Как заполнять декларацию ИП на УСН

Титульный лист: заполняются все данные, кроме блока, предназначенного для сотрудника ИФНС

Указывается код ОКТМО
по строке 010 (030, 060, 090)

Указывается код ОКТМО
по строке 010 (030, 060, 090)

Указывается признак налогоплательщика в строке 102

Заполняются ставки налога по строкам 120-123

Заполняются ставки налога по строкам 260-263

Если уплачиваете торговый сбор:

Раздел 2.1.2 в количестве 2 листов

ИТОГО:

3 листа – для неплательщиков торгового сбора;

5 листов – для плательщиков торгового сбора.

ИТОГО:

При этом во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки.

Суммы уплаченных страховых взносов и торгового сбора в нулевую декларацию заносить не нужно. Эти платежи уменьшают исчисленный единый налог на УСН, а в данном случае налог отсутствует, поэтому уменьшать попросту нечего.

Образец заполнения нулевки по УСН “доходы”

Титульный лист

Сформировать нулевую декларацию УСН без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Раздел 1.1

Раздел 2.1.1

Образец заполнения нулевки по УСН “доходы минус расходы”

Титульный лист

Раздел 1.2

Раздел 2.2

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

Добрый день!
Как я понимаю мне, как владельцу ИП, надо еще платить фиксированные платежи в Пенсионный фонд и проч. КАкие размеры выплат, какие бланки заполнять, куда сдавать и каким образом?
Спасибо!

В Пенсионный фонд ничего платить не нужно. Фиксированные взносы ИП на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) с 2017 года уплачиваются в налоговую инспекцию. За 2017 год нужно было заплатить 27 990 руб (23 400 на ОПС и 4 590 на ОМС) до 31.12.17. За 2018 год взносы составляют 32 385 руб (26 545 на ОПС и 5 840 на ОМС).

Уплатить взносы можно как частями в течение года (например, с целью уменьшения налога за квартал), так и единым платежом: 1. Наличными в Сбербанке по квитанции 2. Безналичным способом, оформив платежное поручение Листок с реквизитами можно взять в налоговой либо посмотреть их на сайте ФНС (там же есть сервис для формирования квитанции service.nalog.ru/payment/payment.html). Также нужно заплатить 1% с годового дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. То есть (Годовой доход ИП – 300 000 руб.) * 1% Если доход меньше 300 тыс за год, то, соответственно, указанный 1% не нужно платить.

Добрый день!
Спасибо за ответ!
Я имею право заполнять нулевку, если я через самоинкассацию (через Прочее) через банкомат от своего имени положил на свой р/с ИП 1000 рублей?
С одной стороны как бы движение денежных стредств по кассе есть, но с другой стороны факта налогооблагаемой базы ведь нет?
В этом случае нулевку отправлять в налоговую или нет?

Добрый день. Пожалуйста! “Нулевка” – это сдаваемая декларация при отсутствии деятельности (доходов) в отчетном периоде. Если указывать в отчетности 1 000 руб – она уже не считается “нулевой”. Нужно ли отражать 1 000 руб в декларации? Судя по словам “самоинкассация” и “движение денежных средств по кассе”, эта тысяча – выручка от предпринимательской деятельности.

И “по-правильному” это нужно показывать в декларации. Но если придерживаться “жизненной” практики, то такую мелочь указывать не стоит. Тем более, что внесение денег на р/с самим предпринимателем НЕ доказывает того, что эти средства являются его доходом, т.е., как вы сказали, не возникает налогооблагаемой базы.

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, если ИП без сотрудников на 2-х системах налогооблажения: ЕНВД и УСН доходы-расходы, а деятельность идет только по ЕНВД. Какую отчетность должен сдавать?
Фиксированные взносы оплачены, декларация по ЕНВД сдана, декларация нулевая по УСН – все ли верно? Или нужно еще вести кассовую книгу, т.к. есть наличка и инкассация на расчетный счет. Также есть движение по расчетному счету:инкассация, поступления личных средств ИП, для осуществления расчетов с поставщиками. КУДиР по УСН нужно вести?

Или пока нет деятельности, касаящейся УСН – не надо? Нужно ли вести книгу доходов и расходов по ЕНВД, если бухгалтерский учет не ведется?

Здравствуйте. Да, по отчетности все верно. В налоговую инспекцию – декларации по ЕНВД и УСН (нулевая). Как ИП вы имеете право не оформлять приходные и расходные кассовые ордеры и не вести кассовую книгу. Ведение КУДиР для ЕНВД не предусмотрено, а вот КУДиР на УСН должна быть даже при отсутствии деятельности.

Просто нужно распечатать и прошить книгу с нулевыми показателями.

У меня ситуация, как в сообщении выше ( два вида деятельности, по УСН ничего нет пока, по ЕНВД ведется, в ПФР ОМС все оплачено в конце текущего квартала с целью уменьшения налога).
Про КУДиР с нулевыми понятно.
А вот что указывать в декларации по УСН в разделе, где спрашивается про вот эти самые авансовые платежи в ПФРОМС? Прочерки везде ставить? ( ведь я это уже указываю в декларации ЕНВД)
Заранее спасибо.

Здравствуйте. Если бы у вас параллельно велась деятельность на ЕНВД и УСН, то учет по взносам был бы раздельный. И в каждой декларации отражалась бы своя часть взносов, уменьшающая сумму налога к уплате. В данном случае сумма страховых взносов была полностью учтена при расчете ЕНВД (видимо, речь все же идет не о текущем квартале, а о 4 кв.

2017 года), поскольку деятельности на УСН не было. Таким образом, в соответствующем разделе декларации УСН ставятся прочерки.

Доброго времени! Благодарю за ответ! Оплаты в ПФР у меня поквартально (для ЕНВД), уже оплатила за 1 кв 18, а УСН пока за 2017 год готовлю. Соответственно, в кварталах 2017 тоже по такому же принципу. Не поверите, все оплачено было вовремя, ЕНВД у меня гасится ПФР-ом и ОМС. И в ЛК на сайте вижу пени.

Пошла уточнять…”ой, это вот так вот тут у нас получилось”….

Здравствуйте. Ну по невнимательности, рассеянности это у них бывает, т.к. документооборот большой. Мне самому как-то письмо прислали о том, что я якобы не сдал декларацию по УСН. Проблема очень быстро решилась – я позвонил, меня попросили отправить им на почту скан декларации со штампом налоговой, свидетельствующем о принятии отчетности.

Если документы об уплате взносов у вас при себе – волноваться не о чем. Поэтому и рекомендуется несколько лет хранить “подтверждающие документы”.

Я прочитала, что
“Суммы уплаченных страховых взносов и торгового сбора в нулевую декларацию заносить не нужно. Эти платежи уменьшают исчисленный единый налог на УСН, а в данном случае налог отсутствует, поэтому уменьшать попросту нечего.”
Просто опасаюсь, что влепят долг, недосмотрев , что оплачено через ЕНВД.
Они умудряются пени влепить.. на ровном месте. ..

Если страховые взносы и сам ЕНВД в бюджет уплачены своевременно, оснований для начисления пени нет.

Здравствуйте.Подскажите, пожалуйста, как сдается декларация по УСН у ИП подпадающей под закон “ОБ УСТАНОВЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ В РАЗМЕРЕ 0 ПРОЦЕНТОВ
ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ – ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ,
ПРИМЕНЯЮЩИХ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ”
№32-ОЗ от 6 мая 2015г. (в ред. Закона Кемеровской области от 25.11.2015 N 107-ОЗ)
Сдается в виде нулевки или указываются оборотные средства?

Здравствуйте. Нулевой отчет подается при отсутствии деятельности. В данном случае декларация заполняется в обычном порядке, поскольку предпринимательская деятельность велась. В соответствующих строках указывается ставка налога 0%.

Добрый день! Наша организация в 2018 году доходов не имела, но расходы были. Не могу понять я расходы все равно вношу в нулевую декларацию? И нужно будет рассчитать сумму полученного убытка? И нужно ли платить в налоговую при отсутствии дохода?

Здравствуйте. Декларация по УСН подается по итогам налогового периода – 1 раз в год. Срок подачи отчетности за 2018 год наступит в 2019 году. По итогам текущего года ситуация с доходами и расходами у вас, скорее всего, изменится. Налог по итогам отчетных периодов (в данном случае речь идет о 1 кв. 2018 года) уплачивается как процент от разницы между доходами и расходами.

В вашем случае доход равен 0, поэтому платить ничего не нужно.

Добрый день! Я ИП на УСН доходы-расходы. Также применяю ПСН. По УСН никакой деятельности не ведется. Ведется только по ПСН.

Теме не менее мной оплачены фиксированные страховые взносы за себя. Нужно мне ли их указывать в нулевой декларации по УСН как расходы в строке 223 и тем самым фиксировать убыток? Так же мной был оплачен страховой взнос 1% с сумм превышающих доход в 300000 р. по ПСН. Указывать ли данную сумму как расход также в декларации по УСН ? Спасибо

Здравствуйте. Распределение уплаченных страховых взносов между УСН и ПСН законодательством не предусмотрено. В письме Минфина от 26.12.2014 № 03-11-11/67878 даны разъяснения, что порядок исчисления и уплаты налога при ПСН регулируется главой 26.5 НК РФ. Положения этой главы не предусматривают возможность уменьшения патентного налога на сумму страховых взносов.

Следовательно, если ИП совмещает УСН и ПСН, на сумму уплаченных страховых взносов он может уменьшить только единый налог по УСН (в вашем случае уменьшается не сам налог, а налоговая база, поскольку вы применяете УСН доходы-расходы). Стоимость патента выплачивается в полном объеме.

Таким образом, вы имеете полное право зафиксировать убыток в декларации УСН на сумму уплаченных страховых взносов и в дальнейшем уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу по единому налогу. Платеж, перечисленный в ПФР в связи с превышением лимита годового дохода, согласно последней редакции ст. 430 НК РФ, включается в состав страховых взносов, уплачиваемых предпринимателями за себя. Следовательно, данную сумму также можно учесть в составе расходов по УСН.

Извините, но в письме Минфина от 26.12.2014 № 03-11-11/67878 четко сказано, что речь о ИП на УСН с объектом доходы. А у Игоря доходы уменьшенные на расходы. Он ведь уменьшает на страховые взносы за себя не налог УСН (после умножения ставки УСН на налоговую базу из доходов), а налоговую базу по УСН (разницу доходов и расходов до умножения на ставку УСН).

На УСН доходы за вычетом расходов страх взносы ИП за себя вычитаются из доходов, а не налога УСН, считаются расходом по ст.346.16 НК. Согласно п.8 ст.346.21 НК Игорь обязан был вести раздельный учет расходов на УСН и ПСН, по тем расходам, которые невозможно разделить между ПСН и УСН, обязан был применять пропорцию по доходам. Поскольку доходов на УСН в его примере не было, только по ПСН, значит ни копейки взносов за себя он не имел права включить в убыток и в декларацию по УСН – расход на страх взносы ИП за себя в силу п.8 ст.346.21 НК считаются относящимися к деятельности на ПСН. Утверждать, что сам ИП был занят только на деятельности по УСН невозможно, поскольку ИП осуществляет общий контроль за всеми видами деятельности как на УСН, так и на ПСН.

Добрый день. Подскажите пожалуйста, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, деятельность не ведет, расчетных счетов нет. ИП закрывать не хочет. Страховые взносы не уплачены, но уплатить их согласен. В данном случае, в нулевой декларации сумма страховых взносов не указывается? Как уплатить страховые взносы?

Просто находим реквизиты соответствующей Инспекции и оплачивает, а потом ждет сведений о начисленных пенях?

Здравствуйте. В налоговой декларации отражается только сумма фактически уплаченных взносов, следовательно, вам указывать нечего. Да. Уплачиваете взносы по реквизитам вашей ИФНС с указанием соответствующих КБК. Реквизиты можно узнать через официальный сайт налоговой.

Можете дождаться уведомления от ФНС, а можете воспользоваться любым калькулятором расчета пеней (в интернете их масса) и уплатить пени самостоятельно. Главное, не забудьте, что пени уплачиваются по тем же реквизитам, но с указанием других КБК.

Добрый день!
1С выгружает нулевую декларацию за 2017 г. в строках 100, 113, 133, 143 со значением 0 (ноль) вместо прочерков, как указано у вас.
Это является ошибкой?

Здравствуйте. Нет, не является. Как правило, любой бланк, подготовленный с использованием ПО, содержит нули. Дополнительно ставить руками прочерки в распечатанной форме не нужно. На сайте представлены образцы с учетом ситуаций, когда налогоплательщик заполняет чистую форму вручную обычной ручкой.

Подскажите, если ИП на УСН “Доходы” не вел деятельность весь год, доходов и сотрудников нет, то как определить сумму взносов в ПФР и ФСС?

Здравствуйте. Уплачиваете обязательную сумму взносов в фиксированном размере, установленную ст. 430 НК РФ. На 2018 год: обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 26 545 руб., обязательное медицинское страхование (ОМС) – 5 840 руб. Взносы на обязательное социальное страхование ИП за себя не уплачивают.

Здравствуйте подскажите пожалуйста.В январе 2018 закрыл ИП, страховые взносы оплатил за 2018. Нужно ли подавать декларацию за 2018 год?

Здравствуйте. Да. Декларацию по УСН нужно сдать, таким образом, вы подтвердите отсутствие доходов в январе 2018 года до момента прекращения деятельности в статусе ИП. В противном случае у ФНС возникнет закономерный вопрос о правомерности уплаты страховых взносов за 2018 год в фиксированном размере, поскольку при применении УСН декларация является единственным источником информации о доходе предпринимателя, и понять, должны ли вы были в течение 15 дней после снятия с учета, как ИП, уплатить дополнительные страховые взносы в размере 1% с дохода, превышающего 300 000 руб., невозможно. Кроме того, непредставление нулевой декларации наказывается штрафом в 1000 руб.

Добрый день, скажите пожалуйста ип открыто в марте 2018г, я на усн доходы, декларацию сдавать в каком месяце, и доход за отчетный год, меньше 300 000р, у меня нулевая декларация ?

добрый день.подскажите пожалуйста как правильно указывать пенсионные взносы в декларациях ЕНВД и УСН (если доход был только в одном квартале в остальных 0) . я в декларации ЕНВД указала полную сумму пенсионного взноса, а в УСН указала остаток остаток (пенсионный – налог ЕНВД) это ошибка?

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, деятельность не веду, расчетных счетов нет. ИП закрывать не хочу. Страховые взносы ( ОМС) и (ОПС) за 2017 г. оплачены.В данном случае, в нулевой декларации сумма взносов где указывать?

Было закрыто ИП и произведены страховые взносы. До закрытия по ИП не было дохода. Нужно ли отражать страховые взносы в нулевой декларации?

Добрый день
Подскажите момент по заполнению декларации.
УСН Доходы
Стр. взносы по сумме больше, чем получившийся налог.
При заполнении декларации мы пишем суммы налоговой базы по квартально , и внизу страницы суммы взносов также поквартально дублируем.. они получаются одинаковыми и тогда налог не оплачивается.
Но в чем вопрос, если страховые взносы были оплачены всей суммой в 4м квартале. То при заполнении декларации дублировать только последнюю суммы, а остальные поля оставлять пустыми? или писать все..
наприпер налог 2000, 6000, 9000
и страховые писались бы также 2000 , 6000, 9000
а если оплатили только в 4м, то –, –, 9000
так заполнить нужно ? или всё же просто прописать по квартально и не важно что оплаты шли по иному.. ?

Добрый день! Подскажите пожалуйста как заполнять правильно баланс и декларацию по УСНО-15%, если в 2018г.не было деятельности, нет движения по банку и нет людей.

Здравствуйте. ИП применяет два режима налогообложения – ЕНВД и УСН. По ЕНВД деятельность ведется и есть работник, по УСН деятельности нет. При сдачи нулевой декларации по УСН подскажите какой признак налогоплательщика указывать: 01 – производящий выплаты физ.лицам или 02 – не производящий выплаты физ.лицам? Спасибо.

Здравствуйте. В 2020 году деятельность не велась. Были расходы – фиксированные взносы и комиссия банка. В декларации УСН (доход минус расход) отражать эти расходы?

Источник: nalog-spravka.ru

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН: пример заполнения, инструкция по шагам

Каждый год ИП должны сдавать декларацию по УСН. А где взять данные и как заполнить отчет?

В этой статье вы узнаете, какие данные нужно брать для заполнения декларации по УСН и какие кейсы являются популярными при ее заполнении. Также мы подробно разберем инструкцию по шагам и основные моменты, на которые нужно обратить внимание, чтобы сдать отчет в срок.

Какие сроки для сдачи декларации по УСН? Какие данные нужно брать для заполнения? Эти важные вопросы мы и раскроем в нашей статье. Основное, что необходимо знать, что сдача декларации по УСН в 2022 году является обязательным для ИП по основному виду деятельности.

Также мы расскажем, за что налог платят ИП на УСН и какие основные отчеты нужны для этого. Все это вы узнаете детально и пошагово в нашей статье.

Итак, если вы хотите как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН, то эта статья для вас.

Шаг 1: Сбор необходимых документов для заполнения налоговой декларации для ИП на УСН

Перед тем как приступить к заполнению налоговой декларации на УСН, необходимо собрать все необходимые документы. Не забудьте взять все основные документы, такие как отчёт о доходах и расходах, 3-НДФЛ, и другие.

Если вы не знаете, какие именно данные вам нужно собрать, узнайте у своего налогового консультанта или на сайте Налоговой службы.

Сдача налоговых деклараций для ИП на УСН – это один из популярных кейсов по налогообложению. Срок сдачи декларации за год – до 30 апреля следующего года.

Где можно взять нужные документы для заполнения? Они могут быть предоставлены вашими партнерами или конкурентами. Также вы можете скачать их на сайте налоговой службы.

• Проанализируйте, какие дополнительные данные вас могут заинтересовать при заполнении декларации. Это могут быть данные об имущественном налоге, расходах на рекламу, на заработную плату и пр.
• Обратите внимание на возможные изменения в налоговом законодательстве. Например, в 2022 году введены новые требования к учету имущества при уплате налога на прибыль.

Советует прочитать: Гражданско-правовой договор: понятие, признаки и значение. Чем отличается от свободы договора?

Шаг 2: Заполнение бланка декларации

Для ИП, работающих на УСН, заполнение декларации может показаться сложным процессом, но с нашей инструкцией вы узнаете, как справиться с этой задачей быстро и без ошибок.

Первым шагом для заполнения декларации на УСН за год 2022 является сбор необходимых данных. Какие данные нужно брать в расчет для заполнения декларации вы узнаете из вашего отчета по 3-НДФЛ и отчета об индивидуальном доходе. Срок сдачи декларации – до 30 апреля 2023 года.

Нужно отметить, что ИП работающие на осносове обязаны сдавать популярные налоговые декларации. Однако ИП на УСН могут сдавать декларацию только по налогу на доходы – это главный налог, который платится на УСН. Он рассчитывается по форме 3-НДФЛ.

Что касается заполнения бланка декларации, то есть два кейса – ИП, которые сдадут декларацию сами, и те, кто сдаст декларацию через бухгалтерую фирму. Если вы решили запоилнить декларацию самостоятельно, вы можете воспользоваться нашей инструкцией по шагам и сдать декларацию вовремя. Если же вы решили воспользоваться услугами бухгалтерской фирмы, обратите внимание на ее опыт работы и квалификацию.

• Сначала нужно указать наименование налоговой декларации – это налог на доходы,
• после предоставляются данные о самом ИП, его ОГРН/ИНН,
• далее перечисляются все виды доходов, которые были получены в течение года,
• затем расходы, связанные с деятельностью ИП,
• и наконец, итоговые суммы налога.

Заполнение бланка декларации может быть сложным процессом, поэтому, если вы не уверены в своих знаниях, лучше обратиться за помощью к специалистам. Они помогут надежно заполнить декларацию и сдать ее в срок.

Шаг 3: Расчет налоговой базы и налоговых платежей

После того, как вы заполнили все необходимые поля на налоговой декларации для ИП на УСН и сдали ее, настало время рассчитывать налоговую базу и налоговые платежи.

Какие данные для расчета брать? В зависимости от того, на какой системе налогообложения вы работаете (УСН или ОСНО), у вас будут свои особенности в расчете налоговой базы и налоговых платежей.

Для ИП на УСН стандартные налоги, которые нужно рассчитать – это НДС и НДФЛ. Как их рассчитать, вы узнаете в инструкции на сайте ФНС России.

Срок сдачи декларации ИП на УСН в 2022 году – до 30 апреля. Не забудьте своевременно сдать декларацию, чтобы избежать необходимости уплачивать штрафы и пени.

Если у вас возникают вопросы по заполнению декларации ИП на УСН или по расчету налоговой базы и налоговых платежей, то на сайте ФНС России вы найдете множество кейсов и популярные вопросы с ответами.

Советует прочитать: Должностные обязанности младшего воспитателя детского сада в 2023 году: все что нужно знать

Шаг 4: Проверка и отправка декларации

Когда все данные в декларации заполнены, очень важно ее проверить на ошибки и опечатки. Необходимо убедиться, что все цифры и данные верны и соответствуют текущему году.

Популярные ошибки при заполнении декларации на УСН (упрощенной системе налогообложения) — это неправильный выбор режима налогообложения, неправильно рассчитанный налог или неправильно введены данные. Поэтому, необходимо пройти все пункты внимательно и детально.

Какие документы нужно брать при сдаче декларации ИП на УСН? Обычно это кассовые чеки, банковские выписки и договоры.

Срок сдачи декларации по УСН в России — 30 апреля каждого года.

По результатам сдачи декларации на УСН ИП получает налоговый отчет, который нужно также проверить на ошибки и отправить в налоговую службу.

Что нужно, чтобы сдать декларацию на УСН для ИП в 2022 году? Обычно это нужно иметь следующие документы: свидетельство о государственной регистрации, договоры с контрагентами, кассовые чеки и банковские выписки.

Где заполнить декларацию на УСН для ИП? Декларацию можно заполнить на сайте Федеральной налоговой службы РФ.

Теперь вы знаете, что нужно сделать для того, чтобы сдать декларацию на УСН для ИП и что важно проверить перед отправкой.

Шаг 5: Как внести изменения в декларацию для ИП на УСН

Если после сдачи декларации по УСН вы заметили ошибки или недочеты, можно их исправить, подав дополнительный отчет по итогам налогового периода.

Для этого необходимо сдать 3-НДФЛ по новой декларации в органы налоговой инспекции, где вы зарегистрированы.

Срок сдачи такого отчета – до 1 мая 2022 года.

Для изменения предоставленной декларации на УСН вы можете добавить новые формы оплаты, скорректировать данные по клиентам или увеличить доходы.

Перед сдачей новой декларации обязательно изучите инструкцию на налоговом сайте, где вы найдете популярные кейсы и наиболее часто задаваемые вопросы.

Также необходимо узнать, какие документы вам понадобятся, чтобы сдать исправленную декларацию в органы налоговой инспекции.

Советует прочитать: Госпошлина при разделе имущества при разводе в 2023 году: размер и стоимость

Важно помнить, что при любых изменениях в декларации на УСН необходимо провести корректировку суммы налогов, которые нужно будет уплатить.

Обратившись за помощью к профессиональному бухгалтеру, вы сможете быстро и правильно заполнить и сдать декларацию на УСН, избежав штрафов и проблем с налоговой инспекцией.

Важно знать:

1. Оплата больничного листа в 2023 году: новые правила и изменения
2. Ст. 421 ГК РФ с Комментариями 2022-2023 года: Действующая редакция с последними изменениями — полный текст
3. Новые правила противопожарного режима на 2023 год: обзор изменений и инструкция по разработке
4. Академический отпуск: что это и стоит ли его брать. Справка для выхода из академа: порядок оформления и сдачи документов
5. Система Платон: как работает взимание платы за пользование дорогой в России
6. Срочный трудовой договор и беременность: все, что нужно знать

Источник: kudobr.ru

Руководство по заполнению декларации УСН

В статье разберемся, как заполнить декларацию УСН и поэтапно опишем каждый раздел.

Чтобы заполнить декларацию УСН, надо заполнить титульный лист и несколько разделов. С этим предприниматель сможет справиться самостоятельно без помощи бухгалтера. Рекомендации по заполнению декларации изложены в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/9.

Все финансовые показатели (налог, доход, убытки) нужно писать в полных рублях без копеек, применяя округление по математическим правилам. Например, 10 523,58 округляем до 10 524, 10 523,85 округляем до 10 524, 10 523,33 округляем до 10 523. Каждая страница, включая титульный лист нумеруется от 001 до 011. Исправления в декларации недопустимы. На каждой странице под заголовками раздела надо писать ИНН и КПП, если они есть.

Титульный лист

Информация на титульном листе:

Фото: клерк

Все коды есть в приложениях к порядку заполнения. Коды подписантов: 1 – руководитель, 2 – представитель.

Раздел 1.1

Разделы 1.1 и 1.2 – сводные, они объединяют данные из остальных разделов. Поэтому их заполняют последними, хоть они и идут сразу за титульным листом. Раздел 1.1 только для налогоплательщиков с признаком “Доходы”.

Раздел 1.2

Этот раздел заполняют компании на УСН “Доходы минус расходы”. Принцип заполнения такой же как у раздела 1.1.

Единственное отличие – строка 120. В ней указывается сумма минимального налога (1% от дохода). Например, у компании годовой доход 10 000 рублей, а расход 9500 рублей. Получается, что налог будет ((10 000 – 9500)*15%). Итого 75 рублей.

При расчете минималки получится 100 рублей (10 000*1%) Получается, что компания должна платить именно минимальный налог, уменьшив на сумму авансов.

Если авансы по итогам 3-х кварталов превышают минимальный налог, строка 120 прочеркивается.

Фото: Клерк

Раздел 2.1.1

Его заполняют компании, которые платят налог с доходов. Для тех, кто платит торговый сбор, этот раздел не нужен. Начинать заполнение декларации целесообразно с этого раздела.

Фото: Клерк

Раздел 2.1.2

Этот раздел для компаний, которые платят торговый сбор.

Раздел 2.2

Это раздел для УСН “Доходы минус расходы”. При заполнении строк надо не забывать, что данные фиксируются нарастающим итогом.

Фото: Клерк

Раздел 3

Заполняется получателями целевых средств, поэтому большинство ИП с ним не сталкивались. Здесь заполняются данные по разным категориям целевых средств. Все они делятся по кодам, которые есть в приложении.

Итак, декларацию можно заполнить самостоятельно, но на это надо время. Сначала чтобы разобраться, потом чтобы посчитать и перепроверить.

Чтобы сэкономить силы и время это можно доверить профессионалу. Для этого не надо нанимать штатного бухгалтера, можно воспользоваться банковской услугой бухгалтерия на аутсорсе. Для ИП на УСН услуга стоит от 250 рублей.

Источник: pro-rko.com