Казначейство в бизнесе это

Открытие казначейского счета юридическому лицу обязательно, если планируется работа с государственными контрактами, финансируемыми из бюджета. Как должна вестись работа с казначейскими счетами, как выводить деньги с казначейского счета, не нарушая закон? Эксперты финансового портала Выберу.ру отвечают на самые популярные вопросы.

Казначейский счет — что это такое

Счет федерального казначейства открывается с целью реализации государственных и муниципальных контрактов. Используется исключительно получателями бюджетных средств. Казначейский счет (КС) предназначен для зачисления денег из следующих источников:

• федеральный бюджет;
• местные бюджеты;
• бюджеты субъектов;
• внебюджетные фонды и т. д.

Открывают единый казначейский счет (ЕКС) для обеспечения следующих целей и решения ряда задач:

• отслеживание актуальной информации о величине бюджетных поступлений;
• быстрый доступ к данным о поступивших в бюджет налогах и сборах;
• контроль движения бюджетных средств на единых лицевых счетах с целью недопущения кассовых разрывов;
• повышение эффективности управления федеральными средствами;
• повышение скорости расчетов в госсекторе.

Казначейское обслуживание гарантирует:

Казначейское сопровождение

• организацию прямых расчетов между клиентами Федерального казначейства (ФК);
• увеличение скорости поступления обязательных платежей в бюджет и распределение доходов бюджета;
• обеспечение использования современных платежных технологий участниками бюджетного процесса.

Оператором системы является Федеральное казначейство. Прием распоряжений на проведение финансовых операций, денежных переводов, их исполнение осуществляется ежедневно, 23 часа в сутки. Оператор системы может изменить время проведения операций по единому казначейскому счету, совершения переводов, других действий при необходимости.

Для чего нужно открывать

Открытие лицевого счета в казначействе позволяет ФК контролировать использование средств, выделенных в распоряжение получателей. Проверяется, на какие цели расходуются деньги. При нахождении нецелевых трат немедленно принимаются меры. Открываются казначейские счета в следующих ситуациях:

• заключение госконтрактов;
• исполнение государственных контрактов.

Лицевой счет в казначействе необходимо открывать:

• юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям при бюджетном финансировании;
• исполнителям для платежей обеспечения госконтрактов;
• компаниям, организациям, заводам и т. д. , берущим на себя обязательства исполнителя, при заключении договоров на сумму более ста миллионов рублей, если источник финансирования является бюджетным.

Правила открытия лицевых счетов в Казначействе, их ведения, переоформления, казначейского сопровождения, закрытия регулируются Приказом ФК № 44н от 29 декабря 2020 года.

Казначейское сопровождение — порядок и правила

Казначейское сопровождение включает в себя контроль и проведение операций с денежными средствами участников финансового процесса — юрлицами, ИП, физлицами, являющимися производителями товаров, услуг, работ в рамках контрактных обязательств. К работе по казначейскому обеспечению привлекаются выделенные платежные центры в различных регионах Российской Федерации. Они открывают лицевые счета клиентов, обрабатывают расчетные документы, контролируют и проверяют расходы исполнителя госконтракта, выполняют другие функции в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Казначейство: обзор функции

Обмен документами между Федеральным казначейством и получателями целевых бюджетных средств осуществляется онлайн. Документы заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью юрлица или индивидуального предпринимателя. При отсутствии технической возможности организации электронного документооборота допускается формирование документов на бумаге и передача их в территориальные подразделения ФК.

Казначейским финансовым учреждением отслеживаются все действия по счету клиента. Учет ведется по нарастающему итогу в течение года. Контролируются следующие финансовые операции:

• зачисление;
• вывод;
• перевод;
• оплата.

Каждая финансовая операция прежде всего проверяется на соответствие целям, которые были поставлены при открытии счета.

В 2022 году Правительством РФ утвержден особый порядок казначейского сопровождения госконтрактов. Компании имеют право до конца года рассчитываться с партнерами без открытия казначейского счета (Постановление № 1182 от 01.07.2022). Такой порядок позволяет быстрее выходить на этап начала работы. Данное постановление является частью комплекса мер по обеспечению развития экономики России в условиях действия санкций.

Также в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2022 г. № 448-ФЗ, для получения субсидий, предоставленных юрлицам из федерального бюджета, необходимо открывать казначейский счет. Данное требование распространяется на средства, предоставляемые:

• за заслуги перед государством в области науки и техники, образования, культуры, искусства и средств массовой информации, гранты Президента и Правительства РФ, премии, стипендии и иные поощрения;
• социально ориентированным некоммерческим организациям, а также иным юридическим лицам, указанным законом/решением о бюджете;
• госкорпорации развития «ВЭБ.РФ»;
• Фонду перспективных исследований, источником образования которых являются субсидии из федерального бюджета в виде имущественного взноса РФ.

Но и тут не обошлось без исключений: для средств, предоставляемых фондам, осуществляющим предоставление грантов Президента РФ на развитие гражданского общества, на реализацию проектов в области культуры, искусства и креативных/творческих индустрий, а также банкам, такой счет открывать необходимости нет.

Как открыть казначейский счет юрлицу

Основанием для открытия является заключение государственного контракта, принятие соглашения о выдаче субсидий, осуществление капитальных вложений, проведение капремонта на средства федерального фонда и т. д. Если договор содержит сведения, относящиеся к разряду гостайны, или информацию, которая охраняется законом, открыт лицевой КС будет по выписке из контракта.

При необходимости указания в договоре платежных реквизитов КС для ООО, ИП, других юрлиц до момента открытия счета его можно зарезервировать. Для получения реквизитов будущего счета необходимо обратиться в отделение казначейства. Счет резервируется на основании заявления. Оно оформляется по утвержденной форме, произвольное написание не допускается.

Образец заявления опубликован на сайте казначейства. При резервировании счета предварительно проверяются документы, поданные будущим клиентом. Проверка занимает один рабочий день. Если данных достаточно и с ними всё в порядке, счет будет зарезервирован.

Казначейский счет юридического лица, компании, учреждения открывают для обслуживания исполнения любых госконтрактов, кроме тех, для которых необходимы специальные счета, открытые в уполномоченных банках (44 ФЗ ст. 15).

Если в контракте, на основании которого открыт КС, происходят изменения, клиенты должны в течение пяти дней передать в казначейство копию дополнений, изменений или новый договор. Кроме того, казначейство нужно уведомлять о любых изменениях в персональных данных клиента и в его бизнесе, включая название компании.

Порядок открытия

Порядок действий, подробно описывающий, как открыть счет в казначействе, содержится во втором разделе Приказа ФК № 44н от 29 декабря 2020 года. Для соблюдения регламента открытия счета необходимо:

1. Подготовить документы для открытия КС. Перечень можно уточнить в отделении ФК или онлайн, обратившись по телефону клиентской службы поддержки.
2. Оформить заявление онлайн или лично в казначействе.
3. Подать пакет документов.
4. Получить одобрение на открытие счета или отказ. При поступлении отказа в регистрации казначейских счетов сотрудники ФК обычно объясняют причину. Она может быть связана с неверно оформленными документами или предоставлением недостоверных сведений, ложной информации.

Если заявление на открытие КС подается онлайн, его проверка осуществляется автоматически. При личном обращении документы проверяются сотрудниками. Никаких ошибок, описок, исправлений не должно быть. Открытые банковские КС получают индивидуальные номера. Специальный лицевой счет содержит 11 цифр.

Возврат документов клиенту при обнаружении ошибок, несоответствий осуществляется в течение двух рабочих дней.

Лицевой КС считается открытым после внесения соответствующей регистрационной записи. ФК в течение рабочего дня после того, как запись вносится, передает клиенту реквизиты. Это может быть сделано онлайн или лично.

Сообщение об открытии счета в налоговые бюджетные учреждения направляется казначейством. Клиенту передавать информацию в ФНС не нужно.

Документы

Обращаясь в казначейство с целью открытия счета, клиент должен предоставить:

• заявление;
• карточку с образцами подписей;
• копию госконтракта или иного документа, служащего основанием для открытия КС.

Заявление и карточка заверяются подписями руководителя компании и главбуха, а также уполномоченных лиц при их наличии. ИП может подписать всё сам, если работает самостоятельно и без бухгалтера.

При необходимости ФК имеет право затребовать дополнительные документы в рамках действующего законодательства. Документы, сданные в ФК, оформляются в дело и хранятся в казначействе. Если они поданы в электронном виде, то хранятся в базах данных. Если клиент ранее уже сдавал документы и на него открыто дело в казначействе, повторно предоставлять их не нужно, кроме ситуаций, когда информации, имеющейся в ФК, недостаточно.

Сроки открытия счета в казначействе

ФК проверяет документы после поступления. На это дается два рабочих дня. В течение этого срока проверяется:

• заявление. Проверка ведется на соответствие утвержденной форме, наличие ошибок, описок, исправлений, недостоверной информации;
• карточку, где указаны образцы подписей;
• пакет документов на комплектность.

В процессе проверки сверяются данные, указанные в заявлении, с другими источниками, например, с договором. Проверяется полнота и подлинность представленной информации и документов. Если всё в порядке, то отделение ФК, обслуживающее данное юрлицо или индивидуального предпринимателя, открывает КС. Счет будет открыт в течение следующего рабочего дня.

После этого заявителю отправляются сообщение и реквизиты. В результате срок открытия казначейского счета — до трех рабочих дней. Он может быть увеличен при необходимости проведения дополнительных проверок.

ФК имеет право отказать в открытии счета после проведения проверки информации о клиенте. Обычно клиенту сообщается причина отказа, но это не является обязанностью казначейства.

Как работать с казначейским счетом — условия использования

Как пользоваться казначейским счетом? Основное правило — деньги можно использовать только на те цели и задачи, которые указаны в государственном контракте. Любые финансовые операции, обслуживание поступлений, переводов, платежей осуществляются с разрешения казначейства и по согласованной схеме расходов. Одобрение операций с КС выполняется на основании положений Приказа Минфина России № 214н от 17 декабря 2021 года.

Казначейство имеет право на отклонение платежей клиентов, если деньги с казначейского счета пытаются перевести в нарушение контракта и не по утвержденному плану расходов. На дополнительную проверку платежных поручений у казначейства есть пять рабочих дней.

Как вывести деньги с КС

Переводить деньги с корреспондентского счета можно только на другие КС. Переводы на расчетные счета юридических лиц или индивидуальных предпринимателей запрещены, кроме случаев, когда производится выплата заработной платы, отпускных, больничных, оплата валютных обязательств и других ситуаций, предусмотренных законом (приказ Минфина РФ № 214н).

Закрытие счета в ФКР

Для закрытия казначейского счета необходимо оформить заявление по установленной форме. Причин, когда счета, открытые территориальным отделением ФК, закрываются, может быть несколько:

• прекращение деятельности компании или ИП;
• реорганизация в форме присоединения или выделения юридического лица;
• расторжение договора, на основании которого был открыт счет с целью сопровождения контрактов;
• другие ситуации, предусмотренные законами Российской Федерации.

Перед закрытием открытых банковских счетов у клиента не должно быть невыполненных бюджетных денежных обязательств, задолженностей. При наличии остатков денежных средств необходимо подать распоряжение об их переводе. При реорганизации компании счет закроется после внесения изменений в реестр. Закрытие осуществляется в течение пяти рабочих дней, если нет оснований для отказа в выполнении данной операции. Если казначейство обнаружит препятствие для закрытия счета, документы клиента не пройдут проверку, в течение двух рабочих дней ему вернут заявление для переоформления.

Заявление для закрытия банковских КС подается в казначейство в электронном или бумажном виде. Отражение финансовых операций на счете, который закрывается, прекращается уже на следующий рабочий день. Сообщение о том, что счет закрыт, отправляется клиенту и в ФНС.

Популярные вопросы

Чем отличается казначейский счет от расчетного?

Казначейский счет – это не расчетный счет. Если с расчетного счета юридическое лицо и индивидуальный предприниматель имеют право совершать оплату товаров и услуг для осуществления предпринимательской деятельности по своему усмотрению, то казначейский предназначен для проведения финансовых операций с целью исполнения госконтрактов. Каждая финансовая операция по КС строго регламентирована и проверяется казначейством.

Номер казначейского счета, что это?

При открытии казначейского счета выдают реквизиты. Они содержат двадцать цифр. Что такое казначейский счет в реквизитах? Основное отличие номеров казначейских счетов — первая цифра всегда равна нулю. Далее четыре цифры — код вида, потом три значения — код валюты.

Еще восемь позиций — ОКТМО и две — код территориальных органов. Заключительные значения — порядковый номер счета.

Какие контракты подлежат казначейскому сопровождению?

Открыть казначейский счет юридического лица можно только в случае заключения госконтрактов и получения бюджетных денег. Например, для реализации нацпроектов, госконтрактов и т. д. Все КС обязательно контролируются казначейством. Кроме того, казначейскому сопровождению будет подлежать договор, если его сумма более ста миллионов рублей.

Единый казначейский счет — это расчетный или корреспондентский?

Единый казначейский счет – это не расчетный счет и не корреспондентский. Открыть расчетный счет компания или ИП могут в любых учреждениях банка для ведения бизнеса. Корреспондентские счета открываются банковскими организациями в своем или другом банке для межбанковских переводов.

Открыть лицевые казначейские счета можно исключительно при получении бюджетных средств на определенные цели. Просто так предприниматель не может обратиться в казначейство и подать заявление на открытие счета. У него должно быть основание. Например, государственный контракт или решение о выдаче субсидии.

Источник: www.vbr.ru

Что такое казначейство. Объясняем простыми словами

Казначейство — структурное подразделение в системе госвласти или компании, которое управляет финансовыми потоками.

Основная функция казначейства — кассовое исполнение бюджета, государственного или корпоративного. Проще говоря, казначейство отвечает за хранение и целевое использование денег.

Казначейство организации — это подразделение, которое управляет активами и пассивами. Это может быть отдел бухгалтерской или финансовой службы, который планирует и осуществляет платежи.

Казначейство России — федеральная служба, подведомственная Министерству финансов, которая обеспечивает исполнение федерального бюджета и контролирует расходование бюджетных средств. В состав службы входят центральный аппарат федерального казначейства и управления по регионам.

Пример употребления на «Секрете»

«Минздрав Омской области потратил на сомнительные госзакупки 920 млн рублей, выделенных региону на борьбу с коронавирусом. К такому выводу пришло региональное управление федерального казначейства».

_«Басманный суд Москвы отправил под домашний арест бывшего начальника отдела торгово-финансовых операций казначейства ЛУКОЙЛа Алексея Бессонова. Уволенного топ-менеджера подозревают в использовании инсайдерской информации на российском валютном рынке. Его сообщник скупал валюту по заниженной цене, зная, когда и в каких объёмах ЛУКОЙЛ выкинет доллары на биржу. Доход от этих манипуляций ЦБ оценил в 146 млн рублей». _

(Из новости о том, что топ-менеджера ЛУКОЙЛа отправили под домашний арест за манипуляции с курсом рубля.)

История

Зарождение казначейской службы началось во времена Древней Руси — первые казначеи были хранителями княжеских ценностей, которые и назывались казной.

С расширением Российского государства росла и казна, и это требовало дополнительного контроля за сохранностью средств. В XV веке в период царствования Ивана III появились казённые дворы, которые стали началом системы централизованного управления государственными средствами. При Петре I была создана Счётная, или Казначейская, контора, которая должна была следить за правильным поступлением налогов. Деятельность казначейства в царской России постоянно развивалась и усиливалась.

Но после революции 1917 года казначейство было расформировано, а его функции переданы Наркомату финансов и Народному банку РСФСР, а затем – Министерству финансов и Государственному банку СССР.

В 1992 году система казначейства начала воссоздаться: вначале в составе Минфина РФ, а позже, в 2005 году, как отдельная федеральная служба.

Источник: secretmag.ru

Русская кооперация — 19. КОРПОРАТИВНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

Осуществление контроля над финансовыми потоками — суть казначейства как любого государства, так и предприятия. Это и есть короткий ответ на вопрос: “Зачем нужно казначейство?”.

Корпоративное казначейство включает в себя следующие виды мероприятий:

• оперативное планирование денежных средств;
• управление оборотным капиталом;
• бюджетный контроль заявок на расход денежных средств;
• план-факторный анализ.

Для лучшего понимания сути рассмотрим, какие функции должна осуществлять система казначейства, как она создаётся и внедряется.

Функции казначейства в компании

Основная функция казначейства — это управление финансовыми потоками, позволяющее компании контролировать объём денежных средств, рационально используя ресурсы организации. Это, в свою очередь, улучшает ключевые показатели, способствуя увеличению рыночной стоимости предприятия.

Кроме того, система казначейства предприятия может отвечать за:

• осуществлениевзаимодействий с банками;
• оптимизацию денежных потоков и оперативное планирование;
• управление финансовымирисками;
• финансовый контроллинг.

Следует помнить, что приведённые функции казначейства в достаточной степени условны, и для каждой отдельной компании задачи могут быть разными, в зависимости от выбранной модели.

Разработка модели и создание казначейства

Процесс внедрения казначейства следует начать с анализа проблем, которые имеет практически каждая организация, и изучения возможных способов их разрешения.

Необходимо отметить, что создание казначейства происходит достаточно сложно на предприятиях, специализирующихся по нескольким направлениям деятельности.

Внедрение казначейства целесообразно в крупных компаниях, имеющих внушительные обороты и большое количество сотрудников, то есть там, где ожидаемый экономический эффект оправдывает расходы на внедрение. Для малого бизнеса вряд ли создание подразделения управления финансовыми потоками будет оправдывать понесенные затраты.

Довольно часто на предприятиях работает урезанная форма казначейства, или её функции выполняют отдельные сотрудники/подразделения. Наибольшая эффективность достигается только в том случае, если вся работа выполняется специально созданным для этого отделом.

Организацию казначейства следует начинать, если:

• в компании увеличивается число контрагентов;
• растёт оборот, количество казначейских процессов и прочее;
• присутствует сложная организационная структура (филиалы, холдинг);
• предприятие имеет многопрофильную деятельность.

Перед началом создания казначейства определяются цели, сроки, требования, бюджет, ответственный за внедрение технологии (обычно — финансовый директор).

Далее проводится работа над созданием единой стратегии управления бюджетом компании. Каждая компания будет иметь свой перечень мероприятий и методик учёта. Составление плана мероприятий позволит создать прогноз дальнейших действий по формированию методологии, понять, когда сотрудники компании должны включиться в процесс создания методологии. Для создания стратегии необходимо:

• Провестианализсуществующих бизнес-процессов.
• Обрисовать дальнейшие бизнес-процессы.
• Определить центры финансовой ответственности.
• Разработать планбюджетирования.
• Выработать процедуру координации заявок и печатные формы.
• Создать методику планирования финансовых ресурсов и фондов денежных средств.
• Сформировать порядок выполнения функций казначейства.
• Сделать систему оценки эффективной работы казначейства.

Форма организации казначейства

Каждая модель казначейства имеет как свои преимущества, так и недостатки, и подбирается под конкретное предприятие в отдельности.

Для централизованной модели характерно сосредоточение функций управления в едином центре. Заявки на проведение операций из подразделений отправляются в казначейство для контроля, далее казначейством производится платеж, то есть казначейство здесь выступает в роли расчетного центра. Такой вариант работы встречается чаще всего в небольших компаниях, имеющих небольшие объемы платежных операций, или в холдингах, где требуется повышенный контроль финансовых потоков.

Преимущество: возможно консолидировать и оперативно распределять ресурсы между структурами холдинга.

• отсутствие самостоятельности у дочерних компаний;
• увеличение сроков перевода средств при согласовании с центром, что повышает риск нехватки финансов при возникновении аварийных ситуаций.

Децентрализованная модель проще и доступнее, поскольку платежи производятся из центров, где происходят траты.

Преимущество: решения, касающиеся финансовых вопросов, принимают быстрее, а дочерние компании быстро и гибко реагируют на излишек или недостаток средств, минимизируя тем самым риски.

Недостатки: чтобы осуществлять всесторонний контроль дочерних компаний, требуется чёткое построение бизнес-процессов. В противном случае увеличиваются финансовые риски на предприятии.

Смешанная модель имеет признаки как централизованной, так и децентрализованной модели казначейства. Для многих организаций данная форма — оптимальный вариант, поскольку включает в себя только преимущества двух, рассмотренных выше, моделей.

Внедрение казначейства

После разработки методологии начинается процесс внедрения модели в практику работы компании:

• На подготовительном этапе проводится оповещение сотрудников о проводимых изменениях.
• Во время интеграции происходит непосредственная реорганизация финансовых служб, создается новое подразделение и автоматизируется процесс.
• Закрепляются проведенные изменения: персонал уже прошел процесс обучения новой методологии и использует в работе автоматизированные системы в соответствии с установленным регламентом.

Изменения во внешних условиях, как правило, это касается экономической ситуации в стране, требуют также пересмотра принципов бизнес-процессов в организации. Целью таких мероприятий является: минимизация затрат, разработка гибкой и эффективной системы управления компании. В таком случае и пересмотр системы управления финансовыми потоками также неизбежен.

В столь важном деле не стоит полагаться на авось и экспериментировать самостоятельно. Успешность разработки методологии и внедрения системы казначейства в компании зависит от профессионализма и практического опыта специалистов, участвующих в этом процессе. При обращении в “Класс-Финанс” , после проведения нами всех необходимых мероприятий (в рамках консалтинга или коучинга ), вы получите упорядоченную и налаженную работу казначейства, а значит — и всеобъемлющий контроль за финансовыми потоками.

Источник: dzen.ru