На портале для размещения проектов НПА уже опубликовали законопроекты, на основании которых вносятся корректировки в налоговый Кодекс РФ. Согласно им, в налоговое законодательство добавят правила использования и проверок ККТ.
Поправки связаны с основной целью использования онлайн-касс — обеспечение полноты учета выручки у юр. лиц и ИП для налогообложения. На данный момент в НК РФ нет прямых ссылок на Закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ, а после ввода дополнений этот пробел будет устранен.
Что изменится в связи с заменой термина «применение ККТ» на термин «фиксация расчета»?
Для субъектов ничего принципиально не поменяется. Минфин предложил перейти на новый термин «фиксация расчетов» для того, чтобы не привязывать передачу набора сведений в установленном виде к ККТ — именно это является основным требованием к юр. лицам и ИП.
Получается, субъекты должны записать данные о расчете в доверенное хранилище — фискальный накопитель и базу фискальных данных ФНС . Фиксация расчетов, как и прежде, будет осуществляться с помощью ККТ.
Про кассовые аппараты для тех, кто еще не установил их!
Что подразумевается под термином «мнимые расчеты»?
Мнимые расчеты — это действия продавца, когда чек на ККТ создается, однако на самом деле операция не проводится. К примеру, пробивается чек возврата.
Соответственно, продавцы уменьшают выручку, но в реальности деньги они не возвращают — с такой практикой столкнулись налоговики при проведении проверок. Планируется ввести ответственность за подобные действия.
В чем заключается новый вид проверок — оперативный контроль (будет добавлен в НК РФ и в Закон № 54)?
Оперативный контроль — это мероприятия, которые будут проводиться налоговиками, чтобы выявить правильность фиксации расчетов (контрольные закупки, наблюдения, проверки, мониторинг).
Будут ли новые риски в связи с тем, что у ИФНС будет больше возможностей отслеживать бизнес?
У налоговиков не изменятся возможности — они будут ограничены положениями Налогового кодекса. У бизнеса не будет новых рисков.
Самые новые онлайн-кассы в наличии. Услуги по настройке и технической поддержке кассовой технике. Оставьте заявку, и мы свяжемся с вами
Будет ли блокировка информационных ресурсов продавца, через которые проводится реализация?
Законопроектом по поправкам в Закон № 54-ФЗ предусматривается блокировка сайтов, страниц в соцсетях и иных интернет-ресурсов, когда на них можно проводить операции без использования ККТ.
Наказать могут компании, которые раньше были привлечены к ответственности и у них сумма незафиксированных расчетов была больше 1 млн. руб. Решение о блокировке будет приниматься уполномоченным лицом ФНС по представлению руководителя ИФНС.
Внимание! На данный момент указанные поправки находятся на стадии законопроекта о фиксации расчетов с применением ККТ, и их еще не приняли.
Какие реквизиты исключат из кассового чека?
Предлагается исключить реквизит — «Подпись лица, совершившего сделку». В кассовом чеке указанный реквизит заменяет фискальный признак — сведения, которые защищают подлинность информации и позволяют выявить их корректировку.
Какую кассу выбрать для ИП? Советы предпринимателям
Поставить подписи во всех чеках физически невозможно, а потому удобнее указать в законодательстве, что подпись в чеках не обязательно должна быть.
Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?
В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.
Далее компания обратилась в Верховный суд и объявила, что при наличии нарушения ее можно было привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за неприменение ККТ с нарушениями. Однако факта нарушения не было, поскольку заявитель своевременно направил в ИФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.
Верховный суд ознакомился с доводами компании, а затем отменил предыдущее решение и передал дело на дополнительное рассмотрение.
Соответственно, каждое дело требуется изучать в отдельности и знакомиться со всеми обстоятельствами дела. Однако штрафных санкций можно избежать, когда все действия выполняются в соответствии с законодательством.
Могут ли налоговики предоставить архивные сведения фискальных документов?
ИФНС не предоставляет такие данные субъектам, поскольку согласно п. 1 Постановления Правительства от 30.09.2004 г. № 506 передача архивной информации налогоплательщикам не является полномочиями ИФНС.
Имеется ли интеграция между ЕГАИС и системой Честный ЗНАК?
На данный момент запустили эту интеграцию в системе Честный ЗНАК, то есть участникам эксперимента по маркировке не надо указывать места осуществления деятельности. Эти сведения подгружаются автоматически из ЕГАИС.
Когда карточка товара регистрируется в «Национальном каталоге маркированных товаров», требуется проставлять реквизит «Код ФРАП».
Из ЕГАИС в систему Честный знак автоматически будут передаваться такие документы как:
- отчеты о производстве;
- заявки о фиксации информации о ввозе или перемещении этилового спирта в РФ, алкогольной и спиртосодержащей продукции, содержащие коды идентификации;
- товарно-транспортные накладные.
На период проведения эксперимента этот функционал реализовали лишь в тестовом контуре системы маркировки, то есть нужно использовать коды ФРАП, полученные в ЕГАИС через подачу уведомления о начале оборота товаров в тестовом контуре ЕГАИС.
Кроме того, ФНС следует трендам госконтроля по обмену документацией в электронном формате. На данный момент уже около 80% заявлений о регистрации и перерегистрации ККТ налогоплательщики передают через личный кабинет на сайте ФНС.
В этой связи на 2023 год запланирован отказ от бумажных документов даже во время проведения проверок, то есть документацию нужно будет представлять через ЭДО . На данный момент можно начать обмен электронными документами с госорганами, чтобы затем было легче адаптироваться к нововведениям.
Что нужно, чтобы установить кассовый аппарат?
Если вашим представлениям о работе с кассой больше 10 лет — забудьте их, все сильно поменялось. Теперь все кассы работают в связке с СКНО (средство контроля налоговых органов). Модуль СКНО — это небольшое устройство, которое через GSM передает в налоговые органы информацию об операциях по кассе: включении, выключении, каждой пробитой сумме и возврате.
Но некоторые кассы продаются без СКНО: в таком случае придется докупить и его.
— Многие, желая сэкономить, рассматривают поддержанные аппараты, покупают с рук, — замечает Татьяна Дубина. — Это допустимо, но следует проверить, можно ли его использовать, не снята ли модель с обслуживания. Разрешенные модели лучше посмотреть в специальном реестре на сайте Госкомитета по стандартизации и уже потом приобретать.
После этого нужно сделать еще два шага:
- Подключить аппарат к СКНО, без этого работать запрещено.
- Заключить Договор с Информационно-издательским центром по налогам и сборам и сотрудничающим с ним центром технического обслуживания.
Помимо покупки кассы предстоят расходы на ежемесячные услуги по техобслуживанию, информационное обслуживание в СККО, чековую ленту.
Самые частые нарушения, которые допускают ИП или ЮЛ по незнанию, которые приводят в итоге к проверке или штрафу.
— Довольно-таки часто ИП и ЮЛ не пробивают чеки, тем самым скрывают выручку; не устанавливают СКНО, что недопустимо, — рассказывает Татьяна. — Бывают ситуации (сама сталкивалась!), когда Продавец при покупке предоставляет поддельный чек. Однако сейчас можно самостоятельно проверить предоставленный продавцом чек на его подлинность через официальный сервис налоговых органов и всё это можно сделать онлайн, информация об операции моментально отображается на сайте.
Также следует помнить о том, что существуют предельные размеры расчёта наличными денежными средствами, а именно от организаций и ИП можно принять наличными не более 100 БВ по одному договору, а от физических лиц — не более 500 БВ.
Кому нужен терминал?
Основная масса предпринимателей обязана не только принимать наличные по кассе, но и дать клиенту возможность платить картой. Для этого нужен терминал. Это касается и стационарных торговых точек, и интернет-магазинов, где предусмотрен наличный расчет, и такси, и сто, гостиниц и т.д.
В перечне видов деятельности, где наличие платежного терминала обязательно, всего 19 пунктов.
— Впрочем, даже те ИП, кому терминал иметь необязательно, приобретают его по собственной воле, чтобы не терять клиентов, — говорит Татьяна. — Это удобство для покупателя, прежде всего, который сегодня часто отказывается от покупки только лишь из-за отсутствия «налички» и нежелания искать ближайший банкомат. Терминал можно купить дополнительно или взять в аренду.
А если нужна и касса, и терминал, то можно сразу рассмотреть вариант 3 в 1 — так называемая программная касса, которая подходит и для наличных, и для безналичных платежей, со сканером штрих-кодов и принтером чеков. Вместо модуля СКНО в нее уже встроен токен СКО. Это флешка, по которой все платежи по кассе напрямую передаются в налоговую инспекцию.
По сути, программная касса дает клиенту те же возможности, что обычная касса и терминал. Но она более функциональна, может обрабатывать значительно больше информации о продажах и передавать эти сведения в систему компьютерного учета продавца. К тому же она мобильная, работает от вай-фай, ее можно брать с собой на курьерскую доставку.
Один из самых дешевых вариантов на белорусском рынке такого оборудования на сегодня — Feitian F20 — обойдется в 780 рублей с НДС . И токен СКО уже включен в стоимость прибора, тогда как в некоторых случаях его приходится покупать дополнительно. Такую кассу можно приобрести в Банковском процессинговом центре в рассрочку или взять в аренду (58,8 рублей в месяц, включая техобслуживание).
Сотрудники центра берут на себя всю работу по подготовке пакета документов, подключению и регистрации оборудования в налоговых органах, что автоматически избавляет ИП и организации от лишних забот. Подробнее об условиях можно узнать на сайте.
Есть терминалы с абонентской платой, а есть и без нее. Кроме того, когда по терминалу расплачиваются картой, это означает дополнительные расходы на эквайринг. У каждого банка свои условия.
То есть, за каждый расчет картой продавец платит банку процент от полученной суммы (от доли процента до 5%). Например, Feitian F20 можно подключить к 5 банкам-эквайерам: БСБ Банк, Паритетбанк, Белинвестбанк, Беларусбанк и Белагропромбанк. Какой выбрать — это уже решает сам предприниматель, исходя из того, где у него открыт расчетный счет или чьи условия ему больше подходят.
Источник: msppnew.ru
Когда нужно ставить кассовый аппарат для ип
Регулярно меняется законодательство, регулирующее применение российскими предпринимателями кассовых аппаратов. Последние изменения, которые вступают в силу с 1 июля 2018 года, обязывают новую группу лиц переходить с ККТ на онлайн-кассу.
Почему онлайн-кассы?
Нельзя не признать, что интернет является частью повседневной жизни. И чтобы не только облегчить жизнь гражданам, но и сохранить контроль, государство вводит новые изменения в законодательство. Это касается всех сфер жизни.
Поэтому первые применения онлайн-касс были поставлены в ряде областей с экспериментальной целью. И этот эксперимент признали удачным: в июне 2016 года Государственная Дума РФ приняла изменения в законе 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
Что такое онлайн-касса?
Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:
- печатает qr-код и ссылку на чеке,
- отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
- имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
- свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.
Кому не нужна онлайн-касса?
- организации или ИП, занимающиеся продажей газет и журналов в киосках;
- торговцам мороженым и разливными безалкогольными напитками;
- продавцам продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т.д;
- продавцам сезонных продуктов — овощей, фруктов, арбузов и дынь;
- «коробейникам», которые продают разносную продукцию;
- продавцам на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
- аптекам, работающим при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделениям больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
- организациям и ИП, работающим в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.
И в связи с принятием поправок к закону ФЗ-54 этот список расширился. Теперь организации или индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги по:
- покраске и ремонту обуви;
- изготовлению и ремонту ключей и галантереи из металла;
- продаже собственноручно изготовленных изделий народных промыслов или художественных промыслов
также освобождаются от установки касс.
Тем, кто сдает в аренду собственное жилье, также не нужна касса.
Кому нужна онлайн-касса?
Есть и лица, которым необходимо установить онлайн-кассу прежде всего, это:
- Налогоплательщики ЕНВД и ПСН. С ноября 2017 года эта категория получила отсрочку на год. Поэтому до первого июля 2019 года они могут не пользоваться ККТ, но только в том случае, если они будут выдавать подтверждение оплаты по первому требованию покупателя.
- Торговые (вендинговые) автоматы. С 1 июля 2018 года их владельцы обязаны оборудовать их новыми онлайн-кассами. К ним относятся автоматы по продаже еды и напитков, паркоматы, автоматы с кофе, автоматы по продаже билетов.
- Платежные терминалы. Они также обязаны быть оснащенными онлайн-кассами.
Все больше предпринимателей будут обязаны работать через онлайн-кассу, но происходить переход будет постепенно.
В таблице ниже представлены сроки и группы лиц, которым необходимо внести изменения в свои кассовые аппараты:
| Дата | Кто обязан применять |
| С 1 июля 2017 года | Продавцы на УСН, ОСНО, ЕСХН |
| С 1 июля 2018 года | Предприниматели на ЕНВД и ПСН, если у них есть работники в сфере торговли и общепита |
| С 1 июля 2019 года | Предприниматели без работников на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере торговли и общепита, а также все ИП на любых режимах, оказывающие услуги населению. |
Важно еще раз отметить, что все ИП на любых режимах обязаны с июля 2019 года использовать онлайн-кассы.
«Я оказываю услуги населению. Мне тоже теперь необходимо иметь ККТ?»
Да, всем, кто оказывает услуги населению, необходимо использовать ККТ. Это касается и:
- поставщиков бытовых услуг (парикмахерские, ателье);
- организаторов пассажирских перевозок;
- поставщиков почтовой и мобильной связи;
- поставщиков жилищно-коммунальных услуг;
- продавцов билетов на концерты и выставки, спортивные мероприятия, экскурсии и туристических путевок и т.д.
Если сейчас такие организации могут предоставлять БСО — бланки строгой отчетности, то с 1 июля 2018 года это необходимо будет делать с помощью автоматизированной системы для БСО, разновидностью ККТ.
Источник: www.1-ofd.ru
