Уставный капитал – это активы организации, которые учредители ООО вносят после государственной регистрации. Минимальный размер УК в сумме 10 000 рублей надо обязательно вносить деньгами (ст. 66.2 ГК РФ). Сверх этой суммы внесение уставного капитала возможно как в денежной, так и в имущественной форме.
Выполнить свои обязательства по оплате УК учредители могут путем внесения наличности в кассу организации или перечислением на расчетный счет ООО.
Внесение уставного капитала наличными деньгами в кассу ООО требует оформления кассовых документов. Если оформление кассовых операций производится с нарушением Инструкций Центробанка, то организация может быть оштрафована на сумму от 40 до 50 тысяч рублей.
Порядок оплаты
Доли в уставном капитале оплачиваются по их номинальной стоимости. При этом не допускается освобождение кого-либо из участником от оплаты своих долей (п. 1 ст. 16 Федерального закона «Об ООО»).
Срок для оплаты участником доли в уставном капитале устанавливается договором об учреждении или решением об учреждении , но не может превышать 4-х месяцев с момента регистрации. Договором об учреждении общества может быть предусмотрено взыскание неустойки (штрафа, пени) за неисполнение обязанности по оплате долей в уставном капитале общества.
ОБНАЛ | Как вывести деньги из ООО | Обналичивание денег бизнеса
Закон устанавливает отдельные ограничения по способам оплаты уставного капитала, к примеру, не допускается внесение в уставный капитал страховщика заемных средств и находящегося в залоге имущества.
Доказательства оплаты уставного капитала ООО:
- выписка с расчетного счета, копии первичных платежных документов, акт приема-передачи имущества;
- отсутствие в бухгалтерском балансе ООО сведений о неполной оплате уставного капитала;
- квитанция к приходному кассовому ордеру (постановление ФАС УО по делу № А76-24177/2007-11-861).
Если право пользования имуществом, переданного в счет оплаты уставного капитала, прекратилось досрочно, то участник, оплативший долю данным образом, должен выплатить ООО компенсацию, равную плате за пользование таким же имуществом на подобных условиях в течение оставшегося срока пользования имуществом (п. 2 ст. 15 Федерального закона «Об ООО»).
Как внести уставной капитал на расчетный счет
Сейчас регистрация ООО возможна без предварительного открытия расчетного счета, тем не менее, мы не рекомендуем учредителям затягивать с обращением в банк. Дело в том, что уплата организацией налогов и других платежей в бюджет возможна только безналичным путем, поэтому открыть счет в банке все равно придется.
Перед тем, как открыть в банке расчетный счет, рекомендуем нашим пользователям получить бесплатную консультацию банковских специалистов, что позволит сделать это на самых выгодных условиях.
Внесенными учредителями в счет уставного капитала денежными средствами (наличными или безналичными) организация может распоряжаться на свое усмотрение: закупать товары или оборудование, оплачивать аренду офиса или производственных помещений, выплачивать зарплату и т.д. В процессе деятельности общества уставный капитал ООО может быть увеличен или уменьшен, но он не может становиться меньше минимального размера, установленного законом, т.е. 10 000 рублей.
Где взять деньги на бизнес? Как дорого продать мечту? Создаем бизнес с нуля / Оскар Хартманн
Внесение денежных средств на расчетный счет общества в качестве оплаты уставного капитала оформляется по каждому учредителю отдельно, в пределах его доли в ООО. Если учредитель своевременно не оплатил свою долю или оплатил ее не в полном размере, то она переходит к обществу и распределяется между другими участниками.
Что касается административных штрафов в отношении самого ООО за нарушение 4-х месячного срока внесения уставного капитала, то они законом не предусмотрены, однако, в таких случаях общество может быть принудительно ликвидировано.
Как положить деньги на расчетный счет в банке
Если вы решили положить уставный капитал на расчетный счет деньгами (а мы рекомендуем этот способ, как самый удобный), то, разумеется, расчетный счет ООО уже должен быть открыт. Все, что должен сделать учредитель – это обратиться в банк, где открыт расчетный счет его фирмы, и сообщить, что он хочет внести свою долю уставного капитала.
Обращайте внимание на то, чтобы в банковских документах в качестве основания платежа на расчетный счет было указано «Взнос участника в уставный капитал», «Оплата учредителем доли в уставном капитале» или подобная фраза. Этот документ учредители хранят у себя, т.к. он является доказательством оплаты доли в ООО.
Сообщать о внесении уставного капитала в налоговую инспекцию или другие государственные органы не надо. Вся необходимая информация об этом будет отражаться в бухгалтерских документах и годовой бухгалтерской отчетности, которую организации обязаны сдать по итогам года не позднее 31 марта.
Проводки при внесении уставного капитала на расчетный счет
Доказательством внесения учредителями УК будут также бухгалтерские проводки, предназначенные для взноса уставного капитала на расчетный счет. ООО, как и любая организация, обязана вести бухгалтерский учет, поэтому рекомендуем сразу решить вопрос с бухгалтерским обслуживанием.
Проводки по внесению уставного капитала на расчетный счет следующие:
- Формирование уставного капитала отражается на счете 80 «Уставный капитал», а поступление взносов от учредителей — на счете 75 «Расчеты с учредителями», субсчет 75.1 «Расчеты по вкладам в уставный капитал». Проводка – Дт 75.1 – Кт 80.
- Внесение уставного капитала на расчетный счет: проводка – Дт 51 – Кт 75.1.
Если вы еще не определились с тем, кто будет вести бухгалтерию вашего ООО, предлагаем вам без каких-либо материальных рисков попробовать вариант аутсорсинга бухучета от 1С.
Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Источник: www.regberry.ru
Как внести деньги на расчетный счет ООО собственными средствами
Необходимость пополнить расчетный счет собственными средствами учредителя чаще возникает у вновь открывающихся компаний, когда сразу после регистрации и заключения договора на обслуживание с банком, требуется совершить платежную операцию, например, закупить товар, оплатить аренду и т. д. Действующие компании также могут нуждаться в пополнении счета и выходом будет внесение средств учредителем фирмы. Есть всего 3 способа и 5 оснований для внесения денежных средств физическим лицом на расчетный счет юридического лица.
Процедура внесения денег на расчетный счет ООО
Основания пополнить расчетный счет ООО наличными
Внесение денег на расчетный счет ООО учредителем
Часто задаваемые вопросы
Процедура внесения денег на расчетный счет ООО
Чтобы пополнить расчетный счет, нужно знать его реквизиты: номер, наименование банка, где обслуживается компания с БИК, ИНН и корсчетом. Обращаться можно в банк, где открыт личный счет учредителя фирмы или в котором обслуживается юридическое лицо. Часто это одна кредитная организация.
Как внести деньги на расчетный счет ООО:
- Учредитель фирмы обращается в банк, вносит в кассу наличные и формирует поручение на перевод денежных средств.
- Пополнение возможно переводом средств с картсчета.
- Банк осуществляет операцию.
- Обе стороны получают уведомление о получении/списании денег.
Если счета находятся в одном банке, деньги поступают практически мгновенно. Если в разных, перевод может занять от нескольких минут до 2-х дней.
В бухгалтерских проводках полученные средства отражаются по Дебету сч. 51 – касса и Кредиту сч. 71- расчеты с учредителями. Далее формируется проводка с 71 сч. Номер счета зачисления средств зависит от того, какое основание указано в назначении платежа при пополнении счета.
Основания пополнить расчетный счет ООО наличными
При формировании поручения на перевод денежных средств необходимо указать основание для перевода. Законом предусмотрено всего 5 оснований, чтобы можно было внести деньги:
- пополнение оборотных средств;
- безвозмездная передача денежных средств;
- оплата за товары или услуги;
- оформление договора займа;
- увеличение уставного капитала ООО.
Выбирая способ, обратите внимание на то, каким образом это поступление должно быть отражено в бухучете и когда с него не потребуется платить налог.
Вложиться в имущество организации
Чтобы пополнить счет и не платить налоги, провести операцию следует с основанием «Увеличение чистых активов общества» или «Пополнение оборотных средств». Должно быть соответствующее решение единственного учредителя или собрания (если их несколько). Если учредителей несколько, внесение средств необходимо от каждого участника пропорционально его доле.
В балансе поступление отражается, как увеличение добавочного капитала. Это не потребует государственную регистрацию сделки. Она необходима только при увеличении уставного капитала.
Подарить средства компании
Можно безвозмездно передать денежные средства компании, например, на покрытие убытков прошлых лет, на пополнение оборотных средств. При этом составляется договор дарения, который и указывается в основании для перевода денег. Сделка может быть оформлена через соглашение о безвозмездной передаче денежных средств учредителем. Если сумма получена от участника с долей более 50% она не будет включаются в состав доходов. В обратном случае потребуется оплачивать налог с суммы полученных средств.
В бух учете взнос будет отражен как прочий доход, если он переведен для пополнения оборотных средств, или будет уменьшена сумма убытков по балансу.
Обратите внимание, подаренные средства вернуть уже будет невозможно, но в будущем на общем собрании учредителей может быть принято решение о выплате участнику дивидендов с вложенной суммы.
Оплатить товары или услуги
Внести средства на счет ООО учредителем можно путем оплаты за товары или услуги. Это могут делать любые физические лица, в т. ч. и учредители фирмы. Чтобы внести деньги правильно, нужно в основании указать номер и дату договора поставки или счета на оплату за товары и услуги.
Поступившие денежные средства считаются выручкой и входят в налогооблагаемую базу.
Оформить договор займа
Вносить деньги можно на основании оформления договора займа. Он может быть безвозмездным (беспроцентным) или возмездным (с начислением процентов). Для совершения операции потребуется заключить договор в письменном виде с номером и датой, которые будут указаны в основании для перевода денежных средств.
Беспроцентный заем
Согласно договору беспроцентного займа займодавец (учредитель) предоставляет заемщику (ООО) денежные средства у определенной сумме без процентов на определенный срок или бессрочно. Потребуется решение от учредителя компании или собрания учредителей о необходимости предоставления ООО займа без начисления процентов. На основании этого решения заключается договор и производится операция.
Полученная сумма не будет облагаться налогом. Средства, внесенные таким образом, учредитель сможет вернуть после окончания срока действия договора займа или продлить его на свое усмотрение.
Процентный заем
Процедура оформления процентного займа ничем не отличается от беспроцентного, только в договоре займа должны быть указаны проценты. Начисленные проценты также отражаются в бухучете.
Увеличить уставный капитал ООО
Внести деньги на расчетный счет ООО учредителю возможно для пополнения уставного капитала фирмы. Поскольку операция вносит изменения в учредительные документы, потребуется их регистрировать в ФНС. Составляется соответствующее решение собрания учредителей. В нем может быть отражено перераспределений долей участников (если оно произошло) или каждый учредитель вносит сумму согласно своей доли. После принятия решения в течение 6 месяцев участники обязаны совершить платеж.
Обратите внимание, возможность пополнения уставного капитала должна быть закреплена в уставе компании. В противном случае потребуется сначала зарегистрировать изменения в устав.
Участники ООО, которые внесли денежные средства в пополнение уставного капитала, уже не смогут получить их обратно.
Внесение денег на расчетный счет ООО учредителем
Часто учредителями фирмы являются один или несколько физических лиц, поэтому у них не может быть расчетного счета. Вносить средства они могут наличными или перечислением с личного счета.
Как можно положить деньги на расчетный счет ООО:
- Посетить представительство банка.
- Через устройства самообслуживания кредитной организации.
- В личном кабинете интернет-банка.
Обратите внимание, за операцию может быть взыскана комиссия.
Отделение банка
Учредитель может обратиться в отделение банка лично, с паспортом и деньгами. Нужно обратиться к специалисту кредитной организации, который сформирует платежное поручение, и внести наличные деньги в кассу банка. Если у вас есть счет в банке, совершить операцию можно безналично.
Терминалы и банкоматы
Через терминалы и банкоматы можно внести средства наличными или переводом со своего карточного счета. Главное правильно указать реквизиты расчетного счета и основание операции.
Интернет-банкинг
Физические лица, зарегистрированные в интернет-банке или установившие его мобильное приложение, смогут перевести деньги онлайн в личном кабинете.
Часто задаваемые вопросы
Имеет ли право частное лицо, не являющееся учредителем, внести денежные средства на расчетный счет ООО?
Да, любое физическое лицо вправе осуществить перевод денежных средств на расчетный счет ООО. Возможно внесение наличными через кассу банка, через интернет-банкинг компании, в терминалах кредитной организации с применением ККТ и получением чека.
Какой займ лучше выбрать для внесения средств на счет ООО учредителем?
Если вы являетесь единственным учредителем, лучше выбрать беспроцентный займ. Его легче обслуживать, не потребуется увеличивать расходы компании. Если участников несколько, а займ предоставляет один из них, лучшим вариантом будет оформление процентного займа. В этом случае вкладывающий участник сможет получить прибыль от дополнительного вложения.
Резюме
Основаниями для внесения денежных средств на расчетный счет ООО от учредителя могут быть: дарение денежных средств; оплата за товары или услуги; оформление договора займа; для пополнения уставного капитала предприятия, для пополнения оборотных средств.
Самым распространенным способом являются выдача беспроцентного займа от учредителя.
Внести деньги на расчетный счет компании наличными можно в представительстве банка или, воспользовавшись устройством самообслуживания кредитной организации.
Источник: www.sravni.ru
Как завести деньги в ООО без налогов
Ситуация, часто встречающаяся в жизни: работаем через ООО, деньги есть у «физика», например, учредителя, но необходимо завести их на счет фирмы. Чтобы сделать это без налоговых последствий, нужен соответствующий правовой соус.
Первый способ. Даем деньги через договор займа. Это удобный способ, особенно в начале жизни организации, ведь потом у нас будет возможность воспользоваться этим каналом и вывести деньги себе обратно без НДФЛ. По крайней мере, все мы на эту возможность надеемся!
Если решаем непосредственную задачу наделения фирмы деньгами, то заем может быть и беспроцентным. Многие пугаются беспроцентности, помня о материальной выгоде по аналогии с физлицами. Но для ООО в получении беспроцентного займа ничего налогового страшного нет.
Главой 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций» порядок определения материальной выгоды при получении беспроцентного займа не установлен. А это базисная глава в определении всей этой налоговой эзотерики, всяких фантомных объектов налогообложения, примером которых является материальная выгода. Та же упрощенка ссылается на налог на прибыль. Поэтому когда юридическое лицо получает беспроцентный заем, никаких паразитных налогов не возникает вне зависимости системы налогообложения и вне зависимости от того, кто его представляет.
Разъяснений по этому поводу много. В качестве примера — письмо Минфина России от 19.01.2018 N 03-03-06/1/2773. Исключения есть, но это контролируемые сделки с иностранными лицами или резидентами офшорных зон.
Второй способ. Безвозмездная помощь учредителя. Если доля физического лица — участника ООО более 50 процентов, то любое имущество, включая и деньги, которое он передает такому ООО, не подлежит налогообложению (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Один нюанс: если фирма получила не деньги, а другое имущество, то в течение одного года нельзя его передавать третьим лицам, иначе норма об освобождении от налогов не сработает.
Зачем использовать это способ, когда есть заем? Например, нужна хорошая бухгалтерская отчетность без лишней кредиторки или убытков. Передача займа кредиторку только увеличит и от убытков не спасет. Напротив, безвозмездная помощь — это необлагаемый доход, который увеличит прибыль организации.
Если ранее учредителем с долей более 50 процентов был предоставлен заем, то прощение такого займа также освобождено от налогообложения. Поэтому данный способ часто используют не столько для первоначальной передачи денег, сколько для последующего прощения учредителем долгов по ранее предоставленным займам. Цель – увеличение чистых активов.
Можно еще, конечно, увеличить уставной капитал, но это действие требует государственной регистрации.
- #займ
- #беспроцентный займ
Источник: www.klerk.ru
