Когда надо регистрировать бизнес

Среди наших соотечественников есть немало предприимчивых людей, которые совсем не прочь заняться собственным, пусть и совсем небольшим, бизнесом. Более того, многие его уже даже с успехом ведут, однако, что называется, «неофициально». Таких частных предпринимателей, на самом деле, немало, причем тогда, когда дела у них идут успешно, обороты растут, то многие задумываются о том, что пора бы, наконец, «легализоваться», и оформить сове собственное ИП. Имеет ли смысл это делать, или же все же лучше оставаться «в тени»? Попробуем разораться в этом непростом вопросе.

Что такое «индивидуальный предприниматель»?

Чтобы это сделать, нужно, для начала, хотя бы разобраться в том, что же означает понятие «индивидуальный предприниматель»? На самом деле, все просто: согласно общепринятому определению он представляет собой физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность без образования лица юридического. Основным отличие этой юридической формы предприятия от всех остальных, предусмотренных законодательством Российской Федерации, является то, что собственник ИП отвечает по обязательствам фирмы не некой ограниченной акционерным капиталом или долей в капитале уставном суммой, а всем своим имуществом.

Когда Надо Регистрировать ИП? Открытие ИП | Как открыть бизнес | Свое дело

Это, конечно же, является определенным моральным препятствием для организации своего собственного дела в форме ИП. Однако, с другой стороны, именно такой статус дает немало преимуществ. К ним необходимо отнести упрощенную отчетность, более низкие, чем у обществ с ограниченной ответственностью, ставки налогообложения, некоторые другие преимущества чисто практического плана. Именно поэтому в последние годы все большее количество людей, имеющих твердое намерение открыть свой собственный бизнес (или же «легализовать» бизнес уже существующий), регистрируют именно индивидуальные предприятия (ИП). Когда же именно следует поступать именно так?

Необходимость в оформлении ИП: когда она возникает?

Прежде всего, индивидуальное предприятие имеет смысл оформлять тем предприимчивым людям, которые уже имеют занятие, которое приносит (или же может приносить) им стабильный доход. Таковыми являются, прежде всего, люди так называемых «свободных профессий», а также профессионалы высочайшего класса, которые в силу специфики своей работы могут выполнять ее самостоятельно.

Индивидуальное предприятие — это, пожалуй, наиболее оптимальная форма осуществления предпринимательства в сфере мелкорозничной торговли и оказания бытовых услуг. Совсем не зря небольшие магазинчики, мастерские по ремонту обуви и ателье по пошиву одежды имеют форму именно ИП.

Как показывает практика, в форме ИП очень удобно и выгодно организовывать небольшие инетрнет-магазины. В принципе, если не планируется развивать частный бизнес до действительно очень значительных размеров, то лучше всего выбирать именно эту юридическую форму предприятия (хотя из этого общего правила также бывают некоторые исключения).

Вас также может заинтересовать:

Как заключить договор на аренду офиса

Каждой компании для нормального функционирования необходимо офисное помещение. Подавляющее большинство российских малых и средних предприятий собственными площадями, которые можно было бы использовать в этом качестве, .

Бизнес без регистрации ООО и ИП. Это возможно?

Досудебное урегулирование налоговых споров

Первая Консалтинговая Компания обеспечивает своим клиентам надежную юридическую поддержку при решении налоговых споров с фискальными органами. Мы поможем добиться справедливости, не доводя дело до суда, .

Как продать фирму

Открывая свое собственное дело, каждый предприниматель рассчитывает на то, что оно будет приносить доход. Увы, но так получается далеко не всегда .

Нужно ли открывать ИП для интернет-магазина

Торговля различными товарами посредством всемирной паутины становится все более популярной формой ведения бизнеса. Она популярна как у крупных компаний, так и у начинающих бизнесменов. Нужно .

Источник: 1consultco.ru

Как и когда самозанятым нужно регистрироваться в качестве ИП?

Источник: ООО «Небо» Увеличение масштабов бизнеса, смена или расширение сферы деятельности – это лишь некоторые причины, по которым физлицо может сменить статус на ИП. У такого перехода есть свои особенности, нюансы и «подводные камни». Рассказываем, как снизить риски, не попасть на ОСНО и правильно оформить все документы.

Зачем самозанятым регистрировать ИП

• клиенты предпочитают работать с предпринимателями, просят р/с для авансовых платежей и статус ИП для оформления договоров;
• для расширения бизнеса нужно привлекать работников в штат;
• самозанятый решил расширить ассортимент;
• деятельность требует лицензирования (образовательные услуги, такси);
• самозанятый хочет зарегистрировать товарный знак;
• для дальнейшей деятельности нужен эквайринг – физическое лицо не может открыть р/с, а значит, подобные услуги ему недоступны.

Перед плательщиком НПД есть два выхода: зарегистрировать ИП с сохранением системы налогообложения, либо стать предпринимателем с переходом на любую другую систему налогообложения, включая патент или УСН. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Переход на ИП с сохранением статуса самозанятого

Закон разрешает предпринимателю использовать режим НПД. При этом все запреты для самозанятого сохраняются:

• нанимать сотрудников в штат (с внесением записей в трудовые книжки), вместо этого можно привлекать подрядчиков по ГПД;
• иметь деловые отношения с работодателем, если с момента увольнения прошло менее 2 лет;
• торговать маркированными или подакцизными товарами;
• заниматься перепродажей – самозанятые могут реализовывать только продукцию собственного производства;
• работать от имени клиентов в статусе агента, комиссионера или поручителя: то есть, собирать компьютеры самому и продавать можно, а торговать б/у техникой – нельзя;
• при оказании курьерских услуг иметь собственную кассу;
• зарабатывать более 2,4 млн руб. в год.

После регистрации в качестве ИП самозанятый сохранит льготный налог, но платить страховые взносы или сдавать отчеты как ИП на других системах налогообложения не придется. Поясним на примере:

Самозанятый Иванов И.И. занимается производством дачной мебели из дерева. Он закупает доски и фурнитуру, после чего своими руками изготавливает столы, скамейки, тумбочки. Владельцы магазинов готовы закупать у него товар для дальнейшей перепродажи, но хотят переводить авансовые платежи только на расчетный счет.

Будучи физлицом, Иванов И.И. не может открыть р/с, а значит, упускает выгодных клиентов. Чтобы решить этот вопрос, самозанятый регистрируется в качестве ИП, сохраняет режим НПД и продолжает делать мебель. Но теперь он может открыть р/с и принимать предоплату от заказчиков по удобной для них схеме.

Алгоритм действий при регистрации ИП на НПД

Чтобы открыть ИП с сохранением налогового режима, не нужно сниматься с учета в приложении «Мой налог». После регистрации в качестве предпринимателя режим автоматически сохранится в прежнем виде.

Что нужно сделать?

1. Подготовить документы для регистрации: сделать копию паспорта, заполнить заявление по форме Р21001.
2. Оплатить госпошлину в размере 800 р., если у вас нет ЭЦП и вы не планируете подавать документы онлайн.
3. Передать документы в ИФНС: лично, через МФЦ, через Госуслуги или сайт налоговой.

Срок регистрации составляет 3 дня, после чего на e-mail приходит выписка из ЕГРИП. Если при подаче заявке выбрали пункт о личном вручении, то выписку нужно будет забрать самостоятельно.

После регистрации в качестве ИП можно совершить еще несколько полезных действий:

Все чеки ИП на НПД также оформляет в приложении «Мой налог»: завести онлайн-кассу можно, но не обязательно. Фискальный накопитель для этого не нужен, так как кассовые чеки будут использоваться лишь для внутреннего учета или контроля годовой выручки.

Налоги и обязательные платежи ИП на НПД

От получения статуса ИП порядок оплаты налогов не изменится: самозанятые переводят деньги одним платежом до 25 числа следующего месяца. Однако если ИП и ООО заказывает услуги у физических лиц (не имеющих статуса самозанятого или предпринимателя), то по закону он становится налоговым агентом со всеми вытекающими обязательствами:

• с каждой выплаты исполнитель должен уплатить 13% НДФЛ и 30,2% страховых взносов;
• заказчик должен сдать отчет 6-НДФЛ, 4-ФСС и расчет по страховым взносам.

ИП-самозанятый не сдает налоговые декларации, не оплачивает страховые взносы за себя, не платит НДС. Чтобы присоединиться к пенсионному страхованию, нужно в приложении «Мой налог» оформить добровольную подписку на ПФР. Это позволит накапливать пенсионные баллы. Страховка на случай болезни и декрета также оформляется добровольно в местном отделении ФСС.

Переход на ИП с изменением системы налогообложения

Чтобы сменить режим налогообложения, самозанятый сначала должен сняться с учета в приложении «Мой налог». Если этого не сделать, то после регистрации ИП налог на профессиональную деятельность сохранится (даже если вы подавали заявление на УСН). Чем это грозит? В случае превышения доходов или нарушения ограничений, связанных с применением НПД, вас автоматически переведут на ОСНО.

Поясним на примере:

Самозанятый Петров П.П.работал портным и шил одежду на заказ. Спрос на товар постоянно рос, поэтому Петров задумался о создании собственного бренда (дизайнерской товарной марки). Для регистрации нужен статус ИП. Кроме этого, одежда относится к маркированным товарам, а значит, производитель должен зарегистрироваться в системе «Честный знак».

Если Петров просто начнет продавать пошитые им вещи, то потеряет право на НПД. Чтобы избежать уплаты НДФЛ, а также зарегистрироваться в «Честном знаке», он решает стать ИП и подать заявление о переходе на УСН.

Алгоритм действий при регистрации ИП без сохранения статуса самозанятого

Первым делом нужно сняться с учета в приложении «Мой налог». Для этого достаточно нажать на кнопку «Снять с учета», и уже на следующий день вы потеряете статус самозанятого. Делать это лучше после исчезновения права на применение НПД. В нашем примере про Петрова П.П. это может произойти после первой продажи маркированного товара (одежде). В противном случае ИФНС откажет в переходе на «упрощенку», а ИП автоматически переведут на ОСНО.

После этого у будущего ИП будет 20 дней на то, чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя и подать заявление на выбранную систему налогообложения. Как это сделать правильно?

1. Подготовьте документы: копию паспорта, заявление по форме Р21001.
2. Госпошлину в 800 руб. оплачивают только в том случае, если документы подаются лично или по почте. При отправке заявления через интернет с ЭЦП оплачивать пошлину не нужно.
3. Заполните заявление на УСН (по форме КНД 1150094) или ЕСХН (КНД 1150093).
4. Подайте документы в ИФНС: лично, через МФЦ, через Госуслуги или сайт налоговой.

Срок регистрации – 3 рабочих дня. Использовать новый налоговый режим можно с даты регистрации, указанной в ЕГРИП.

Что нужно сделать после регистрации в качестве ИП?

ИП должны платить за себя страховые взносы. В первый год сумма будет неполной: её рассчитываются с момента регистрации ИП и до 31 декабря. Взносы уплачивают до конца года.

Кроме этого, ИП нужно поставить онлайн-кассу, сдавать отчеты по УСН, а при наличии сотрудников – 6-НДФЛ, СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС и РСВ, а также соблюдать все требования закона в отношении ИП.

Источник: www.audit-it.ru

Первая прибыль, поиск инвесторов. Когда пора регистрировать бизнес и как это сделать

Юридическая фирма «Надмитов, Иванов и партнёры» — о том, как определить, что пора оформлять стартап, в какой юрисдикции это делать, какую форму собственности выбрать для бизнеса: ИП, самозанятый, ОАО или ООО.

199 просмотров
Александр Надмитов, управляющий партнер
Когда стоит заняться оформлением бизнеса?

К нам часто обращаются предприниматели за юридической помощью, чтобы оформить недавно созданный бизнес. Первый типичный вопрос этих клиентов: в какой момент в принципе имеет смысл заниматься юридическим оформлением создаваемого бизнеса.

На наш взгляд, определяющими являются несколько факторов:

1. Наличие у бизнеса хотя бы минимальной выручки, достаточной для покрытия текущих расходов на открытие и ведение бизнеса. Во-первых, речь идёт о расходах на само его создание. То есть расходы на юристов, которые подготовят учредительные документы и подадут их в регистрирующие органы, расходы на аренду офиса, на открытие банковского счёта. Во-вторых, о минимальных текущих расходах на то, чтобы такой бизнес поддерживать: зарплата как минимум генерального директора, а также других работников, если они необходимы, выплата отчислений во внебюджетные фонды на эту зарплату, расходы на сырьё (если бизнес связан с производством или переработкой) и т. д.
2. Наличие в бизнесе какой-либо технологии, которая требует защиты в качестве интеллектуальной собственности. На этапе работы над прототипом (MVP) допустимо, чтобы данные права оставались за создателями бизнеса. Но когда он будет создан, важно, чтобы они принадлежали компании, поскольку это будет являться одним из факторов при принятии инвестором решения о том, вкладывать ли средства в развитие данного стартапа.
3. Наличие необходимости и реальных перспектив привлечения средств инвесторов. Как правило, они будут готовы инвестировать только на уровне юридического лица, но не физических лиц-учредителей, поскольку это даёт больше возможностей для возврата средств: есть механизм распределения прибыли, шире возможности по выбору органа для разрешения споров и для обращения взыскания на имущество. У физических лиц часто либо вообще нет собственного имущества, либо в законодательстве есть определённые ограничения на его взыскание, как пример — единственное жильё.

Когда все описанные выше факторы совпали, можно задуматься о юридическом оформлении своего стартапа. Но тут возникает следующий блок вопросов: где именно его создавать, в какой стране.

Выбор юрисдикции для регистрации бизнеса

Главный критерий при выборе юрисдикции — на каком рынке ваш бизнес собирается работать. Если это рынок российский (федеральный или, тем более, региональный/местный), то ответ очевиден — это Россия.

Впоследствии российский бизнес, возможно, понадобится «завести» на определённую зарубежную компанию. Обычно это происходит, когда в такую компанию готовы инвестировать венчурные фонды, фонды прямых инвестиций и подобные категории инвесторов с международным присутствием. Но это позже. На этапе создания это неактуально.

Если бизнес изначально заточен на международную аудиторию, то имеет смысл рассмотреть создание компании за рубежом. Скажем, американским клиентам привычнее иметь дело с компанией, зарегистрированной в США, азиатским — в Гонконге или Сингапуре. И так далее.

Следует учитывать налоговые аспекты создания бизнеса за рубежом:

Во-первых, при определённых условиях придётся отчитываться перед российскими налоговыми органами по правилам КИК (контролируемые иностранные компании).

Во-вторых, нужно иметь в виду наличие и статус договоров об избежании двойного налогообложения. В последнее время Россия активно их пересматривает с разными странами, поэтому нужно внимательно этот процесс отслеживать.

Допустим, вы определились, что ваш рынок — Россия. Здесь встаёт следующий вопрос: в какой форме создавать бизнес в России?

Сергей Лапин
партнёр «Надмитов, Иванов и партнёры»
Ведение бизнеса в форме ИП и самозанятого

Если вы не планируете создание крупного международного бизнеса, а скорее хотите создать малый бизнес, то следует рассмотреть регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя либо стать самозанятым. Это также может быть полезным, если в более отдалённой перспективе вы допускаете создание крупного бизнеса, но хотите для начала протестировать некие бизнес-гипотезы. Связан подобный выбор прежде всего с тем, что у подобных организационно-правовых форм есть ряд преимуществ.

Преимущества ИП

• Простая регистрация (занимает не более 3 дней).
• Быстрый и простой вывод денег (можно вывести на карту, привязанную к расчётному счёту, снять наличными, перевести на карту физического лица).
• Более низкая налоговая нагрузка по сравнению с юридическим лицом, так как не нужно платить налог на дивиденды.
• Нет обязанности открывать расчётный счет.
• Нет обязанности вести бухучёт (хотя налоговый учёт вести нужно!).
• Простая отчётность (ИП без работников сдают только налоговые отчёты).
• Лёгкая ликвидация (достаточно подать заявление, заплатить небольшую пошлину, и через неделю с учёта снимут).
• Меньше штрафов (речь идёт о штрафах по КоАП РФ, в части штрафов по НК РФ особых преимуществ нет).

Недостатки ИП:

• Всегда (даже при отсутствии работников и прибыли) нужно платить страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование, в 2021 году они составляют порядка 40 000 рублей в год, при этом отчисления на пенсионное страхование не учитываются при расчёте пенсии в будущем.
• Неограниченная ответственность — иными словами, ИП отвечает по долгам, возникшим в рамках ведения бизнеса, всем своим имуществом (исключение составляют единственная квартира, личные вещи, мебель). В отличие от участника/акционера компании, ответственность которого, как правило, ограничена вложенными в бизнес средствами (кроме случаев так называемой субсидиарной, т. е. дополнительной ответственности, но её применение строго ограничено случаями, прямо упомянутыми в законе).
• Ограничения по видам деятельности (есть ряд лицензий, которые выдаются только юридическим лицам, но не ИП, в частности банковская, страховая и т. п.).
• Неделимость бизнеса (т. е. в этот бизнес нельзя привлечь инвесторов).

Преимущества при самозанятости:

• Предельно простая регистрация (через браузер или мобильное приложение).
• Свободный график работы; возможность совмещения статуса с работой по трудовому договору (стаж не прерывается, зарплата не учитывается при расчёте налога на профессиональный доход (НПД) — см. ниже).
• Экономия на аренде офиса и прочих расходах на поддержание бизнеса.
• Специальный налоговый режим («налог на профессиональный доход» по льготной ставке от 4% на доходы от физических лиц до 6% на доходы от ИП и юридических лиц).
• Нет необходимости в приобретении контрольно-кассовой техники, подаче деклараций, уплате страховых взносов.

Недостатки при самозанятости:

• Льготный налоговый режим применяется только при условии, что сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей.
• Трудности с оформлением кредита, так как многие банки не учитывают доход самозанятых, ссылаясь на то, что он не является постоянным и гарантированным.
• Ограниченный выбор банков для услуг эквайринга.
• Также невозможность привлечь инвесторов (как и в случае с ИП).

Последний недостаток как ИП, так и самозанятых является определяющим. Эти варианты подходят только для малого бизнеса, не предполагающего возможность масштабирования и необходимость внешних инвестиций. Если же вы такую возможность рассматриваете, то следует задуматься о создании юридического лица.

Регистрация юридического лица: АО и ООО

В России коммерческие организации создаются, как правило, в двух формах: общество с ограниченной ответственностью (ООО) и непубличное акционерное общество (АО). Публичное акционерное общество в силу ряда причин в принципе не подходит для стартапа, эта форма скорее актуальна для крупных компаний. Причём в подавляющем числе случаев речь идёт о создании именно ООО. Ниже мы приводим сравнительную таблицу, которая вкратце объясняет причины такого выбора.

Акционерное общество

1. Право требовать от общества выкупа акций возникает только в нескольких случаях, указанных непосредственно в законе.

2. Обязательное ведение реестра регистратором, чьи услуги нужно оплачивать.

3. Процедуры формирования и увеличения уставного капитала более длительные и дорогостоящие.

4. Создание резервного фонда в размере не менее 5% от суммы УК.

5. Обязательный ежегодный аудит.

6. Необходимо публиковать отчётность (если число акционеров более 50).

7. Сведения об акционерах закрыты для третьих лиц, доступны только регистратору (с апреля 2021 г., если у АО — один акционер, то информация о нем публикуется в ЕГРЮЛ).

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

1. Возможность выхода из общества может быть предусмотрена уставом.

2. Список участников ведётся самим Обществом, его ведение не требует расходов на сторонние услуги.

3. Процедуры формирования и увеличения уставного капитала проще и дешевле.

4. Создание резервного фонда не является обязательным.

5. Обязательный ежегодный аудит не требуется.

6. Отчётность не требуется публиковать ни при каких обстоятельствах.

7. Сведения об участниках являются открытой информацией, отражены в ЕГРЮЛ.

Различия между АО и ООО

Единственным преимуществом АО по сравнению с ООО является возможность скрыть участников от глаз третьих лиц. Но это преимущество достаточно эфемерно, ведь в случае судебного разбирательства/запроса, например, всё равно регистратор будет обязан информацию раскрыть. К тому же на этапе создания стартапов это, как правило, не является решающим фактором.

Такое преимущество важнее для более зрелых компаний. Все же остальные факторы работают в пользу ООО. Именно поэтому, как правило, мы рекомендуем нашим клиентам для создания их стартапа именно эту организационно-правовую форму.

Показать ещё
1 комментарий

Недавно учеными было обнаружено почти идеальное доменное имя для юридической компании. Имя находится в популярной среди предпринимателей доменной зоне .partners и выглядит так: https://executive.partners
Доменное имя executive.partners относится к категории TrueNames, включающей в себя домены из слов, имеющих значение и при этом благозвучных на английском языке.

На русский доменное имя переводится, как «управляющие партнеры» — партнеры, работающие в бизнесе на высоком уровне, руководители, которые принимают решения и следят за их исполнением, отвечающие за управление деятельностью компании.

В нейминге юридических компаний сложно как-то выделиться, поскольку оригинальные названия идут вразрез с консервативностью юридической практики.
Однако Executive Partners соответствует смыслу взаимоотношений в юридической компании, причем сам сайт на визитке будет играть роль логотипа.

Источник: vc.ru