить», чтобы перейти к оплате платёжного документа».

Реквизиты для уплаты взносов ИП в 2023 году

Вид взноса Реквизиты

Страховые взносы на ОПС и на ОМС в фиксированном размере, в т.ч. 1% с доходов свыше 300 тыс. руб.	18210202000011000160
Страховые взносы на ОПС в размере 1% с доходов свыше 300 тыс. руб.	18210203000011000160

Во втором случае при уплате страховых взносов по новым правилам нужно учесть следующие моменты:

• КБК 18201061201010000510 указывается в общем случае не только для страховых взносов, но и для налогов;
• статус налогоплательщика указывается «01»;
• в назначении платежа указывается — «Единый налоговый счет»;
• перечисление производится на счет Федерального Казначейства г. Тулы.

Размер страховых взносов ИП за себя в 2023 году

Размер фиксированных страховых взносов не зависит от суммы полученного дохода, а процентных на ОПС — зависит.

В 2023 году размер страховых взносов ИП за полный год составляет 45 842 руб. + 1% от доходов свыше 300 тыс. руб.

• 36 723 рублей — взносы на обязательное пенсионное страхование (плюс 1% от доходов свыше 300 тыс. руб);
• 9 119 рублей — взносы на обязательное медицинское страхование.

Обратите внимание: страховые взносы на ОПС не должны превышать восьмикратный размер фиксированного платежа (8 * 36 723 руб.), т.е фиксированные и 1% взносы на ОПС в общей сумме должны быть не более 293 784 руб.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.

Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е. до 01.07.2023 года за 2022 год и до 01.07.2024 года за 2023 год.

В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Другие способы оплаты

1. Вы можете оплатить через интернет-банк со своего расчётного счёта.

Ваши данные заполняются автоматически, вам нужно правильно указать сумму, получателя(т.е. ИФНС, в который зарегистрирован предприниматель), налоговый период (месяц и год) и статус налогоплательщика (для ИП статус — 13 или 01).

2. Возможен платёж через портал Госуслуги.

Программа сайта предложит сформировать квитанцию на оплату. Этапы формирования платёжного документа такие же как и через сайт ФНС. Сайт Госуслуги позволяет совершить оплату с банковской карты, со счёта мобильного телефона и через электронный кошелек.

3. Промежуточный вариант.

При формировании квитанции на сайте ФНС(т.е. по первому способу) ей присваивается УИН. Скопировать код УИН о найти его на портале Госуслуги.

Заходите на портал Госуслуги, находите вкладку «Оплата по номеру УИН», вставляете скопированный номер и нажимаете «Оплатить».