Корпоративная банковская карта – это современное мобильное средство платежа, которое позволяет работникам совершать покупки и оплачивать счета в интересах организации практически в любом месте и в любое время. Рассказываем, что из себя представляют корпоративные банковские карты, чем отличаются от обычных, а также о порядке их оформления и использования.
Что такое корпоративные карты
Сотрудникам постоянно приходится что-либо оплачивать от имени и в интересах своих организаций: представительские и командировочные расходы, счета поставщиков, коммунальщиков, офисные принадлежности, проездные билеты и т.п.
Чтобы не оплачивать подобные расходы за свой собственный счет, работники вынуждены обращаться в кассу организации за выдачей подотчетных денежных сумм, а также представлять отчеты по уже истраченным средствам. При этом должен быть соблюден установленный п. 5 и 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У лимит на выдачу средств из кассы в рамках одного договора (100 000 рублей).
Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени
1. Корпоративная карта — разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.
2. Деньги на корпоративной карте – это деньги самой организации, и при использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета.
3. Корпоративные карты бывают дебетовые и кредитные, именные и на предъявителя, рублевые и валютные.
4. Информировать налоговиков и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт организации не обязаны.
5. Корпоративные карты могут быть использованы как для снятия наличных, так и для осуществления безналичных расчетов.
6. Порядок отчетности по снятым и переведенным с корпоративной карты деньгам организация утверждает самостоятельно.
Таким образом, стандартная выдача денег под отчет сопряжена с известными неудобствами: временные издержки, бумажный документооборот и ограничение по сумме денежных средств. Гораздо более удобной и современной альтернативой данному способу выдачи денег сотрудникам служит использование ими корпоративных банковских карт.
Корпоративная карта представляет собой разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.
Деньги на такой карте – это деньги самой организации, и при использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета. Как вариант – с карточного счета, к которому привязана корпоративная карта. Поэтому на корпоративных картах зачастую установлен лимит на снятие и расходование средств в целях предотвращения крупных растрат.
Правом на применение корпоративных карт может обладать как один сотрудник организации (например, главный бухгалтер), так и несколько. Обычно корпоративными картами располагают директор, бухгалтер, секретарь, а также те работники, чья деятельность связана с регулярными командировками.
Корпоративные карты бывают следующих видов:
Дебетовые – при расчетах используются собственные денежные средства организации. При этом предусматривается возможность подключение овердрафта – если закончились собственные средства, организации банк предоставляет заемные средства в определенном объеме.
Кредитные – сотрудники снимают и расплачиваются деньгами не самой организации, а заемными средствами, принадлежащими кредитному учреждению.
Также карты могут быть именные (оформляются на конкретного сотрудника и могут быть использованы только им) и карты на предъявителя (неименные, рассчитываться и снимать деньги с таких карт разрешается любым лицам, предъявляющим карту к оплате).
Кроме того, различают рублевые и валютные корпоративные карты. Оформление последних оправдано, в частности, при возникновении необходимости оплаты расходов, связанных с зарубежными командировками сотрудников.
Оформление корпоративных карт
Порядок выпуска и получения корпоративных карт регулируется Положением ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». Оформление корпоративных карт производится банками на основании соответствующего заявления организации.
Корпоративная банковская карта не является банковским счетом, а представляет собой всего лишь средство платежа (п.1.12 Положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П). Поэтому заведение корпоративной карты возможно лишь при наличии у организации существующих банковских счетов. Без действующего счета получить карту невозможно.
Корпоративную карту можно привязать как к уже имеющемуся расчетному счету, так и открыть отдельный счет под такую карту. Если организация открывает специальный карточный счет, деньги на нем будут храниться автономно и независимо от денег на расчетном счете. К одному счету можно привязать несколько корпоративных карт.
Организации не обязаны информировать налоговиков и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт. Впрочем, не обязаны они уведомлять и об открытии карточных счетов, поскольку данная обязанность была отменена Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ.
При открытии карточного счета под корпоративную карту к заявлению об его открытии (от имени юрлица) обычно прикладывается выписка из ЕГРЮЛ, заявление будущего держателя корпоративной карты о выпуске карты, его паспорт, а также доверенность на держателя карты с правом распоряжения средствами по карте. Конкретный перечень документов устанавливает банк.
Также банк предлагает установить определенные лимиты на списание денег с карты. По каждой карте могут быть установлены индивидуальные лимиты. Они могут быть постоянными или временными. Например, по договоренности с организацией банк может запретить держателям корпоративных карт списывать с карты более 10 000 рублей в неделю.
Что по вашему мнению мешает широкому использованию корпоративных банковских карт?
Благодарим за участие в опросе! Каждое мнение очень важно для нас!
Использование корпоративных карт
Корпоративные карты могут быть использованы как для снятия наличных, так и для осуществления безналичных расчетов. При этом для осуществления этих операций работникам не нужно писать никакого заявления, а руководству издавать отдельный распорядительный документ (пп.6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У). Не требуется переводить деньги из банка в кассу предприятия и выдавать их под отчет. При снятии с корпоративной карты наличных также не требуется проводить эти деньги через кассу.
Деньги при помощи карты могут быть сняты и переведены на другой счет самим работником в любое время при появлении соответствующей необходимости. Частным случаем такой необходимости является служебная командировка.
Отправляясь в командировку, сотрудник при помощи корпоративной карты может оплатить проездные билеты, ГСМ, гостиничные номера, услуги столовых и кафе, а также все сопутствующие представительские расходы. Кроме того, при наличии валютной корпоративной карты работник, находящийся за пределами России, беспрепятственно может снять с такой карты иностранную валюту.
Все списанные таким образом с корпоративной карты деньги автоматически считаются выданными под отчет командированному сотруднику. Возвратившемуся из командировки сотруднику требуется лишь отчитаться о произведенных затратах по унифицированной форме № АО-1.
При этом составлять отчеты по всем случаям расходования средств с карты не требуется. Законодательство таких правил не содержит. Поэтому сотрудник вправе предоставить единый авансовый отчет по всем случаям снятия и расходования денег с карты. Предоставление подтверждающих документов (кассовых чеков, проездных билетов и т.д.) происходит в общем порядке.
Порядок отчетности по снятым и переведенным с корпоративной карты деньгам организация утверждает самостоятельно. Периодичность сдачи в бухгалтерию таких авансовых отчетов также устанавливает сама организация с учетом характера своей хозяйственной деятельности.
Чтобы иметь возможность воспользоваться корпоративной банковской картой, сотрудник должен иметь именную корпоративную карту или числиться в списке работников организации, имеющих право на использование неименных корпоративных карт. Данный список утверждается руководителем организации.
По общему правилу, обусловленному самой сущностью корпоративной карты, не допускается ее использование в следующих целях:
- выплата сотрудникам зарплаты;
- выплата сотрудникам пособий и компенсаций;
- приобретение товаров и услуг для личных целей, не связанных с хозяйственной деятельностью организации.
Но данное правило не означают, что деньги с корпоративной карты не могут быть использованы в вышеуказанных целях. На самом деле, могут, так как никаких ограничений на использование корпоративных карт законодательство не содержит. При этом снятие денег с карты в целях, не обусловленных потребностями самой организации, нужно должным образом оформить. Так, для выплаты зарплаты бухгалтер может снять деньги с карты и внести их в кассу организации, используя приходно-кассовый ордер.
Сотрудники также могут использовать корпоративные карты в личных целях (вовремя отследить и предотвратить это не получится), но при этом образуется растрата. Ее необходимо восполнить за счет зарплаты сотрудника.
Источник: buh.ru
Можно ли директору использовать бизнес-карту под личные нужды?
Многие директора используют бизнес-карты под личные нужды, не видя в этом никакой беды. Почему их бухгалтеры хватаются за голову, а многие специалисты рекомендуют так не делать? Откуда вообще берется идея об использовании карт для своих трат? Предлагаем разобраться вместе!
получить бесплатную консультацию
Главная страница » Блог » Можно ли директору использовать бизнес-карту под личные нужды?
Многие директора используют бизнес-карты под личные нужды, не видя в этом никакой беды. Почему их бухгалтеры хватаются за голову, а многие специалисты рекомендуют так не делать? Откуда вообще берется идея об использовании карт для своих трат? Предлагаем разобраться вместе!
Почему директора так поступают?
В большинстве случаев виной всему «добрые» советы сотрудников банка, которые рассказывают о преимуществах использования бизнес-карт. В результате директор получает карту, привязанную к расчетному счету компании, и для удобства начинает периодически совершать личные покупки. Увы, даже самые вдумчивые и разумные руководители могут просто не знать о том, чем это может грозить в последствии.
Еще один вариант прост до безобразия — директор не является собственником и просто использует деньги компании в целях наживы. К сожалению, и такое тоже встречается.
В чем опасность?
Есть несколько причин, по которым мы не рекомендуем поступать подобным образом.
Финансовые риски
Действительно, траты, совершенные с бизнес-карты, обойдутся значительно дороже, ведь с них придется заплатить налог. При ОСНО это будет 20%, а при УСН 15%. И это не самая большая проблема.
Настоящие неприятности начинаются, если фирма планирует объявить себя банкротом. Дело в том, что все сделки, которые невозможно будет доказать, как совершенные в интересах фирмы, будут признаны ничтожными. А значит вашему директору придется вернуть все, что он потратил на себя. Представляете, о каких суммах может идти речь?
Вопросы со стороны налоговой
Даже если директор подумал о том, чтобы замаскировать свои личные расходы, этот номер проходит не всегда! Если налоговая обнаружит подмену или сочтет траты необоснованными, то вам доначислят вышеупомянутые налоги, а также не забудут добавить набежавшие пени и приправить штрафами.
Вопросы со стороны других собственников компании
Когда остальные собственники мало интересуются делами предприятиями, не самый честный и ответственный директор (иногда даже не входящий в их число, а являющийся наемным работником) расслабляется и начинает использовать деньги фирмы в своих интересах. Проблема в том, что всплыть все это может в любой момент, стоит лишь одному из собственников заказать внеплановую аудиторскую проверку.
И здесь последствия могут быть самыми печальными, потому что на этот случай имеются статьи уже из Уголовного кодекса — «присвоение и растрата» и «злоупотребление полномочиями».
Что делать?
Если вы — тот самый директор, то прочитать материал, хорошенько подумать и (лучше всего) отказаться от использования бизнес-карт в своих целях.
Если же вы — бухгалтер и обнаружили подобные действия, то можно:
- поговорить с директором, объяснив все риски;
- предоставить информацию собственникам компании;
- грамотно оформить эти расходы (об этом ниже).
Мы крайне не рекомендуем молча исправлять ситуацию, т.к. таким образом бухгалтер берет ответственность на себя! Лучше переговорить с директором и/или собственниками, поставив их в известность относительно самой ситуации и рисков, связанных с ней.
Оформляем расходы
Оформить личные расходы директора можно следующим образом:
- Оформить траты, как заем у компании. Тут все просто — суммы являются беспроцентным займом. Если директор не собирается возвращать их, то через 3 года бухгалтер спишет всю сумму в расходы, как безнадежный долг.
- Замаскировать личные траты под расходы компании. Самый опасный и не всегда возможный вариант. Вряд ли в налоговой поверят в то, что поездка в Египет пару раз в год является командировкой директора.
- Оформить, как подарок. Списать стоимость подаренного в налоговые расходы нельз я. НДФЛ со стоимости подарка нужно удержать при очередной выплате дохода директору.
Основная сложность трат с бизнес-карты в том, что прекрасно видно, в какой именно компании была совершена покупка. Такие расходы труднее замаскировать и оформить, в отличие от наличных. Помните, каждый шаг известен вашему банку!
Профессиональные бухгалтерские консультации
В сложной ситуации руководитель компании или даже сам бухгалтер может обратиться за консультацией к профессионалам. Специалисты подскажут, как выпутаться из сложной ситуации, как оформить нарушения и обойтись «малой кровью».
В компании «ПРОГРАММЫ 93» всегда готовы прийти на помощь!
Почему нам доверяют?
- Большой опыт работ. Он помогает нам заранее знать все подводные камни налогообложения и отчетности, а также избежать множества распространенных ошибок.
- Многопрофильность. У нас работают не только бухгалтера, но и юристы.
- Услуги от команды специалистов. Вы не зависите от одного человека и получаете многоуровневую проверку работ.
Позвоните нам по номеру телефона, указанному на сайте или заполните форму обратной связи, чтобы сотрудники компании сориентировали по точной стоимости и рассказали, как начать сотрудничество.
Источник: programs93.ru
Может ли юр лицо использовать бизнес карту в личных целях
Если вы владелец предприятия, то вы наверняка оплачиваете наличными или дебетовыми картами командировочные, хозяйственные и дополнительные расходы компании. Чтобы упростить подобные операции, банки разработали бизнес-карты. В мобильном приложении такой карты отображается баланс компании, а не одного человека, в остальном бизнес-карта похожа на обычную дебетовую. В банке открываете расчетный счет и привязываете одну или несколько бизнес-карт.
Расскажем, как пользоваться бизнес-картой и какие преимущества перед предпринимателями она открывает.
Зачем нужна бизнес-карта?
Если вы оплачиваете расходы предприятия бизнес-картой, деньги будут списываться со счета компании. И все операции будут отображаться в выписке по счету, что очень удобно для руководителей. С помощью такого инструмента разрешается обменивать валюту, что упрощает оплату заграничных командировок работников. А еще, для бизнес-карт предусмотрены кэшбэки, с которыми удается снизить затраты и вернуть часть прибыли. Например, рассчитались на заправке по карте — получили 5% возврата денег.
Если ваше предприятие выдало аванс другой компании на проведение работ, а услуги не были предоставлены, деньги легко вернуть по упрощенной схеме. Раньше, чтобы вернуть деньги после оплаты безналичным способом, требовалось согласовать действие с другой стороной, которая получила перевод. Часто приходилось обращаться в суд. А с бизнес-картой все стало проще, т. к. легко отменить операцию через мобильное приложение.
Преимущества бизнес-карты
Выделим преимущества бизнес-карты для предпринимателей.
- По бизнес-карте отображается баланс предприятия.
- При выплате командировочных вы устанавливаете лимит на расходы. Это удобно, если вы отправляете сотрудников в командировки. Вы как владелец бизнеса будете видеть, на что именно сотрудник потратил деньги. Если денег на бизнес-карте в командировке не хватит, вы легко увеличите лимит через приложение.
- Есть кэшбэк, как и у дебетовых карт, а процент возврата денег зависит от условий банка.
- Для предпринимателей, которые работают по ЕНВД, УСН 6% или патенту, не придется оформлять документы для подтверждения расходных операций. Все сведения уже записаны в мобильном приложении — бухгалтеру не придется ничего высчитывать.
- С помощью карты в мобильном приложении разрешается переводить деньги на оплату налоговых обязательств. Например, вы вправе оплатить расходы по подоходному налогу, направить деньги на пенсионный счет.
Существует несколько видов бизнес-карт: дебетовые, виртуальные, премиальные Mastercard. Владельцы бизнес-карты Mastercard автоматически получают выгодные предложения от партнеров платежной системы (актуально на момент написания статьи).
- Яндекс.Заправка дает скидку в 5−30%.
- На проживание в отелях РФ Radisson Hotels скидка в 10%.
- Если пользуетесь услугами VIP-залов в РФ и странах СНГ, рассчитывайте на скидку в 7%.
Разрешается ли снимать наличные и тратить на свои нужды?
ИП разрешено снимать деньги с таких карт на личные нужды. Но чтобы не было путаницы, лучше вести учет, разграничить расходы на личные траты и ведение бизнеса.
А юрлицам разрешено тратить наличные деньги с бизнес-карт только на цели предприятия. Для личных целей юрлица открывают дебетовые карты. И не стоит забывать о рисках, которые связаны со снятием наличных денег с бизнес-карты. У каждого банка свои методы мониторинга, с помощью которых выявляются подозрительные операции.
И если банк заподозрит владельца бизнес-карты в подозрительных схемах, начнет проверку. Чтобы этого избежать, следуйте двум простым правилам.
- Не снимайте с бизнес-карт более 30% от общей суммы за месяц.
- Не рекомендуется снимать сразу все деньги со счета. Подождите два дня и снимайте сумму частями, если требуются наличные.
С помощью бизнес-карты легко вести учет расходов и тратить деньги на рекламу, оплачивать услуги в интернете, выделять командировочные и расплачиваться за дополнительные услуги перед партнерами.
Можно ли платит зарплату работникам компании с бизнес-карты?
Зарплата считается подотчетной суммой, так же как и деньги, снятые с бизнес-карты. Чтобы выплатить зарплату персоналу компании, вы должны перевести деньги с бизнес-карты в кассу. И только после этого разрешается выплачивать вознаграждение и премии сотрудникам.
Например, баланс бизнес-карты составляет 5 млн руб., а на зарплату сотрудников требуется 1 млн руб. Руководитель не сможет перевести деньги на карты работников. Для этого потребуется снять деньги и отправить в кассу или перевести с бизнес-карты на банковский счет, откуда компания делает начисления сотрудникам. В итоге деньги уже с банка поступают на карты работников компании.
Бизнес-картой неудобно выплачивать зарплату работникам. В этих целях проще сохранить привычный порядок начисления: перевести сначала деньги на расчетный счет или в кассу, а уже оттуда выдать наличными или отправить на зарплатную карту сотрудника.
Как начать использовать бизнес-карту?
Чтобы начать пользоваться бизнес-картой, откройте расчетный счет. Для этого необязательно идти в банк. Воспользуйтесь удаленной процедурой подачи заявки на сайте, заполните анкету и прикрепите требуемые документы. Менеджеры оповестят вас о готовности карты по указанным контактам и напишут, когда приходить за получением карты. А если вы вообще не хотите никуда идти — воспользуйтесь доставкой бизнес-карты по адресу.
Для безопасности смените пин-код, который будет в конверте, через мобильное приложение. Бизнес-карту разрешается привязать к Google Play и Apple Pay.
Сбербанк
У банка сразу два вида бизнес-карт:
- премиальная;
- дебетовая.
По дебетовой карте для бизнеса разрешается снимать до 170 тыс. руб. в сутки. А внесение наличных через терминал или переводы с других счетов без ограничений. Ежегодное обслуживание обходится в тысячу рублей. Но есть комиссия за перевод 1,5%.
По премиальной карте MasterCard предусмотрен кэшбэк в 0,5%, а также скидки у партнеров банка до 20%. Ежемесячное обслуживание стоит в 700 руб.
Тинькофф Банк
Банк предлагает владельцам бизнеса оформить виртуальную карту. За обслуживание платить ничего не нужно. Разрешается оплачивать корпоративные и офисные расходы. Вы вправе тратить деньги по своему усмотрению, но все равно приходится вести учет и разделять траты.
Банк «Открытие»
Банк выпускает универсальную карту с кэшбэком до 5%. Ежемесячное обслуживание обходится в 149 руб. за каждое снятие наличных денег комиссия составляет 0,99%.
При открытии счета на сумму от 450 тыс. руб. предусмотрены бонусы от партнеров банка: на рекламу Яндекс Директ выделяется 6 тыс. руб. и на рекламную кампанию ВК 9 тыс. руб.
ПСБ
Для оформления карты достаточно подать заявку онлайн через смартфон. Если это первая бизнес-карта клиента, кэшбэк до 10%. На сервисах «Яндекс».«Заправка» скидка до 30%. Срок действия карты — четыре года. Ежемесячный лимит на снятие наличных — до 3 млн руб.
Банк предоставляет виртуальную карту с лимитом до 500 тыс. руб. в месяц.
Итоги — что такое бизнес-карта и для чего нужна?
- Бизнес–карта — вид дебетовой или виртуально карты, с помощью которой удобно вести учет и оплачивать затраты бизнеса.
- Выплачивать зарплату работникам с такой карты нельзя.
- ИП вправе снимать деньги и тратить на личные нужды, но потребуется вести учет.
- Юрлицам запрещено снимать деньги с карты на личные нужды.
- Для открытия карты необязательно ехать в банк, достаточно подать заявку онлайн и получить карту с доставкой по адресу.
- В банках предусмотрены скидки от партнеров за использование карты.
- Кэшбэк от 0,5 до 10%, но предусмотрен не во всех банках.
Подпишитесь на нашу рассылку, и будьте в курсе актуальных статей по кредитованию и финансам.
Источник: www.mbk.ru
