Какую форму бизнеса выбрать и почему

Итак, вы определились с нишей, вы даже уже начали потихоньку раскручивать свой проект, и рано или поздно встает вопрос: как заниматься бизнесом, чтобы у государственных органов не возникало к вам претензий?

Для начала необходимо решить два вопроса:

1. Какую организационно-правовую форму бизнеса избрать для своего проекта?
2. Какую систему налогообложения выбрать?

1. Выбираем организационно-правовую форму бизнеса

Существует несколько организационных форм бизнеса, которые вы можете рассматривать. Поговорим о плюсах и минусах каждой из них.

Индивидуальный предприниматель — по сути дела, это человек, которому государство официально разрешило заниматься предпринимательской деятельностью. Какие плюсы и минусы есть у данной формы:

• Простая регистрация — нужно только заполнить заявление и подать его в налоговую, причем сделать это можно, не выходя из дома, через интернет.
• ИП является единственным и полновластным хозяином своего бизнеса. У него нет соучредителей, совладельцев, ему не нужно ни с кем делиться прибылью.
• ИП может нанимать сотрудников, также как и юридические лица.
• Все деньги, которые попадают на счет ИП, принадлежат ему, и он может использовать их на свое усмотрение на любые нужды в любом количестве (после уплаты налогов, разумеется).
• Минимальная налоговая отчетность. Обычно нужно только раз в год сдать декларацию.
• Возможность применения патентной системы налогообложения, которая минимизирует налоговые отчисления.
• Можно работать без печати, достаточно только подписи ИП под документами.
• ИП может работать без открытия счета в банке.
• В бизнесе обладает теми же правами и возможностями, что и юридическое лицо (за исключением некоторых очень специфических сфер деятельности, которыми ИП не имеет права заниматься — например, торговлей алкоголем и производством лекарств, деятельностью, связанной с авиацией, космосом, электроэнергией и т.п.).

• ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Если вы наделаете долгов, то платить придется из собственного кошелька, своей машиной, дачей, квартирой и т.д.
• ИП обязан делать отчисления в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, даже если не ведет никакой деятельности. Сумма отчислений меняется каждый год. На 1 января 2019 года обязательные платежи составляют 29 354 рублей в ПФ и 6 884 рублей в ФМС в год.

Как видим, плюсов существенно больше, чем минусов. Поэтому ИП — это наиболее часто встречающаяся форма работы небольших компаний.

Какую форму регистрации бизнеса выбрать: ИП, ООО, САМОЗЯНАТОСТЬ?

Общество с ограниченной ответственностью — это уже более сложная организационно-правовая форма существования бизнеса. Как правило, она интересна тем, кто создает бизнес не в одиночку, а с партнерами. Тогда партнеры могут стать соучредителями (совладельцами) бизнеса и разделить доли в бизнесе согласно договоренности.

• Может быть несколько совладельцев с разными долями в бизнесе.
• Нет никаких ограничений по сферам деятельности компании.
• Учредители отвечают по долгам компании только в пределах уставного капитала, размер которого определяют сами учредители (но не менее 10000 рублей).
• Можно нанять директора компании, который и будет отвечать за действия ООО.
• Если предприятие не ведет деятельности, можно сдавать нулевую отчетность и не платить никаких налогов и взносов.

• Более сложная регистрация _ необходимо подготовить учредительные документы — устав, договор.
• Обязательно открытие счета в банке.
• Более сложная отчетность — ежемесячная, ежеквартальная, ежегодная.
• Владельцы не могут распоряжаться деньгами ООО по своему усмотрению, существует кассовая дисциплина.

В целом ООО стоит выбирать, только если вы хотите построить большой серьезный бизнес с партнерами и готовы на прохождение всех формальностей, в том числе и бухгалтерских.

В последнее время появилась и третья форма работы — это так называемые самозанятые граждане.

Однако этот закон еще достаточно новый, работает не во всех регионах страны и касается только сферы деятельности, в которой оказываются бытовые услуги населению, причем оказываются самим гражданином без привлечения наемных сотрудников.

2. Выбираем систему налогообложения

Неважно, какую организационную форму для своего бизнеса вы выбрали —- ИП или ООО — у вас существует три общих системы налогообложения, из которых вы можете выбрать подходящий вам вариант.

Для ИП существует еще и отдельная система — патентная, о ней мы поговорим чуть позже.

Итак, выбираем систему налогообложения:

1. Общая система налогообложения (ОСНО) — это традиционная бухгалтерия с уплатой большого количества разнообразных налогов. Эта система подходит для больших предприятий, оборот которых превышает 150 млн рублей в год. Поэтому вряд ли, особенно на первых порах, это будет вашим выбором.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН) — это как раз та система, в которой работают большинство малых и средних предприятий. В этом случае все налоги заменяются на единый налог. А вот какой это будет единый налог, вы можете выбрать, так как в УСН есть два варианта выбора объекта налогообложения — оборот и прибыль. Рассмотрим эти два варианта поподробнее.

УСН с объектом налогообложения доходы — в этом случае единый налог составляет 6% от ваших доходов. Доходами в данном случае являются все денежные средства, полученные вами от клиента. Попросту говоря, вы платите 6% с оборота. Например, получили вы 100 000 с клиентов — вы должны заплатить государству налог 6000 рублей с них. Какие есть плюсы и минусы такой системы:

• Вы четко знаете, сколько вы заплатите налога и можете учитывать его в цене ваших товаров и услуг.
• Если вы работаете без наемных работников, то взносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования вы можете полностью учитывать в этом налоге. Пример: вы получили за год от клиентов 1 млн рублей. В этом случае ваш годовой налог составит 6% от 1 млн рублей, то есть 60000 рублей. НО! За этот же год вы заплатили обязательные взносы в ПФ и ФМС в размере 36238 рублей + дополнительные взносы в ПФ в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, то есть, еще 7000 рублей. Итого вы уже отдали государству в качестве социальных взносов 43238 рублей. Это значит, что когда вы будете платить единый налог, вы вычтете из его суммы уже уплаченные взносы и доплатите только разницу — 60000-43238=16762 рубля. То есть, общая ваша налоговая нагрузка не будет превышать 60000 рублей, то есть 6% с оборота
• Вам не нужно вести сложный бухгалтерский учет, гоняться за каждой подтверждающей расходы бумажкой, потому что налоговую будут интересовать только поступления денег на ваш счет, с которых вы и платите 6%.

• Если у вас низкомаржинальный бизнес (то есть, у вас низкая наценка на услуги, товары), то этот налог может съесть всю вашу прибыль.
• если у вас большая конкуренция, то вы также будете стеснены в возможностях манипуляции ценой, так как вам всегда нужно будет помнить, что 6% от вашего прайса вы отдадите государству, которому будет все равно, уйдете вы от этого в убыток или нет.

УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы — это как раз система налогообложения, которая выгодна, когда вы работаете с небольшой наценкой или у вас в общем небольшое предприятие. В этом случае налог берется с вашей прибыли, то есть, вы вычитаете из суммы оборота сумму ваших расходов, а с разницы платите налоги. Обычная ставка равна 15%, но во многих регионах существует льготная ставка. Например, в Свердловской области она составляет всего 7%. Узнать, есть ли в вашем регионе льготная ставка по данному виду налога, вы можете на сайте налоговой инспекции своего региона.

Казалось бы, платить 15% от прибыли, а уж тем более 7% от прибыли выгоднее, чем 6% от оборота, но тут тоже есть свои нюансы. Давайте, опять же, рассмотрим плюсы и минусы этой системы.

• Вы платите налог именно с прибыли, то есть теперь не может быть ситуации, что вы заплатили налоги и ушли в убыток.
• Эта система хорошо подходит для низкомаржинального бизнеса, например, в сфере туризма, где реальные наценки очень низкие и компании зарабатывают только за счет высокого оборота.

• Вы должны подтверждать все расходы, иметь накладные, акты, расходные ордера, кассовые чеки и т.д., иначе эти расходы налоговая не примет к вычету.
• Далеко не все расходы можно принять к вычету. Список расходов, которые можно принять во внимание, четко определен и, как правило, в него входят прямые расходы на товары, материалы, транспорт, аренду и т.д. А вот рекламные расходы можно учитывать только в определенном пределе, а изготовление визиток налоговая вообще может не принять к учету.
• Вы должны более тщательно вести бухгалтерский учет, так как налоговую будут теперь интересовать не только суммы, которые вы получили от клиентов, но и суммы, которые вы потратили.
• Обязательные взносы вы уже не можете вычесть из суммы налога, они просто записываются в расходы. Например, вы получили от клиентов тот же 1 млн рублей за год и заплатили те же 43238 рублей обязательных и дополнительных взносов (см. выше), а также вы понесли затраты в размере, допустим, 600 000 рублей, которые у вас подтверждены должным образом и могут быть приняты к учету. В этом случае налог считается так: 1 млн (доходы) — 600 000 (расходы) — 43238 (взносы) = 356762 рубля — это ваша налогооблагаемая база. И с нее вы уже платите налог. Если это обычная ставка, то вы заплатите 356762 * 15% = 53514 рублей, а если у вас льготная ставка, например, 7%, то вы заплатите 356762 * 7% = 24973 рубля
• Даже если вы сработали в убыток, то налог все равно берется в размере 1% от доходов. То есть, если вы получили 1 миллион рублей от клиентов, но у вас расходов получилось 999 999 рублей, то вы все равно заплатите государству 10000 налога и плюс обязательные и дополнительные взносы в ПФ и ФМС в размере 43238 рублей. Итого больше 50000 рублей.

Наконец, рассмотрим систему налогообложения, которая существует только для ИП, занимающихся определенными видами деятельности — патентная система налогообложения. Что это такое? Вы платите государству определенную сумму — покупаете патент, а дальше можете зарабатывать сколько угодно денег, вы уже ничего не должны.

Патентная система может применяться только для определенных видов деятельности. Найти полный перечень вы можете в интернете. В основном это деятельность, касающаяся оказания услуг населению — обучение, транспортные услуги, бытовые услуги, ремонт, прокат, мелкая розничная торговля и т.д. и т.п.

Стоимость патента зависит от региона, где вы ведете деятельность, самого вида деятельности. Рассчитать стоимость патента можно здесь https://patent.nalog.ru/info/

Например, если вы хотите заняться ремонтом одежды в Москве, то стоимость вашего патента составит 39200 рублей в год, а такой же патент в Тюмени, если у вас нет наемных работников, обойдется в 10200 рублей или в 17400 при двух наемных работниках. Но не забывайте, что помимо стоимости патента, вам необходимо будет еще и заплатить обязательные и дополнительные взносы в ПФ и ФМС, о которых мы говорили ранее.

Поэтому патентная система оправдает себя, если вы живете в регионах, где стоимость патентов не очень большая, или у вас достаточно большие обороты, когда стоимость патента ниже, чем любой налог УСН.

Но имейте в виду, что использовать патентную систему могут ИП с максимальным оборотом 60 млн рублей в год и максимальным количеством наемных сотрудников 15 человек.

Итак, мы с вами рассмотрели все варианты официального начала собственного бизнеса. Теперь вам нужно только выбрать тот, который подходит именно вам по организационно-правовой форме и по системе налогообложения. Выбирайте внимательно, потому что, например, изменять систему налогообложения можно не чаще одного раза в год.

Создать свой доходный онлайн-бизнес — мечта многих. Но 95% предпринимателей никогда не дойдут до своей цели, потому что попадут в «ловушку» и не смогут оттуда выбраться…

Чтобы этого не случилось, приходите на бесплатный онлайн-мастер класс «Система стабильных интернет-продаж знаний и услуг, которая принесла уже более 0,5 млрд. выручки» и узнайте как получать максимум клиентов и продаж, не сливая бюджет на рекламу.

Источник: union-sp.ru

Какую форму собственности выбрать при регистрации бизнеса?

Зачем регистрировать бизнес?

В России нельзя вести предпринимательскую деятельность без регистрации — за это грозит штраф. Кроме того, регистрация бизнеса открывает предпринимателю новые возможности: привлекать больше покупателей, подключить эквайринг, брать кредиты на развитие бизнеса и заключать официальные договоры с клиентами и партнерами, которые, если что, защитят его в суде.

В чем разница между ООО и ИП?

ООО и ИП — две принципиально разные формы регистрации бизнеса. Они отличаются статусом, количеством человек, которые начинают бизнес, ответственностью по долгам, доступом к деньгам бизнеса, отчетностью и сферами, в которых можно работать.

Статус. ООО — компания. Ее может открыть один человек или несколько, их называют учредителями. ИП — индивидуальный предприниматель, это статус конкретного человека, который ведет бизнес наравне с компаниями.

Сколько человек начинают бизнес. ООО можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов — каждому из основателей компании будет принадлежать своя доля. ИП можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть не получится.

Кто отвечает по обязательствам и долгам. ООО отвечает по своим обязательствам только деньгами на расчетном счете и имуществом компании. Если у ООО есть долги, то это долги компании, а не учредителей. ИП отвечает по долгам бизнеса личным имуществом. Если у ИП есть долги, которые он не платит, суд будет взыскивать их с человека.

Доступ к деньгам бизнеса. Деньги на счете ИП — его личная собственность. Он может тратить их по своему усмотрению на личные расходы и ни перед кем не отчитываться. У ООО другая ситуация. Чтобы забирать деньги компании в личное пользование, учредители должны либо платить себе зарплату и налоги с нее, либо распределять дивиденды и платить с них 13% НДФЛ.

Сколько стоит регистрация бизнеса. Для открытия ООО нужно сделать взнос в уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Это деньги, которые зачисляются на расчетный счет компании. Для регистрации ИП стартовый капитал не нужен, можно просто зарегистрироваться и начать работать.

Если регистрировать бизнес напрямую в налоговой, надо заплатить пошлину: 800 ₽ для ИП и 4000 ₽ для ООО.

Сотрудники. ООО не может существовать без сотрудников. Сразу после регистрации надо выбрать и нанять директора. Им может быть учредитель компании или другой человек. Директору ООО каждый месяц надо начислять зарплату.

Можно по минимальной ставке в размере МРОТ — в Вологодской области с 1 января 2023 года это 16 242 ₽. Если деятельность не ведется, можно отправить директора в бессрочный отпуск без сохранения зарплаты.

ИП не обязан нанимать сотрудников — при желании он может работать сам.

Отчетность. В ООО больше всего отчетности: по налогам и по сотрудникам. Даже если вы наняли только директора, у компании уже возникает обязанность сдавать декларацию по НДФЛ, расчет по страховым взносам, сведения о численности работников, отчеты в ПФР, СФР и Росстат.

ИП может работать без сотрудников и не сдавать отчетность по зарплате. Если он на упрощенной системе налогообложения, ему надо сдавать только декларацию один раз в год. А это можно делать через онлайн-сервисы без бухгалтера.

Сферы, в которых можно работать. У ООО максимально широкий выбор деятельности: компания может заниматься всем, что не запрещает закон.

У ИП есть ограничения: например, нельзя продавать и производить крепкий алкоголь или открыть ломбард.

В чем разница между ИП и самозанятостью?

ИП и самозанятый — это статусы человека, которые позволяют легально вести бизнес. Но ИП работает наравне с компанией, а самозанятый только оказывает услуги или производит товары.

Возможности. У самозанятых есть ряд ограничений. Нельзя:

• нанимать сотрудников;
• перепродавать товары;
• работать по агентским договорам, например продавать турпутевки от разных туроператоров;
• производить подакцизные товары, например шубы или алкоголь;
• получать доход выше 2 400 000 ₽ в год.

У ИП намного больше возможностей — можно работать наравне с компаниями: заниматься любой деятельностью, кроме запрещенной, нанимать сотрудников, иметь большую выручку, подключать эквайринг.

Обязанности. При этом у ИП больше обязанностей:

• платить налоги по ставке от 1 до 20% по УСН в зависимости от региона, объекта налогообложения и годового дохода;
• отдельно платить страховые взносы — 45 842 ₽ и дополнительный 1% от дохода выше 300 000 ₽ в год;
• сдавать налоговую декларацию и вести КУДиР.

У самозанятых более простые условия:

• они платят налог по сниженной ставке: 4% на платежи от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП;
• не надо сдавать отчетность в налоговую.

Можно ли стать ИП и самозанятым одновременно? Да, можно. ИП может применять налог на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, как налоговый режим. Тогда он может не платить страховые взносы, не сдавать отчетность и платить меньше налогов при работе с физлицами.

В этом случае на ИП распространяются все те же ограничения, что и на самозанятых:

• нельзя нанимать сотрудников;
• перепродавать товары;
• работать по агентским договорам, например продавать турпутевки от разных туроператоров;
• производить подакцизные товары, например шубы или алкоголь
• получать доход выше 2,4 млн рублей в год.

На НПД ИП платит налог по сниженной ставке — как самозанятый:

• 4%, если получил доход от физлица;
• 6%, если получил доход от юрлица и ИП.
• не надо платить страховые взносы и сдавать декларацию. Только отчитываться в мобильном приложении «Мой налог».

Если заработка нет — можно вообще ничего не платить. Поэтому переход на НПД можно использовать как способ законно снизить налоговую нагрузку, если у бизнеса временно нет прибыли.

Источник: www.mb35.ru