Нелегальный бизнес что это

Законное предпринимательство — это когда человек, решивший открыть собственное дело, получает статус ИП, самозанятого или открывает юридическое лицо, чтобы получать прибыль от своей деятельности. Если соответствующего бизнес-статуса нет, то гражданина могут привлечь к административной и даже уголовной ответственности. Рассмотрим признаки незаконного предпринимательства и узнаем о санкциях, которые грозят нелегальным бизнесменам.

Как доказать незаконное предпринимательство?

Систематически получает прибыль от своей деятельности. Иными словами, человек ведёт бизнес и получает с него доход регулярно. Поэтому, например, если вы помогли поменять смеситель своему знакомому, и он вам заплатил за работу, и вы больше этим не занимаетесь, то такой единичный доход не будет считаться предпринимательством. Но, если вы регулярно получаете заказы от разных людей на починку сантехники и получаете от них оплату услуг, при этом не платите никаких налогов, это уже можно квалифицировать как нелегальный бизнес.
Полностью самостоятелен в своих действиях. Предприниматель работает на самого себя и самостоятельно организует свою работу. У него нет руководителей.
Ведёт бизнес без государственной регистрации. Закон предусматривает обязательное наличие статуса самозанятого, ИП или открытие отдельной организации для занятия предпринимательством.

Если все вышеупомянутые признаки совпадают, то надзорные органы смогут выяснить, кто занимается незаконной предпринимательской деятельностью.

Незаконное предпринимательство состоит в осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением определенных правил, напоминает юрист АБ «Забейда и партнёры» Дарья Горошилова. К ним относятся осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без лицензии. Однако такие действия могут подпадать также под административную ответственность.

«Если же нелегальный бизнес нанёс крупный ущерб или извлёк доход в крупном размере на сумму от 2,25 млн руб., то может наступить уголовная ответственность. Кроме этого, есть специальные составы, связанные с незаконным предпринимательством, например ст. 171.2, 171.4, 171.5 УК РФ (например, незаконная организация азартных игр, продажа алкоголя или выдача кредитов без лицензии ЦБ РФ — прим. СберКорус)», — подчёркивает эксперт.

Дополнительными доказательствами реальности нелегального бизнеса могут также стать:

наличие запасов расходных материалов для производства (например, дерева для изготовления мебели);
наличие заключённых договоров с контрагентами;
использование бизнес-сервисов (например, CRM-систем).

Эти доказательства, как правило, обнаруживаются при проверке незаконного бизнесмена со стороны государственных органов.

Откуда государство может узнать о нелегальных бизнесменах?

Наблюдения за рынком ведут ФНС, ФАС, полиция и прокуратура. О незаконном бизнесе они могут узнать несколькими способами:

несогласованная уличная торговля — она может привлечь внимание сотрудников государственных и муниципальных органов;
жалоба со стороны клиента — некачественный товар, услуга или работа могут побудить клиента заявить об этом в Роспотребнадзор, а последний, в свою очередь, будет обращаться в правоохранительные органы и ФНС;
жалоба со стороны делового партнёра — например, если бизнесмен своевременно не оплатил поставку оборудования, контрагент найдёт, куда пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность и, возможно, даже мошенничество;
деятельность общественных организаций, ведущих борьбу с незаконным предпринимательством — помимо того, что они могут проводить офлайн-выезды, их внимание могут привлечь и социальные сети, интернет-магазины и сайты нелегальных бизнесменов.

В то же время нельзя сказать, что в России массово «отлавливают» граждан за незаконное предпринимательство и проводят бесконечные расследования. По словам юриста АБ «Забейда и партнёры» Дарьи Горошиловой, статистика по привлечению лиц за незаконную предпринимательскую деятельность (ст. 171 УК РФ) достаточно невысокая. За первое полугодие 2022 года по ч. 1 ст.

171 УК РФ было осуждено 16 граждан, за незаконное предпринимательство при отягчающих обстоятельствах — 46 человек. Наибольшее число осужденных привлечено по ст. 171.4 УК РФ, предусматривающая ответственность за незаконную розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, их оказалось 445 человек. За 2021 год всего по ст. 171 УК РФ было осуждено 161 человек, 3 оправданы.

«В целом какого-либо ужесточения или смягчения ответственности за незаконное предпринимательство за 2022-2023 год не было. Однако такие предложения уже были. В августе 2022 года Минюст РФ предложил отменить уголовное наказание за незаконное предпринимательство без регистрации для минимизации рисков уголовного преследования предпринимателей, но пока законопроект находится на стадии рассмотрения», — уточняет Дарья Горошилова.

Чем грозит незаконная предпринимательская деятельность?

Как уже отмечалось выше, недобросовестным бизнесменам может грозить либо административная, либо уголовная ответственность. Также могут быть дополнительные негативные последствия от ФНС за несвоевременную уплату налогов.

За получение незаконной прибыли гражданин может подвергнуться следующим наказаниям:

Штрафы от налоговой инспекции. Ч. 2 ст. 116 НК РФ предусматривает штраф за ведение бизнеса без регистрации компании или ИП в размере 10 % от полученного дохода, но не менее 40 000 руб. Ч. 3 ст. 122 НК РФ описывает санкции за умышленную неуплату сборов и налогов — штраф в 40 % от суммы неуплаченных платежей.
Административная ответственность. Общая ответственность за незаконное предпринимательство установлена в ст. 14.1 КоАП РФ. Объём санкций отличается в зависимости от типа правонарушения. Например, за отсутствие регистрации в качестве ИП или ведение бизнеса без открытия организации максимальный штраф — 2 000 руб. А нелегальный бизнес без обязательной лицензии может быть оштрафован до 40 000 руб. Также отдельные наказания предусмотрены при незаконном предпринимательстве в специфичных сферах. Как пример — ст. 14.1.1 КоАП РФ, предусматривающая санкции за нелегальную организацию азартных игр.
Уголовная ответственность и квалификация деяния как преступление. Она установлена ст. 171 УК РФ. Если бизнесмен извлёк доход свыше 2,25 млн руб., ему может грозить арест сроком до 6 месяцев. Если предприниматель действовал не один или получил доход более 9 млн руб., санкции могут ужесточиться до лишения свободы сроком до 5 лет и штрафом в размере дохода преступника за последние полгода. Аналогично есть специальные составы для привлечения к уголовной ответственности — за нелегальную продажу алкоголя, выдачу кредитов без лицензии и другие виды незаконного бизнеса.

Суды также продолжают разбираться, что считается незаконной предпринимательской деятельностью. Пример из практики: в феврале 2022 года Ленинский районный суд Махачкалы (Республика Дагестан) привлёк к уголовной ответственности человека, который занимался нелегальной продажей недвижимости без статуса ИП и открытия фирмы. Более того, он организовал незаконное строительство 9-этажного дома на земельном участке, принадлежащем ему, и продал в нём квартиры другим гражданам. Доход, полученный от реализации квартир, превысил 9 млн руб., потому гражданина осудили по ч. 2 ст. 171 УК РФ.

Риски для контрагентов

Контрагенты могут сообщить о незаконной предпринимательской деятельности гражданина, поскольку для них сотрудничество с нелегальными бизнесменами может нести серьёзные риски. Юрист АБ «Забейда и партнёры» Дарья Горошилова указывает, что уголовно-правовые риски могут возникнуть у контрагента, который осознаёт, что покупает алкогольные напитки у нелегальных предпринимателей. В таком случае они могут признаваться пособниками в незаконной розничной продаже алкоголя, но только при условии, что они осознавали, что сотрудничают с незаконным бизнесом.

Также в случае, если контрагент сотрудничает с лжепредпринимателем, который на самом деле таковым не являлся, то действуют нормы уголовного законодательства о соучастии при осознании контрагентом, что лицо в действительности не осуществляло предпринимательскую деятельность.

Поэтому всегда необходимо тщательно проверять контрагента, в том числе на наличие у него специальных разрешений на осуществляемый вид деятельности, регистрацию в качестве ИП или юридического лица, а также другие обстоятельства. Сервис проверки контрагентов (СПК) от СберКорус поможет оценить надёжность делового партнёра по более 20 источникам информации. Система направит сообщение по итогам проверки контрагента и укажет, какие риски могут ожидать от сотрудничества с ним.

Источник: www.esphere.ru

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

показания клиентов – лиц, которые оплатили услуги или товары;
реклама товаров и услуг;
выставление товарных образцов;
оптовые закупки;
наличие расписок в получении денег;
налаженные связи с контрагентами;
заключение договоров аренды коммерческих площадей;
учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

нельзя рекламировать свои услуги;
налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Быстро и бесплатно

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными – от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Статья 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2023 году составит минимум 500 рублей.

Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО – от 500 до 2000 рублей;
Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном или особо крупном размере. Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

за причинение ущерба в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
за причинение ущерба в особо крупном размере – штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Важно: Минюст внес в Госдуму законопроект, отменяющий уголовную ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Предлагается также увеличить размер ущерба для мошеннических действий, например, значительным будет признаваться ущерб свыше 25 000 рублей (сейчас 10 000), а особо крупным — 18 млн рублей вместо нынешних 12 млн рублей.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Источник: www.regberry.ru

Какой штраф предусмотрен за незаконное предпринимательство

При получении систематической прибыли уплата налогов обязательна. За отказ от регистрации в качестве ИП или юрлица грозит штраф от 2 500 до 50 000 руб. Если коммерсант обогатился минимум на 200 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), наступает уголовная ответственность. Обжаловать наказания можно через суд и ФНС.

Периодическое извлечение прибыли требует уплаты налогов. Человек может заниматься чем угодно: продавать товары, оказывать услуги. Для этого нужна регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (далее – ИП) или юридического лица. Надзорный орган – ФНС. Для нарушителей предусмотрен штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Важно! Нелегальным считается и работа ИП или ООО без лицензии, если она обязательна по закону.

Разъяснение термина

С юридической точки зрения понятие «систематическое извлечение прибыли» не объясняется. Но после изучения судебной практики можно прийти к выводу, что под этим подразумевают заключение минимум двух возмездных сделок в течение одного календарного года.

Но если человек многократно покупает и продает недвижимость, ИФНС с большой долей вероятности сочтет это предпринимательством и обяжет платить налоги, а вместе с ними – и штраф за коммерцию без открытия ИП или ООО.

Пример 1:

Мужчина сдавал детские автомобили в прокат, находясь возле театра. К нему подошел сотрудник полиции и, представившись, попросил предъявить документы на ИП. Гражданин работал без регистрации в ИФНС, поэтому бумаг у него не оказалось.
На месте был составлен протокол, он через несколько дней вместе с остальными материалами дела передан в суд. На заседании мужчина утверждал, что просто сидел рядом с детскими машинками, и коммерцией не занимался. Но не смог объяснить, с какой целью они находились рядом с театром.
Выслушав доводы, судья назначил гражданину административное наказание согласно санкциям ст. 14.1 КоАП РФ.

Ответственность

За незаконное получение прибыли без регистрации для предпринимателей предусмотрено несколько видов ответственности:

административная;
уголовная;
налоговая.

Проанализируем каждую из них подробно.

Административная

Согласно ст. 14.1 КоАП РФ, размер штрафа составляет от 500 до 2 000 руб. Если ИП или юридическое лицо работают без специального разрешения, которое в некоторых случаях обязательно по закону, штрафы будут выше:

для граждан – до 2 500 руб.;
для должностных лиц – до 5 000 руб.;
для юридических лиц – до 50 000 руб.

При работе без лицензии придется платить не только штраф. Все сырье, орудия производства и изготовленная продукция могут быть конфискованы уполномоченными органами.

Если предприниматель зарегистрирован в ИФНС, получил лицензию, но работает с грубым нарушением ее условий или требований, размер штрафа составит от 4 000 до 8 000 руб. Для должностных лиц при аналогичном нарушении сумма доходит до 10 000 руб., для юридических – до 200 000 руб. Могут приостановить и работу предприятия на 90 суток.

Кстати. Административная ответственность не применяется, если человек добровольно подает налоговые декларации. Например, это актуально при частой продаже недвижимости на вторичном рынке.

Перейдем к наглядной демонстрации последствий, которые ожидают нарушителей закона.

Пример 2.

Постановлением Мирового суда Егорьевского района Московской области от 14 июля 2017 г. по делу № 5-286/2017 Арефьев А.В. признан виновным в административном правонарушении по ст. 14.1 КоАП РФ. Ситуация развивалась так:

Мужчина на протяжении трех лет продавал в розницу продукты питания с целью получения прибыли, не зарегистрировавшись в качестве ИП. Это обнаружено сотрудниками полиции, которые на месте составили протокол. Документы переданы в суд.
Ознакомившись со справкой о происшествии, фототаблицей, письменными объяснениями Арефьева А.В. и другими документами, суд признал гражданина виновным и назначил штраф в размере 500 руб., обязав заплатить его в течение шести дней с момента вступления Постановления в силу.

Уголовная

Ответственность за незаконное предпринимательство по ст. 171 УК РФ наступает, если такой деятельностью причинен крупный (200 МРОТ) или особо крупный (500 МРОТ) ущерб государству, гражданам или организации.

Санкции ч. 1 ст. 171 УК РФ предусматривают:

штраф до 300 000 руб. или в размере зарплаты, иного дохода за период до двух лет;
обязательные работы до 480 часов;
арест до 6 месяцев.

Если незаконной коммерцией занимается группа лиц или получен доход в 500 МРОТ, придется заплатить до 500 000 руб. Также суд может приговорить к принудительным работам на срок до 5 лет или лишить свободы на аналогичный период вместе с уплатой штрафа до 80 000 руб. или в размере дохода нарушителя за полгода.

Конкретную меру пресечения выбирает суд в зависимости от тяжести содеянного.

Пример 3.

С 1 января 2020 года МРОТ составляет 12 130 руб. Чтобы человека привлекли по ст. 171 УК РФ, ему нужно получить крупный незаконный доход от систематического предоставления одних и тех же услуг – 2 426 000 руб.

Если сумма заработка составит от 6 065 000 руб., доход будет считаться особо крупным, суд применит более жесткие санкции.

Реальный пример из юридической практики:

Приговором Мелеузовского районного суда Р. Башкортостан № 1-282/2019 от 29 августа 2019 г. по делу № 1-282/2019 Навставшев А.Н. признан виновным в преступлении, предусмотренном п. б. ч. 2 ст. 171 УК РФ – незаконное предпринимательство с извлечением выгоды в особо крупном размере.
Мужчина снял в аренду помещение и занялся приобретением, заготовкой, хранением и продажей лома черных металлов. По закону для этого требуется лицензия, а в качестве предпринимателя он не регистрировался.
Со временем количество незаконных пунктов приема увеличилось, лом подсудимый сдавал юридическому лицу. Для работы приемщиками привлечены другие граждане без официального оформления, по делу они проходили как свидетели.
Металл продавался тоннами, за весь период осужденный получил доход на общую сумму 19 326 750,70 руб. Это особо крупный ущерб. В содеянном мужчина раскаивался, вину признал полностью. Суд обязал гражданина заплатить большой штраф (данные не уточнены).

Налоговая

Налоговая ответственность применяется одновременно с другими видами по КоАП или УК РФ. Если человека осудили, это не означает, что ему не придется платить налоги с вырученного незаконным путем дохода. Суд обяжет предоставить декларацию в ИФНС и выплатить всю сумму.

Дополнительно могут применить санкции нескольких статей.

Размер штрафа (руб.)

Работа без постановки на учет в ИФНС

10 % от доходов, минимум 40 000

Непредоставление налоговой декларации в установленные сроки

5 % от неуплаченной суммы за каждый полный или неполный месяц, но не более 30 % и не менее 1 000

Неуплата или частичная уплата налогов, страховых взносов, намеренное занижение налоговой базы

20 % от неуплаченной суммы

Источник: Налоговый Кодекс России

К сведению. К ответственности по НК РФ могут привлечь без суда. Соответствующее решение принимается руководителем ИФНС. Документы направляются нарушителю вместе с подробными расчетами сумм недоимки, пени и штрафа.

Действия при несогласии с наказанием

Решение о привлечении к административной или уголовной ответственности принимается судом. Если гражданин не согласен с этим, он может обжаловать решение до вступления в законную силу в апелляционном порядке. Жалоба подается через суд, принявший оспариваемое решение.

Нарушителя может привлечь к налоговой ответственности сам руководитель территориального подразделения ИФНС, оформив после проверки соответствующее решение. В нем указывается, за какое конкретно правонарушение придется заплатить штраф, а также его размер. Документ направляется гражданину по адресу регистрации.

Если должник не согласен со штрафом, он может обжаловать его через руководителя ИФНС, представив документы, подтверждающие его правоту. Жалобу можно подать в электронном виде через сайт ведомства или лично.

Если руководитель не отменяет решение, придется обращаться в суд. Дело рассмотрят за 10 дней в порядке административного производства. При выявлении нарушений со стороны налогового органа штраф платить не придется.

Информация. Уведомление с требованием об оплате отправляется должнику заказным письмом. Если он не перечислит налог и штраф в установленные сроки, деньги могут взыскать в порядке приказного производства. Для этого личное присутствие должника в суде не требуется, заседания не проводятся. Судебный приказ будет направлен ему по адресу регистрации.

Если штраф и налог не уплачиваются гражданином уже после получения приказа, взыскатель (ИФНС) передает документы судебным приставам. Возбуждается исполнительное производство, постановление направляется должнику. Деньги будут удержаны в принудительном порядке.

Возражение на судебный приказ можно подать в течение 20 дней с даты его направления (ст. 123.5 КАС РФ).

Источник: moneymakerfactory.ru