Как понять рентабельность бизнеса

Рентабельность

Рентабельность – относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность предприятия комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим.

В общем смысле рентабельность продукции подразумевает, что производство и реализация данного продукта приносит предприятию прибыль. Нерентабельное производство — это производство, не приносящее прибыли. Отрицательная рентабельность — это убыточная деятельность. Уровень рентабельности определяется с помощью относительных показателей — коэффициентов. Показатели рентабельности можно условно разделить на две группы (два вида): рентабельность продаж и рентабельность активов.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Обычно рассчитывается как отношение чистой прибыли (прибыли после налогообложения) за определённый период к выраженному в денежных средствах объёму продаж за тот же период. Формула рентабельности:

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка

Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях. Часто используется для оценки операционной эффективности компаний.

Как и зачем считать рентабельность бизнеса

Помимо приведенного выше расчета (рентабельность продаж по валовой прибыли; англ.: Gross Margin, Sales margin, Operating Margin), существуют и другие вариации расчета показателя рентабельности продаж, но для расчета всех их используются только данные о прибылях (убытках) организации (т.е. данные формы №2 «Отчет о прибылях и убытках», не затрагивая данных Баланса). Например:

  • рентабельность продаж по EBIT (величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки).
  • рентабельность продаж по чистой прибыли (чистая прибыль на рубль выручки от продаж (англ.: Profit Margin, Net Profit Margin).
  • прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и реализацию продукции (работ, услуг).

Рентабельность активов

В отличие от показателей рентабельности продаж, рентабельность активов считается как отношение прибыли к средней стоимости активов предприятия. Т.е. показатель из формы №2 «Отчет о финансовых результатах» делится на среднее значение показателя из формы №1 «Бухгалтерский баланс». Рентабельность активов, как и рентабельность собственного капитала, можно рассматривать в качестве одного из показателей рентабельности инвестиций.

Рентабельность активов (англ. return on assets, ROA) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на общую величину активов организации за период. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль.

Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объема заемных средств. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли и вычисляется по формуле:

Ra = P / A

где:
Ra — рентабельность активов;
P — прибыль за период;
A — средняя величина активов за период.

Кроме того, распространение получили следующие показатели эффективности использования отдельных видов активов (капитала):

Рентабельность собственного капитала (ROE)

Отношение чистой прибыли (в годовом выражении) к средней величине собственного капитала.

Рентабельность инвестированного капитала (ROCE)

Отношение прибыли до уплаты процентов и налогов (EBIT) (в годовом выражении) к собственному капиталу и долгосрочным обязательствам.

Рентабельность производственных фондов

Отношение прибыли от продаж (в годовом выражении) к средней стоимости основных средств и материально-производственных фондов

Рентабельность собственного капитала (англ. return on equity, ROE) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Показывает отдачу на инвестиции акционеров в данное предприятие.

Нужный уровень рентабельности достигается с помощью организационно-технических и экономических мероприятий. Повысить рентабельность — значить получить больший финансовый результат при меньших расходах. Порог рентабельности — это точка, отделяющая прибыльное производство от убыточного, точка, в которой доходы предприятия покрываю его переменные и условно-постоянные затраты.

Смотрите также

  • Рентабельность продаж
  • Рентабельность активов (Return on assets)
  • Рентабельность собственного капитала (Return on equity)
  • Рентабельность задействованного капитала (ROCE)
  • Формула Дюпона (DuPont formula)
  • Норма чистой прибыли

Источник: www.audit-it.ru

Что такое рентабельность простыми словами

Что такое рентабельность простыми словами

Каждое предприятие, в независимости от его рода деятельности имеет, так называемый коэффициент эффективности от своей деятельности. Простыми словами, это рентабельность. Сегодня мы расскажем всё, что нужно знать о рентабельности, основные понятия и принципы.

Что такое рентабельность

Что такое рентабельность

Начнём с самого главного – что такое рентабельность. Рентабельность – это показатель эффективности использования предприятием различных ресурсов: материальных, кадровых, финансовых или природных, если компания специализируется на производстве продукции из такого сырья. Рассчитывается рентабельность, а точнее коэффициент рентабельности при помощи деления прибыли на активы предприятия. Активы – это стоимостная доля имущества предприятия на данный момент. Как правило, интернет-маркетологи не занимаются расчётом данного показателя – этим занимается либо бухгалтерский отдел, либо сам руководитель, если у него есть опыт и знания в данном направлении.

Что показывает рентабельность

  • Рентабельность продаж;
  • Рентабельность предприятия;
  • Рентабельность капитала;

Разберём, что показывает рентабельность продаж. Итак, это, выраженный, как правило, в процентах, показатель доли прибыль на единицу вырученных средств. То есть, если брать в пример услугу SEO продвижение, стоимость в месяц которой в нашей компании составляет 15 000 р., то рентабельность от продажи может рассчитываться как от всей суммы сразу, так и, допустим с одного рубля.

Что касается рентабельности предприятия, а точнее, что будет показывать данный показатель, здесь будет рассчитываться эффективность от использования предприятием основных средств: оборудования, здания, в котором идёт процесс производства и т.д.

Что показывает рентабельность

И, наконец, что показывает рентабельность капитала. Рассчитывается этот показатель путём отношения чистой прибыли (прибыль предприятия без учёта налоговых отчислений, выплат по кредитам и других отчислений из бюджета компании) к капиталу предприятия, и всё это умножается на 100, дабы перевести в процентную долю.

Результат такого расчёта будет чётко показывать, стоит ли вообще инвестировать финансы в компанию. Грубо говоря, это показатель соотношения прибыли и убытков компании. В случае, если процент рентабельности капитала будет ниже, чем процент от вкладчиков и партнёров – компании продолжать существовать по большому счёту смысла нет.

В чём измеряется рентабельность

Как правило, показатель рентабельности, при конечном расчёте имеет процентную долю. Один из таких показателей, как раз, который мы уже разобрали – от рентабельности продаж. Поэтому, для любой бизнес идеи 2019 года он не только должен быть рассчитан в обязательном порядке, но и будет выражен в процентах.

В чём измеряется рентабельность

Но, если брать расчёт рентабельности продукции – здесь, конечный результат будет выражен не в процентной доле, как все привыкли видеть, а в обычной числовой форме. Рассчитывается такой показатель делением прибыли от реализации продукции, или, проще говоря, от её продажи, на затраты на производство этой продукции: зарплату сотрудникам, оплату аренды за помещение, расчёты по кредитам и другим обязательным платежам.

К примеру, компания выпускает детские игрушки, затраты на одну единицу составляют 70 рублей. Продают такие игрушки по 200 рублей. Соответственно, 200:70 получается примерно 3 рубля – это и будет показатель рентабельности продукции.

Чем выше рентабельность тем больше прибыль: правда ли это?

Ответить на вопрос: «Правда ли, чем выше рентабельность, тем больше прибыль» можно неоднозначно. Всё зависит от приоритетов самой компании и целей, которые они хотят выполнить в процессе производства. Действительно, если рассчитывать, допустим, рентабельность от продаж, прежде чем открыть турагентство с нуля, что кстати, будет разумно, то здесь рентабельность напрямую будет зависеть от выручки – соответственно, чем больше прибыли с них, тем больше рентабельность.

Чем выше рентабельность тем больше прибыль

Но, как уже говорилось ранее, бывают неоднозначные случаи. Конечно, сложно поверить, но некоторые компании делают минимальную наценку на свои товары, а, говоря проще, продают их практически по закупочной цене. Тем самым, от объёма выручки, рентабельность в таком случае, а точнее её рост или уменьшение не будет иметь большого смысла, так как чистая прибыль в данном случае будет минимизирована.

Снижение рентабельности: о чем это говорит

Логично предположить, что снижение рентабельности говорит о снижении эффективности работы производства и вопросе о дальнейшем его существовании.

Ведь, если снижается показатель рентабельности производства, что является один из ключевых коэффициентов, это означает, что производство неэффективно использует данные им ресурсы, или же не заказывает продвижение сайта через Яндекс или ещё что-то для раскрутки компании.

Снижение рентабельности

Если же снижается рентабельность капитала, здесь уже, как мы говорили, ставиться чёткий вопрос: «стоит ли вообще вкладывать инвестиции в данную компанию». А если этот показатель опускает ниже «красной линии» и становится ниже процентов от вкладов, тогда процесс производства в кротчайшие сроки останавливать или немедленно что-то предпринимать для роста продаж.

Как повысить рентабельность

Если всё-таки так получилось, что рентабельность предприятия или продаж значительно снизилась, чтобы её повысить, тепловая карта кликов сайта, а точнее её анализ не даст никаких ответов и решений.

Здесь нужен подробный анализ, который может занять не один день. Кропотливая работа самого директора с группой экспертов, разбирающихся в подобных вопросах. Расчёты операций, вычисления КПД каждого работника, проверка чеков и накладных на закупку оборудования, материалов и другой важной для компании продукции.

Так же, учитываться будут затраты не только на материальные товары для компании, но и на услуги, которые делались для её развития и продвижения. Те, кто знает, что такое SEO понимает, о чём идёт речь. Реклама, продвижение сайта, различные маркетинговые процессы – всё это делается не бесплатно и важно понять, что было эффективно, а что нет.

Как повысить рентабельность

Таким образом, с расчётом рентабельности сталкивалась или столкнётся каждая компания, либо, так сказать, на началах деятельности, либо когда, как говориться заставят обстоятельства. Поэтому, рекомендуется перед разработкой структуры бизнеса, рассчитать все типы рентабельности, дабы заранее знать – а стоит ли вообще начинать такой бизнес.

Статьи

Маржа это простыми словами?

Вообще, слова маржа или маржинальность не пользуется большой популярностью, но его значение, если говорить простыми словами, будет понятно каждому.

Что такое инфляция простым языком

Ведущее место среди них занимает инфляция, что это такое простыми словами мы рассмотрим в данной статье.

Расчетный счет что это?

Сегодня в этой статье мы разберем, что такое расчётный счёт и для чего он нужен. В основном данный термин используется в банковском, бухгалтерском и предпринимательском деле.

Источник: pro-promotion.ru

Рентабельность: что это такое? Разновидности, формулы для расчета

3 247

Автор статьи: Виктория Пчелинова

Рентабельность, как инструмент анализа эффективности бизнеса, помогает предпринимателю оценить работу своего предприятия. Показатель рассчитывается на разных этапах развития предпринимательского проекта. Общий коэффициент рентабельности складывается из разных показателей и считается положительным, если организация приносит прибыль. Сегодня вы узнаете, как рассчитать показатели и стратегию применения значения коэффициента, чтобы повысить доход.

Рентабельность

Что это такое

Обдумывая идею и изучая выбранное направление, предприниматель еще на этапе составления бизнес-плана оценивает рентабельность.

Величина потенциального дохода – важная составляющая для привлечения инвесторов и собственной мотивации. Прибыль – это то, ради чего создается коммерческий проект.

Если в ходе предпринимательской деятельности доходы превышают затраты, ресурсы организации используются правильно. Когда положительная динамика не наблюдается, следует выявить ошибки и направить работу в правильное русло. Гибкое управление бизнесом с учетом значения этого показателя, позволяет выйти компании на новый уровень и достичь процветания.

Когда еще понадобятся расчеты:

  • при составлении плана продаж товаров или услуг для прогнозирования величины дохода за определенный период времени (месяц, квартал, год);
  • для оценки собственной конкурентоспособности;
  • чтобы привлечь инвестиции или взять кредит для расширения или запуска проекта;
  • для определения рыночной стоимости организации для будущего покупателя.

Дополнительно коэффициент может помочь принять решение о выгодности партнерства, внедрении новой продукции или освоения рыночной ниши.

Разновидности

Для эффективного управления бизнесом учитываются несколько разновидностей рентабельности. Каждая из них вычисляется с разной целью и использует при расчетах различные бухгалтерские показатели: прибыль, себестоимость продукта, расходы на управление и другие.

  • активов;
  • капитала;
  • производства;
  • продукта;
  • продаж;
  • персонала.

Показатели и формулы расчета показателей разных видов отличаются. Комплексное сравнение позволяет получить полную картину успешности компании при использовании материальных, трудовых, временных ресурсов.

Рентабельность активов показывает, сколько дохода приходится на каждый рубль, вложенный в дело. Причем в подсчетах участвуют все активы компании – оборотные и необоротные: прибыль до уплаты налогов, средняя стоимость имущества компании. Данный показатель позволяет оценить способность предприятия генерировать доход.

Коэффициент рентабельности капитала нужен для анализа прибыльности бизнеса по отношению к средствам собственника. Значение показателя имеет большое значение для привлечения инвестиций, так как указывает, с какой финансовой отдачей работает компания и как быстро окупаются вложенные деньги.

Подсчет дохода, который организация имеет с каждой денежной единицы, потраченной на производство и продажу товара. Коэффициент считается, как по предприятию в целом, так и по отдельным его отраслям.

Рентабельность продукта – одно из главных значений, из которых складывается общая картина успешности предпринимательской деятельности. Кроме того, данный коэффициент учитывается при расчете конечной стоимости продукта или услуги для потребителя.

Показатель рентабельности продаж – это маржа, разница между себестоимостью продукта и ценой, за которую его реализовали. Здесь действует закон геометрической прогрессии – чем больше маржинальность продукта, тем выше значение рентабельности продаж.

От качества работы штата, работающего в организации, во многом зависит успешность проекта. Профессионализм, личные качества, трудоспособность во многом влияют на другие виды рентабельности. Но при этом работники получают заработную плату, за них отчисляются взносы, а то не что иное, как затраты и управление трудовыми ресурсами. При вычислении данного показателя можно просчитать, какое оптимальное вознаграждение работнику может платить предприниматель а также численность штата.

для чего нужна рентабельность

Расчет и формулы

Произвести расчеты коэффициентов эффективности несложно. К тому же, научиться это делать, важно для предпринимателя, работающего в любом экономическом направлении. Рентабельность высчитывается по специальным формулам, причем для каждого показателя она своя.

ROA: активы

Чтобы понять, насколько правильно выбрана тактика управления имуществом компании, рассматривается значение рентабельности активов.

Если цифры низкие – активы работают недостаточно, с маленькой отдачей. Это указывает на необходимость изменения стратегии и пересмотра бизнес-плана. При высоких показателях бизнесмен убеждается, что «путь» выбран верно.

Анализ использования материальных ресурсов оценивается по двум показателям:

  • доход за выбранный временной промежуток;
  • стоимость всех привлеченных активов за это же время.

Формула выглядит так:

ROA = доход /активы

Чаще всего при расчете рентабельности активов учитывается период 12 месяцев. Для значения «Активы» берется средняя цифра: стоимость активов по окончанию прошлого года суммируется с показателем за этот год и делится пополам.

ROE: собственный капитал

Один из важнейших показателей финансовой отдачи для собственника бизнеса определяет значение чистой прибыли по отношению к инвестициям.

Проще говоря, предприниматель может наглядно увидеть, сколько денег возвращается в процессе работы. Для расчета используются:

  • чистая прибыль, которая осталась после выплаты налогов, взносов и других затрат;
  • собственные средства.

Значение чистой прибыли отображается в «Отчете о прибылях и убытках». Капитал собственника в графе «пассив Баланса», берет средний показатель за 2 года. В большинстве случай предпринимателя интересует годовой показатель, поэтому расчет делают по формуле:

ROE = чистая прибыль за 365 дней/среднее значение капитала

Среди экспертов считается нормальным показателем – 10-12 %. Для поиска путей повышения прибыльности вложенных инвестиций, используется уравнение Дюпон.

ROE = чистый доход / прибыль до уплаты налогов (коэффициент налогового бремени) * «грязный» доход / прибыль до выплаты взносов и % (коэффициент процентного бремени) * доход до выплат налогов и % / выручка (рентабельность продаж) * выручка / активы (коэффициент оборачиваемости) * активы / собственный капитал

Это более детальный анализ, который позволяет понять за счет каких процессов идет колебание рентабельности.

Производство

Анализ эффективности производственного процесса осуществляется при оценке 2 показателей:

  • денежные средства, полученные при реализации;
  • затраты на производственный процесс и осуществление продажи продукции.

Расчеты показывают, какой доход получает организация с 1 единицы товара. Вычисление проводится по следующей формуле:

Рентабельность производства = Доход / (Средняя стоимость производственных фондов + средняя величина оборотных средств)

Таким образом, можно высчитать, как общий показатель, так и цифры по отдельным областям производства.

Продукция

Чтобы организация процветала, а не работала в убыток, реализация товара должна приносить прибыль.

При назначении привлекательной цены, важно учитывать различные показатели, в том числе и рентабельность продукта.

Общая формула расчета:

Рентабельность продукции = Прибыль / Себестоимость

Для оценки процентного соотношения, полученное значение нужно умножить на 100. Данный показатель требует пристального внимания предпринимателя. Это связано не только с эффективностью функционирования компании, но и для взаимодействия с налоговыми органами. Если рентабельность продукции менее 10 %, организация автоматически попадает под пристальное внимание налоговой инспекции и подлежит проверке выездной бригадой налоговиков.

ROS: продажи

Расчет маржинальности определяет финансовую результативность работы. Значение коэффициента позволяет наглядно проследить, какая часть дохода является чистой прибылью. При этом при подсчетах могут подставляться различные виды прибыли:

  • валовую прибыль;
  • выручку до вычета налогов и процентов;
  • чистый доход.

Общая формула расчета выглядит так:

ROS = Прибыль / Объем продаж (выручка)

Регулярный расчет коэффициента продаж позволяет контролировать издержки и своевременно корректировать ценовую политику предприятия.

ROL: персонал

Производительность трудового процесса во многом зависит от количества сотрудников, их квалификации и уровня подготовки. Благодаря возможности определить рентабельность персонала, собственник компании может понять, нужно ли сокращение или расширение штата работника.

Подсчет проводится по следующей формуле:

ROL = Чистая прибыль / Сумма затрат на персонал (заработная плата, премии)

Кроме того, предприниматель может посчитать отношение дохода к численности штата, выяснив коэффициент полезного действия одного сотрудника. Для организации постоянный расчет данного показателя позволяет минимизировать свои издержки.

способы повышения прибыли

Как повысить прибыль

В некоторых случаях после проведения полного анализа предпринимательской деятельности, собственнику приходится принимать серьезные меры для максимизации эффективности рабочего процесса. Для этого проводится сравнительная характеристика значений по отдельным расчетным периодам. Многими управленцами практикуется подробное рассмотрение ведения дел в период высокой доходности предприятия, и сравнивать с периодом неудовлетворительных показателей.

Колебание рентабельности могут вызвать внешние факторы:

  • налоговая политика;
  • потребительский спрос;
  • регион, в котором развивается бизнес;
  • количество конкурентов;
  • политическая ситуация в государстве.

Причины внутри предприятия:

  • условия труда;
  • маркетинговая стратегия;
  • логистика;
  • финансовая и организационная политика предприятия.

Чтобы повысить показатели рентабельности, стоит воспользоваться следующими рекомендациями:

Повышение качества

Действия, направленные на модернизацию упаковки и повышения качества продукта или услуги, требуют обновления производственной линии, закупки более качественного сырья.

Выйти на новый уровень помогает повышение квалификации персонала. Все это может потребовать больших инвестиций, но они с лихвой окупятся с повышением рентабельности компании.

Обновление продукта

Усовершенствование товара или расширение спектра услуг расширяет клиентскую базу и повышает количество потенциальных клиентов. Кроме того, нововведения улучшат позиции организации среди конкурентов.

Изменения в управлении

Обновленный управленческий состав, обновленная маркетинговая стратегия для бизнес-проекта помогает направить его на путь финансового успеха. Поиск выхода нам новые рынки сбыта, проведение креативных рекламных кампаний, разработка эффективных программ лояльности, способствует увеличению прибыли.

Снижение себестоимости

Уменьшение затрат при закупке или производстве товара увеличивает маржинальность. Делая акцент на этот пункт, предприниматель должен помнить, что это не должно ухудшать качество продукции. Иначе, это будет разовый успех, который постепенно приведет к провалу.

Выводы

Исходя из вышесказанного, можно с уверенностью сказать, что рентабельность – это показатель успешности бизнеса. С помощью расчетов по специальным формулам предпринимателю по силам отследить слабые стороны управления и вовремя скорректировать работу в разных областях трудового процесса. Постоянный мониторинг коэффициентов рентабельности позволяет разработать идеальную стратегию для своего бизнеса.

Сегодня вы узнали о разных видах рентабельности и формулах их расчета. Если у вас остались вопросы, задайте их в комментариях! И обязательно оцените статью, нам важно ваше мнение!

Источник: dvayarda.ru

Рентабельность: что это такое и как рассчитывается

Рентабельность

Рентабельность является одним из основных экономических показателей, которые позволяют увидеть и оценить состояние бизнеса, насколько эффективно он работает и какие моменты требуют улучшения. Собственник или инвесторы смогут определить, какие перспективы у бизнеса, стоит ли в него вкладываться и когда отобьются вложенные средства.

В этой статье представлен подробный гайд, что такое рентабельность, зачем ее нужно рассчитывать и что необходимо учитывать. Также вы найдете подробные советы о том, как улучшить показатели рентабельности и как выявить «узкие» места.

  • Что такое рентабельность
  • Как рассчитать рентабельность
  • Формула рентабельности
  • Показатели рентабельности
  • Рентабельность продукции
  • Рентабельность продукции и товаров
  • Рентабельность продаж
  • Рентабельность капитала
  • Рентабельность активов
  • При создании бизнес-плана
  • Ценообразование
  • При аудите управления компанией
  • При планировании доходов и расходов
  • Перед продажей предприятия

Что такое рентабельность

Понятие рентабельности

Рентабельность — это относительный экономический показатель, который отражает, насколько эффективным является бизнес, т.е. это соотношение между средствами, вложенными в производство и реализацию товаров и услуг, и полученной прибылью. Говоря простыми словами, рентабельность — это показатель, отражающий, сколько прибыли приходится на каждый вложенный рубль. Может выражаться в числовом или процентном (чаще всего) показателе.

Можно сказать, что рентабельность — это эффективность бизнеса, которая учитывает различные виды ресурсов (денежные, человеческие, основные средства и материальные активы).

Каких-либо нормированных показателей рентабельности не существует, так как это относительная величина. При расчете учитываются различные коэффициенты рентабельности, которые сравниваются и сопоставляются между собой, далее проводится их анализ в динамике, в течение разных периодов деятельности компании.

Чем выше коэффициент рентабельности, тем успешнее бизнес. Если коэффициент рентабельности значительно ниже чем у конкурентов, или, что еще хуже, является отрицательным, то бизнес является нерентабельным, т.е. убыточным. В этом случае стоит пересмотреть подход к бизнес-процессам или даже сменить сферу занятости.

В видео ниже простыми словами объясняется, что такое рентабельность:

Расчет рентабельности

Как рассчитать рентабельность:

  1. Определить величину прибыли.
  2. Определить величину показателя, рентабельность которого рассчитывается.
  3. Разделить прибыль на показатель.
  4. Умножить полученный коэффициент на 100%.

Это общий алгоритм расчета рентабельности, в котором следует использовать разные показатели, о которых будет рассказано ниже. В итоге полученный коэффициент необходимо умножить на 100%, так как рентабельность принято рассчитывать в процентах.

Если говорит просто, то рентабельность отражает отдачу от каждого рубля, вложенного в ту или иную «часть жизни» предприятия.

Стоит отметить, что при расчете рентабельности, как правило, используется прибыль (чистая, валовая, маржинальная, балансовая). Часто начинающие бизнесмены путают прибыль и доход, но между ними есть большая разница:

  • Доход — включает в себя все материальные и денежные активы, полученные компанией за определенный промежуток времени;
  • Прибыль — средства, которые получает компания после вычета всех расходов, потраченных на производство и реализацию товаров и услуг. При этом налоги могут вычитываться или нет, в зависимости от вида прибыли.

Формула рентабельности

Как уже говорилось выше, рентабельность рассчитывается как соотношение между прибылью и показателем, эффективность которого требуется определить.

Классическая формула рентабельности выглядит следующим образом:

Р = П / Х х 100%,

  • Р — рентабельность;
  • П — прибыль компании.
  • Х — показатель, рентабельность которого рассчитывается.

Для некоторых видов рентабельности формула может немного отличаться, при этом могут учитываться дополнительные показатели, о чем мы расскажем дальше.

Показатели рентабельности

Основные показатели рентабельности

Показатели рентабельности — это характеристики финансово-экономической деятельности компании. Каждый из них определяется при помощи простой формулы, о которой мы говорили выше.

Все показатели рентабельности делятся на три большие группы, в каждую из которых входит несколько более узконаправленных характеристик:

  1. Рентабельность продукции.
  2. Рентабельность производственных фондов.
  3. Рентабельность инвестиций.

Теперь рассмотрим подробно каждую из вышеупомянутых групп.

В группу показателей рентабельности продукции входят следующие:

  • Рентабельность всей реализованной продукции;
  • Рентабельность каждого отдельного проданного продукта;
  • Рентабельность продаж.

Рентабельность производственных фондов не включает в себя дополнительные показатели, но также учитывает материальные оборотные средства.

Группа показателей рентабельности инвестиций самая широкая из всех и состоит из следующих характеристик:

  • Рентабельность капитала;
  • Рентабельность активов;
  • Рентабельность основного капитала (собственного, инвестиционного, акционерного);
  • Рентабельность внеоборотного капитала.

Для расчета рентабельности все перечисленные выше показатели могут использоваться в паре с разными видами рентабельности, в зависимости от целей расчета.

Больше информации о показателях рентабельности в видео ниже:

Виды рентабельности

Виды рентабельности — это показатели, перечисленные выше. Ниже будет подробно рассказано о каждой из трех групп и их подгруппами, с приведением конкретных формул для расчета.

Рентабельность продукции

В группу рентабельности продукции входит непосредственно рентабельность продукции и товаров и рентабельность продаж.

Рентабельность продукции и товаров

Рентабельность продукции — это экономический показатель, который отражает эффективность затраченных средств на производство продукции, т.е. какую прибыль принес каждый рубль, вложенный в производство и реализацию продукции.

Рентабельность может рассчитываться для всей реализованной продукции или отдельного товара. При расчете может использоваться как чистая, так и операционная прибыль.

Формула рентабельности продукции выглядит так:

РПрод = П / СР х 100%,

  • РПрод — рентабельность продукции;
  • П — прибыль (чистая или операционная);
  • СР — суммарные расходы.

Отметим, что перед подставлением данных в формулу необходимо рассчитать среднее значение суммарных расходов на начало и на конец расчетного периода.

Читайте полную статью: Рентабельность продукции: что показывает и как рассчитать

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж — это экономический показатель, который отражает, сколько прибыли принес каждый вложенный в реализацию и себестоимость товаров рубль, т.е. он показывает соотношение между полученной прибылью и выручкой. Для расчетов необходимо знать показатели прибыли и выручки.

Формула рентабельности продаж выглядит следующим образом:

Рпр = ЧП / В х 100%,

  • Рпр — рентабельность продаж;
  • ЧП — чистая прибыль;
  • В — выручка.

Причинами низкого показателя рентабельности продаж может быть неправильная организация производства товаров и услуг или их реализация.

Для выявления проблемных мест нужно проводить расчет дополнительных показателей и проводить тщательный анализ.

Читайте полную статью: Рентабельность продаж как один из важных показателей эффективности бизнеса

Рентабельность производственных фондов

Рентабельность производства

Рентабельность производственных фондов — это экономическая характеристика, которая отражает эффективность использования ресурсов в процессе производства, т.е. сколько прибыли принес каждый рубль / доллар, вложенный в производство товаров или услуг.

Под производственными фондами подразумевается сырье и складские запасы.

В отличие от производства активов, при расчете рентабельности производственных фондов учитываются только те активы, которые используются непосредственно при производстве товаров или услуг.

Формула рентабельности производственных фондов:

РПрФон = П / ОСЗ х 100%,

  • РПрФон — рентабельность производственных фондов;
  • П — прибыль;
  • ОСЗ — среднее значение основных средств и запасов.

В числителе можно использовать как основную прибыль, так и прибыль до налогообложения. Также очень важно учитывать значение именно среднегодового показателя основных средств и запасов.

Читайте полную статью: Рентабельность производственных фондов: что показывает и как рассчитать

Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций (ROI) — один из главных экономических показателей, отражающий эффективность отдачи вложенных в бизнес/проект/стартап ресурсов. Рассчитывается как соотношение балансовой прибыли к собственному или заемному (долгосрочному) капиталу. Этот показатель больше всего интересен инвесторам перед принятием решения инвестирования в проект.

ROI как и прочие показатели рентабельности учитывает разницу между выручкой и себестоимостью, т.е. прибыль. Чаще всего берется прибыль до налогообложения.

Формула выглядит так:

ROI = ЧП / И х 100%,

  • ROI — рентабельность инвестиций;
  • ЧП — чистая прибыль;
  • И — инвестиции.

Все данные для использования данной формулы можно найти в Бухгалтерском балансе и Отчете об использовании капитала.

Читайте полную статью: Рентабельность инвестиций: формула и как рассчитать

Как говорилось выше, рентабельность инвестиций является обширной группой, в которую входит несколько более узких показателей.

Рентабельность капитала

Капитал компании

Рентабельность капитала — экономический показатель, который отражает эффективность использования собственного и/или заемного капитала, т.е. какую прибыль компании принесла одна единица капитала.

Рентабельность можно посчитать как для всего капитала в общем, так и для отдельных его видов (заемного или собственного).

Общая формула для расчета рентабельности капитала компании выглядит так:

РК = П / (СК + ЗК) х 100%,

  • РК — рентабельность капитала;
  • П — полученная прибыль;
  • СК — собственный капитал;
  • ЗК — заемный капитал.

Если нужно рассчитать рентабельность отдельного вида капитала, то в знаменатель подствляется объем только заемного или только собственного капитала.

Также стоит отметить, что собственный капитал входит в группу основного капитала. Также сюда относятся инвестиционный и акционерный капитал, рентабельность каждого из которых также можно рассчитать.

Рентабельность активов

Активы бизнеса

Рентабельность активов (ROA) — один из самых важных финансовых показателей, отражающий эффективность использования всех финансовых и ресурсных активов предприятия. Важно, что учитываются абсолютно все активы компании. ROA рассчитывается как соотношение между чистой прибылью и всеми активами предприятия. Этот показатель отличается от вышеописанной рентабельности основного капитала, что в ROA учитываются все активы, как собственные, так и заемные.

Формула расчета рентабельности активов выглядит так:

ROA = ЧП / А х 100%,

  • ROA — рентабельность активов;
  • ЧП — чистая прибыль;
  • А — активы.

Читайте полную статью: Рентабельность активов — как правильно рассчитать

В свою очередь активы разделяются на две подгруппы: оборотные активы и внеоборотные активы:

  • Оборотные активы — это быстрорасходуемые ресурсы компании, которые находятся на складе не более 12 месяцев;
  • Внеоборотные активы — ресурсы предприятия, которые приносят прибыль в течение более одного года.

Для расчета рентабельности оборотных и внеоборотных активов используется общая формула, представленная выше, только вместо всех активов в знаменатель подставляется значение оборотных или внеоборотных активов, соответственно.

Как правильно рассчитать рентабельность предприятия

Особенности расчета рентабельности предприятия

При расчете рентабельности предприятия учитываются производственные фонды, которые позволяют рассчитать рентабельность производства, а также оборотные активы. Эти данные нужно подставить в формулу ниже:

РПред = БП / ((ПФ + ОбА)/2) х 100%,

  • РПред — рентабельность предприятия;
  • БП — балансовая прибыль;
  • ПФ — производственные фонды;
  • ОбА — оборотные активы.

Часть формулы ((ПФ + ОбА)/2) предполагает, что нужно сначала вычислить среднее значение между величиной производственных фондов и оборотных активов.

Кроме того, существует еще один способ рассчитать рентабельность предприятия — он позволяет более широко оценить общую ситуацию и выявить «узкие» места в производстве и управлении компанией, так как этот метод предполагает учет сразу четырех показателей:

  • Рентабельность капитала — отдельно рассчитывается эффективность совокупного и собственного капитала. Между результатами по этим показателям не должно быть большого разрыва.
  • Рентабельность продаж — в этой части нужно отдельно рассчитать рентабельность трех видов: валовой, операционной и чистой.
  • Рентабельность производства предполагает расчет двух видов — валовой и чистой.
  • Рентабельность затрат — в отличие от всех перечисленных выше показателей, рентабельность затрат учитывает выручку, а не прибыль; в знаменателе используются все затраты, вложенные в производство.

Читайте полную статью: Рентабельность предприятия — как рассчитать и какую формулу использовать

После расчета всех показателей нужно сравнить показатели внутри каждой из групп, после чего провести полный анализ с учетом всех полученных результатов.

Когда необходим расчет рентабельности

Эффективность предприятия

Расчет рентабельности проводится в нескольких случаях, на разных этапах ведения бизнеса.

При создании бизнес-плана

Расчет рентабельности на данном этапе позволяет увидеть, насколько целесообразным является запуск проекта или целого бизнеса. Особенно это актуально в том случае, если планируется привлечение инвесторских средств. Наличие пункта «Рентабельность» в бизнес-плане даст возможность инвесторам сразу увидеть, сколько денег нужно вложить и когда они «отобьются».

Ценообразование

Расчет рентабельности позволяет определить оптимальный уровень цен, который позволит бизнесу сделать лучшее предложение, чем конкуренты, но в то же время и заработать. Особенно в начале подробный анализ расходов, цен конкурентов и других факторов даст возможность точно определить, какую минимальную стоимость стоит установить, чтобы обогнать конкурентов, занять свою часть рынка и при этом остаться рентабельным бизнесом.

При аудите управления компанией

Аудит компании

Расчет рентабельности и учет факторов, которые влияют на ее рост или снижение, можно выявить пробелы и проблемы в управлении компанией. Это позволит своевременно узнать, какие процессы нарушены, и немедленно принять правильные решения.

При планировании доходов и расходов

Расчет рентабельности обязательно проводится перед любыми значимыми изменениями в производственные процессы, например, перед покупкой дорогостоящего оборудования. Это позволит узнать, что принесет покупка по итогу расчетного периода — прибыль или убыток, и может ли позволить себе это компания на данном этапе.

Перед продажей предприятия

Результаты расчета рентабельности позволяют рассчитать рыночную стоимость компании. Если бизнес имеет высокие показатели рентабельности в своей сфере деятельности, то его можно продать намного дороже, чем низкорентабельное предприятие. Кроме того, открытые расчеты рентабельности говорят о честности собственника, что позволит найти покупателя значительно быстрее.

Как повысить рентабельность

Повышение рентабельности бизнеса

При ведении любого бизнеса главной конечной целью является получение прибыли. В начале пути компания считается успешной, если она хотя бы выходит на минимальную прибыль, которая равна затратам, т.е. окупает себя. Эта прибыль называется порогом рентабельности или точкой безубыточности.

Читайте полную статью: Точка безубыточности: что это такое и как рассчитать

При запуске бизнес или производство чаще всего является нерентабельным, т.е. собственники не получают никакого личного дохода от деятельности компании, однако при этом должна как минимум достигаться точка безубыточности, в противном случае деятельности не имеет смысла. Но после налаживания всех процессов прибыль должна расти в динамике. Если этого не происходит, то, значит, что работает неправильно и нужно повышать рентабельность.

Для начала нужно определить, какие факторы являются первопричиной. Для этого нужно провести тщательный анализ результатов за несколько отчетных периодов и сравнить их динамике.

Есть несколько основных способов повышения рентабельности бизнеса:

  • Улучшение качества товаров и услуг — в первую очередь следует убедиться, что продукт является как минимум не хуже чем у конкурентов и клиенты удовлетворены качеством. Узнать это можно напрямую у клиентов путем использования различных маркетинговых инструментов, например, через проведения интервью, опросов и т.д.;
  • Улучшение маркетинговой стратегии — от качества рекламы и продвижения напрямую зависит, насколько известен продукт и какая у него репутация;
  • Модернизация производства — использование более технологичного оборудования позволит значительно сократить некоторые расходы, а в некоторых случаях даже улучшить качество продукции без дополнительных усилий;
  • Снижение себестоимости — однако качество при этом должно находиться на прежнем высоком уровне. Достичь уменьшение затрат на производство продукции можно за счет поиска более дешевого сырья, переноса производства в регион с более дешевой рабочей силой и арендой помещений;
  • Расширение на новые рынки — расширить клиентскую базу можно за счет охвата дополнительных групп потребителей, например, за счет производства товаров более высокого или, наоборот, более низкого качества; выход на иностранные рынки.

Рентабельность — один из важнейших экономических показателей, который отражает эффективность использования текущей стратегии развития компании. Очень важно регулярно фиксировать результаты расчетов рентабельности и в случае тенденции падения своевременно предпринимать соответствующие действия.

Источник: coinpost.finance

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин