Можно ли использовать фн на 36 месяцев при УСН

Начнем с версий фискальных накопителей. Сейчас на рынке представлены два вида фискальных накопителей (на 13 и 36 месяцев) и оба одной версии — 1.0. Однако один из основных производителей ФН уже полностью остановил их производство и после реорганизации приступит к выпуску накопителей только новой версии — 1.1. Скорее всего его примеру вскоре последуют и остальные производители.

Таким образом на рынке окажутся остатки накопителей версии 1.0 (в несколько сот тысяч штук) и постепенно их будут вытеснять вновь произведенные ФН версии 1.1. Почему это важно? Ту версию ФН, с которой может работать кассовый аппарат, определяет версия его внутренней программы (прошивка). Смена версии ФН всегда будет сопровождаться перепрошивкой кассового аппарата. А вот есть ли для вашего кассового аппарата версия прошивки под ФН 1.1. необходимо уточнять заранее, потому что не все производители и не под все модели аппаратов уже выпустили и сертифицировали такие прошивки.

Поэтому мы рекомендуем заранее обратиться в свой сервис-центр или к производителю кассового аппарата и уточнить, поддерживает ли он смену прошивки и будет ли она работать с ФН 1.1. Потому что если это не так, то вам придется покупать для замены ФН 1.0, и чем дальше, тем их на рынке будет оставаться все меньше и меньше.

Какой фискальный накопитель ФН выбрать: на 15 или 36 месяцев?

Срок действия ФН: 13 или 36 месяцев?

Срок действия накопителя определяется сроком действия ключа фискального признака – электронной подписи, которой заверяются все фискальные документы, отправляемые кассовым аппаратом. Сейчас можно выбрать, какой ФН использовать – на 13 месяцев (дешевле, но нужно чаще менять) или на 36 месяцев (дороже, но служит 3 года). Но и тут не все просто. Статья 4.1. п.6 54-ФЗ определяет, что «Срок действия ключа ФП, который содержится в ФН ККТ, с помощью которой осуществляется передача ФД в налоговый орган через ОФД и которая используется пользователями при оказании услуг, УСН, ЕНСХ, ЕНВД, ПС составляет не менее 36 месяцев со дня регистрации в налоговом органе ККТ, в ФН которой используется указанный ключ ФП, за исключением случаев, установленных абзацем вторым настоящего пункта. Положения настоящего абзаца не распространяются на организации и ИП, осуществляющих торговлю подакцизными товарами».

При этом в паспорте «ФН-1 исп. 2» (версия 1.0 на 36 месяцев) указано, что срок службы накопителя:

• 410 дней (13 м) для ОСН и компаний, продающих подакцизный товар
• 560 дней (18 м) ККТ без передачи данных в ОФД
• 1110 дней (37 м) для услуг, УСН, ЕСХН, ЕНВД, Патент при условии передачи данных в ОФД, не продающих подакцизные товары.

И даже если вы подпадаете под все условия – реализуете услуги, работаете по УСН, ЕСХН, ЕНВД или на Патенте и не продаете подакцизные товары вы должны помнить про еще одно ограничение, связанное со сроком действия формата фискальных документов (ФФД 1.0), который заканчивается 01.01.2019. Таким образом, чтобы использовать новый накопитель все 36 месяцев его придется активировать сразу под версию 1.05, иначе вы подпадает под обязательную замену и переход на новую версию ФФД, а значит и ФН уже через год, при этом переплатив за его стоимость по сравнению с версией на 13 месяцев. А если нет разницы, то зачем платить больше?

ФИСКАЛЬНЫЙ НАКОПИТЕЛЬ НА 36 МЕСЯЦЕВ: КТО МОЖЕТ ПРИМЕНЯТЬ ТАКОЙ ФН?

Версии форматов фискальных документов

Еще одним фактором, который нужно учитывать при выборе фискального накопителя, это версия формата фискальных документов (ФФД), с которой вы планируете работать. Про отличия между версиями ФФД можно почитать тут. Важно понимать, что смена версии ФФД, это и настройка кассовой программы, и прошивка кассы и переактивация или даже замена фискального накопителя.

ФН 1.1 будет поддерживать все три версии ФФД. Это означает, что при активации нового накопителя вы сможете самостоятельно выбрать любую из трех версий, в зависимости от того с какой версией готова работать ваша организация в настоящий момент. А вот ФН 1.0 поддерживает только ФФД 1.0 и ФФД 1.05.

ФФД 1.0 будет поддерживаться только до 01.01.19, а значит вам к этому времени будет необходимо перейти на ФФД 1.05 (без земены ФН) или 1.1 (с заменой ФН).

Переход между версиями формата фискальных документов

Фискальный накопитель версии 1.1 отличается от 1.0 наличием дополнительных внутренних счетчиков, которые позволяют накапливать итоги и реализовывать новые схемы документооборота и новые значения тегов. Поскольку это аппаратные отличия, переход между версиями фискальных документов ограничен рядом особенностей.

Поэтому при плановой замене Фискального Накопителя на новый, нужно четко понимать дальнейшее развитие событий:

1. Ничего не менять в программах и кассе и активировать новый ФН под ФФД 1.0. В этом случае у вас есть время подготовиться к переходу на ФФД 1.05 или 1.1 до 01.01.2019 и помере готовности или переактивировать ФН на ФФД 1.05 или поменять его при переходе на ФФД 1.1. Во втором случае вы сознательно сокращаете срок эксплуатации фискального накопителя и вместо 13 месяцев сможете использовать его на 30-40% меньше.
2. Заранее подготовиться к переходу на ФФД 1.05, обновить кассовый софт и подготовить кассу и при плановой замене фискального накопителя сразу активировать его под ФФД 1.05. ФНС пока никак не ограничивает срок его применения, а значит вы можете забыть о всех вопросах с кассой до следующей плановой замены (через 13 или 36 месяцев).

Нужно помнить, что пока переход с ФФД 1.0 на ФФД 1.05 без замены ФН возможен только технически, но запрещен с точки зрения нормативов ФНС. Однако сейчас на согласовании находятся дополнения к этим нормативам, которые разрешат переход с ФФД 1.0 на 1.05 и юридически.

Активировать ФН сразу под ФФД 1.1 сейчас не получится – на рынке просто нет таких накопителей, да и в реестре ККТ пока нет прошивок касс под этот формат. А значит для всех нас кассовая реформа так и не закончится и нас ждут новые изменения.

Объем памяти ФН

Фискальный накопитель, по своей сути, это запоминающее устройство, имеющее ограниченный объем памяти. Это означает, что при большом количестве транзакций на кассе накопитель может заполнится и его придется менять даже раньше, чем закончится срок действия ключа фискального признака.

В ранних моделях фискальных накопителей, произведенных до 01.05.2017 (их номера заканчиваются на 645000), может быть зафиксировано не более 150 тыс. фискальных документов. В новых моделях объем памяти увеличен до 230-250 тыс. записей.

Это означает, что если на кассовом аппарате фиксируется более 350 фискальных документов в день, то накопителя старого типа не хватит на весь период эксплуатации. Для нового типа накопителей это уже 600 документов в день. Если для вас актуален такой объем кассовых транзакций, то обращайте внимание на дату выпуска накопителя, который вы приобретаете на замену старому.

Гарантийная замена ФН

Фискальный накопитель — это техническое устройство, а значит и он может оказаться бракованным или испорченным в результате неправильной эксплуатации. Но его замена или ремонт осложнены тем, что это криптографическое устройство с фискальной функцией, а значит его ремонт или замена возможны только после проведения экспертизы в лаборатории производителя. В первую очередь там попытаются выгрузить из устройства фискальные данные, чтобы владелец мог передать их в ФНС. На эту процедуру производитель берет 60 календарных дней.

Понятно, что если это единственная касса на предприятии, то никто не будет останавливать торговлю на такой срок. Там просто снимут кассу с учета, отправят бракованный ФН на экспертизу, а вместо него поставят новый, купленный за свой счет. И будут спокойно дожидаться акта о проведенной экспертизе и получения нового ФН по гарантии.

Но и в этой процедуре есть сложности. Сейчас производители принимают в гарантийный ремонт накопители только от тех компаний, кому они их продавали. Это означает, что если вы, как и большинство предприятий на рынке, купили накопитель не напрямую с завода, а через посредников, то и обратно накопитель должен будет вернуться через всю цепочку посредников. Очевидно, что чем такая цепочка короче, тем проще вам будет достичь успеха.

Кроме того, в этой ситуации становится важна стабильность работы той компании, которая обслуживает ваши кассы и меняет фискальные накопители. Ведь если в цепочке поставки вашего накопителя окажется компания-банкрот или фирма-однодневка, то вернуть накопитель по гарантии уже не получится.

Замена фискального накопителя, если подготовиться к ней обдуманно и расчетливо, может пройти для бизнеса совершенно не заметно. А может стать источником рисков и незапланированных расходов. Большинство наших клиентов комфортно и с наименьшими затратами перешли на on-line кассы. И мы хотим, чтобы первая плановая замена фискальных накопителей для них прошла так же комфортно.

Сообщение успешно отправлено

Источник: atail.ru

Разрешение использовать ФН на 13 месяцев вместо ФН на 36 месяцев

В соответствии с абзацем первым пункта 6 статьи 4.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ряд налогоплательщиков должны использовать фискальные накопители, срок действия которых равен 36 месяцам. Это следующие налогоплательщики:

• Осуществляющие виды деятельности по оказанию услуг.
• Применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН).
• Применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).
• Плательщики единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
• Применяющие патентную систему налогообложения (ПСН).

При этом вышеуказанные положения не распространяются:

• на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами;
• при сезонном (временном) характере работы;
• при одновременном применении режимов налогообложения, указанных в пункте 6 статьи 4.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, и общей системы налогообложения;
• применении контрольно-кассовой техники, не осуществляющей передачи фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных (сельские поселения удаленные от линий связи, включенные в списки, подготовленные органами местной власти).

Поскольку нормы Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ не предусматривают для них возможности применения фискального накопителя на 13 месяцев, такое действие будет являться административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

• на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей;
• на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

В соответствии с частями 1 и 4 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Учитывая изложенное, пользователи, применяющие фискальный накопитель на 13 месяцев, при оказании услуг, а также применяющие УСН, ЕСХН, пользователи, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД и ПСН, к административной ответственности не привлекаются».

Отдельно указано, что законодательство Российской Федерации не раскрывает понятия сезонного (временного) характера работы, в связи с чем данный термин может быть определен налогоплательщиком самостоятельно, а значит он может добровольно решать подпадает ли он под требования пункта 6 статьи 4.1. ФЗ-54 или нет.

С одной стороны, данным письмо ФНС оградило предприятия со специальными налоговыми режимами от штрафов за использование ФН со сроком действия 13 месяцев, с другой нужно помнить, что ФН на 36 месяцев позволял экономить таким предприятиям на его замене, т.к. срок службы в три раза превышал срок службы обычного ФН. Сейчас получается, что спец. налоговые режимы вынуждены покупать ФН со сроком действия в 13 месяцев, и после окончания срока его действия уже покупать ФН длительного использования. Если к тому времени они все таки появятся в свободной продаже.

Источник: sb-sale.ru

Замена фискального накопителя: как это сделать без штрафа

Замене подлежат фискальные накопители, у которых закончился срок действия, память, или пришли в негодность по причине физической поломки, внесения неверных данных при регистрации. Недостаточно просто купить ФН и установить в кассу, нужно правильно закрыть старый, по новому сформировать отчет и пройти перерегистрацию в налоговой.

Что может быть сложного в замене фискального накопителя (ФН)? Достал старый, поставил новый и работай. Но на практике не все так просто, любое неверное действие может обернуться штрафом. Без зарегистрированного накопителя онлайн-касса работать не будет. Точнее, физически можно менять настройки, формировать отчеты, но пробивать чеки нельзя.

Чтобы исключить ошибки, предприниматели заказывают услугу замены ФН с перерегистрацией, стоит это от 2 000 руб. Но все можно сделать самому, главное, придерживаться алгоритма.

1. Определите срок замены.
2. Купите новый ФН.
3. Закройте архив.
4. Установите накопитель.
5. Измените параметры фискализации.
6. Перерегистрируйте онлайн-кассу в ФНС.
7. Проверьте регистры ОФД.

Рассмотрим каждый шаг подробно.

Срок замены

Согласно п. 2.1. ст. 5 ФЗ № 54, пользователи должны проводить замену ФН до окончания срока действия ключей фискального признака, то есть в течение 30 дней после возникновения такой обязанности.

В это время использовать кассу можно, но только в автономном режиме. Печать чеков осуществляют, но без указания фискального признака и передачи данных в ОФД. Если не вложиться в 30-дневный срок, согласно ст. 14.5 КоАП РФ, за несоответствие требованиям оштрафуют:

• ИП – на 1 500–3 000 руб.;
• ООО – 5 000–10 000 руб.

Чтобы исключить такие последствия, лучше менять ФН заранее.

Но с какого именно момента начинается отсчет 30 дней? Основанием может быть:

1. Окончание срока действия. ФН рассчитаны на 36 или 15 месяцев, и это зависит от режима работы. На ОСНО – это 3 года, на спецрежимах – 13 (15) месяцев. Для торговли подакцизными товарами – ограничение 410 дней, для автономной работы – 560 дней.
2. Закончилась память. Платежные операции записываются на микрочип ФН. Очистить его, отправив сведения в корзину, невозможно. Памяти хватает обычно на 175–190 тыс. чеков для ФН на 13 месяцев, на 200–220 тыс.– 15 мес., до 500 тыс. – 36 мес.

Современные кассы присылают предупреждающие уведомления, или появляется строка в отчете «О закрытии смены»:

• за месяц до окончания действия – «Ресурс ФН менее 30 дней»;
• при заполнении на 99% – «Память ФН заполнена».

Если пропустили такое сообщение, проверьте дату начала действия ФН в карточке регистрации кассы или личном кабинете ОФД.

Замена может потребоваться и по другим причинам:

• накопитель сломался;
• ошибки при регистрации или установке ФН;
• смена собственника бизнеса;
• блокировка кассы.

Если пропустить срок, ККТ начнет печатать чеки с кодами ошибок.

Примечание! При смене оператора фискальных данных или адреса, по которому будет применяться касса, устанавливать новый ФН не нужно, достаточно перерегистрировать ККТ. Но необходимо уточнить в техническом паспорте на накопитель, сколько раз допускается это сделать.

Какой купить ФН

Важно не только определить срок действия нового накопителя – его предприниматели знают, если покупают не первое устройство. Нужно обратить внимание, какой формат фискальных данных (ФФД) поддерживает ФН. От версии будет зависеть, с какими именно реквизитами будет формироваться чек.

Раннее выпускаемые накопители под ФФД 1.0 с 2019 г. к использованию запрещены. На начало 2021 г. продают модели и официально разрешены, поддерживающие 1.05 и 1.1. Но с 6 августа 2021 г. регистрировать будут только онлайн-кассы с ФН-1.1М под ФФД 1.2. Для продавцов маркированной продукции новый формат документов обязательный. Поэтому нужно, чтобы его поддерживал не только ФН, но и ККТ, ПО.

Остальным можно формировать чек в старой версии, но это не отменяет требование к установке нового накопителя.

Тем, кто зарегистрирует ФН старой образца до 06.08.2021, менять его не нужно. Он будет работать до окончания срока действия.

Продавец

13 (15) мес.

36 мес.

Источник: moneymakerfactory.ru