Подробнее
Внимание! Вы можете сформировать платёжки для оплаты налога по УСН через интернет-банк на нашем сайте.
Предприниматели на УСН уплачивают авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются за каждый квартал, налог по УСН — по итогам года.
Авансовые платежи (налог) по УСН исчисляются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.
Платежное поручение по УСН-налогу: какие требования учесть
Платежное поручение по УСН за год оформляется:
- в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением Банка России о правилах перевода денежных средств от 29.06.2021 № 762-П — в нем вы найдете описание и состав всех реквизитов платежки;
- с учетом приложения № 2 к приказу Минфина России от 08.06.2021 № 75н — в нем содержатся КБК на 2022 год.
При заполнении платежки особо тщательно проверьте реквизиты, ошибки в которых могут препятствовать своевременному поступлению УСН-налога в бюджет:
- неточное указание счета Управления федерального казначейства; и/или
- неверное отражение наименования банка получателя.
ВАЖНО! Ошибку в счете казначейства можно исправить путем подачи заявления об уточнении платежа. При неправильном указании банка уточнение платежа невозможно, нужно перечислить налог повторно. Ошибочную сумму можно вернуть.
Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны — они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет и исправляются подачей заявления об уточнении платежа (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Образец заявления вы найдете здесь.
Как суды оценивают ошибки в платежках, узнайте из пликации.
Заполнение платежки ИП имеет свои особенности. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.
Перед оформлением платежного документа особое внимание уделите правильному расчету налога — об этом расскажем далее.
Как рассчитать авансовые платежи и налог по УСН
Для расчёта авансовых платежей (налога) по УСН понадобятся две суммы:
- сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
- сумма страховых взносов ИП, уплаченных в этом периоде.
Сумма доходов берётся из раздела I, сумма взносов — из раздела IV книги учёта доходов и расходов (КУДиР) за соответствующий период.
Образец платежки усн доходы за 2022 год
Образец платежки при УСН «доходы минус расходы» в 2022 году
Подробный комментарий по заполнению платежного поручения на уплату авансовых платежей по УСН с объектом «доходы минус расходы», включая образец такой платежки, етсь в системе КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к рекомендациям и образцу.
Пример платежного поручения усн доходы. Платежка при усн за год — образец заполнения
31 марта — крайний срок, когда компании на УСН должны уплатить единый налог за прошлый год. Приведем образец платежного поручения УСН (доходы) 2016.
Как заполнить КУДиР для ИП на УСН «Доходы»: образец и шаблон
Объект налогообложения на УСН
Компании и предприниматели на УСН сами выбирают объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» (ст. 346.14 Налогового кодекса РФ). Правда, участники договора простого товарищества или доверительного управления имуществом могут применять упрощенку с «доходов минус расходы».
Выбранный объект налогообложения можно ежегодно менять, но только с начала года. Об этом налогоплательщик уведомляет ИФНС до 31 декабря предшествующего года. Это прописано в пункте 2 статьи 346.14 Налогового кодекса РФ.
Сроки уплаты упрощенного налога
Упрощенный налог за 2015 год компании и предприниматели должны перечислить в бюджет в сроки, установленные для подачи налоговой декларации. Так прописано в пункте 6 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ. Чтобы определить эти сроки, обратимся к статье 346.23 Налогового кодекса РФ. В ней предусмотрены разные сроки для компаний и ИП.
Крайний срок для организации — 31 марта следующего года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). Крайний срок для предпринимателей — 30 апреля следующего года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ).
В 2016 году заплатить налог и подать отчетность по УСН надо не позднее 4 мая (30 апреля — 3 мая — выходные и праздники).
Авансовые платежи по налогу вносят не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев — статья 346.19 Налогового кодекса РФ.
Вот КБК по УСН «доходы»:
КБК отражают в поле 104 платежки.
На нашем сайте для бухгалтеров вы можете купить любые книги по бухгалтерскому и финансовому учету. Наш интернет ресурс БестБухшоп предназначен как для начинающего бухгалтера так и для главного бухгалтера организации. В наших книгах по бухучету собрана самая актуальная и качественная информация абсолютно для любого бухгалтера.
У нас вы можете купить самый лучший журнал для бухгалтеров «Успешный Бухгалтер» а так же приобрести различные книги по ведению бизнеса. Благодаря бухгалтерской прессе нашей фирмы молодой и неопытный бухгалтер сможет легко узнать и пользоваться тонкостями ведения бух. учета, а опытный бухгалтер сможет подчерпнуть для себя новые приемы и факты о ведении бухучета, что позволит ему успешно вести бухучет и двигаться по карьерной лестнице к гордому званию главный бухгалтер компании.
У нас собраны лучшие книги для бухгалтерии. Тут можно купить книги по бухгалтерскому учету дешево. В нашем лучшем интернет магазине для бухгалтеров мы всегда рады всем нашим посетителям и клиентам! Наш сайт специально создан для бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, профессионалов по кадрам.
Обложение и бухгалтерский учет, формы и бланки отчетности, бухгалтерские анонсы и новости, бухгалтерия и налогообложение на практике. У нас вы сможете расширить свои знания об бухгалтерии и налогообложение о том, как грамотно вести бухучет, подготавливать отчетность, использовать план счетов, составлять бухгалтерские проводки.
На нашем сайте для бухгалтеров вы можете отыскать огромное количество актуальных материалов, связанных с использованием налогового законодательства, на темы: УСН, налог на прибыль организаций, ЕНВД, гос. пошлина, НДС и многое другое. Возможно и то, что помимо этого, на сайте бестбухшоп представлены принципиальные документы, в том числе ПБУ, федеральные законы, распоряжения, указы и многочисленные разъяснения контролирующих органов.
Принципиальный область нашего веб-сайта для бухгалтеров — бухгалтерия и обложение для начинающих бухгалтеров. Так же у нас содержится большое количество бесплатной информации для главных бухгалтеров и профессиональных опытных бухгалтеров. Все наши бухгалтерские новости и книги по бухучету несомненно окажутся очень полезными для вас. Такой большой выбор бухгалтерских изданий и бухгалтерской прессы вы найдете только у нас на сайте! Бухгалтера выбирают самое лучшее.
Платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году оформляют при перечислении налога за 2016 год. Смотрите образец с актуальными КБК, ОКТМО, статусом плательщика и другими реквизитами.
Когда нужно оформлять платежку по УСН
Прежде чем рассказать, на что обратить внимание, заполняя платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году, поговорим о сроках его составления.
Единый налог компании платят ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Для предпринимателей крайний срок уплаты – 30 апреля следующего года.
В течение кода фирмы и ИП должны перечислять авансовые платежи по УСН. Срок их внесения – не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетными периодами признаются 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
Соответственно ежегодно компании и ИП должны составлять минимум 4 платежки по УСН.
Как заполнить платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году
Составлять платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году надо по форме, которая приведена в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому его полю присвоен номер. Далее мы расскажем, как заполнить основные поля.
Статус плательщика в платежном поручении (поле 101) . Это поле заполняется по-разному в зависимости от того, кто платит налог – компания или предприниматель. Если платит налог фирма, статус будет 01, предприниматель – 09.
Очередность платежа (поле 21) . В этом поле следует проставлять очередность платежа – 5, если налог или авансовый платеж компании (ИП) перечисляют сами, а не по требованию ИФНС. В противном случае в поле 21 надо записать очередность платежа – 3.
КБК (поле 104) . КБК для компаний и предпринимателей на УСН различаются в зависимости от того, какой объект налогообложения применяется. Для УСН с объектом доходы КБК такой: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Если перечисляются пени по налогу и авансовым платежам при объекте доходы, в поле 104 ставится КБК 182 1 05 01011 01 2100 110, штрафы – КБК 182 1 05 01011 01 3000 110.
ОКТМО (поле 105) . В поле 105 вписывается 8 или 11 цифр кода населенного пункта в соответствии с классификатором (приказ Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ).
Основание платежа (поле 106) . В этом поле надо ставить «ТП», так как авансовые платежи и единый налог уплачивается за текущий период. Если же компания (ИП) добровольно погашает задолженность за прошлые годы, вписывается код «ЗД». А если уплата налога производится на основании требования инспекции – ТР.
Налоговый период (поле 107) . В этом поле проставляется тот месяц, квартал или год, к которому относится платеж. Уплачивая авансы или годовой налог по УСН в поле 107 нужно поставить номер последнего квартала, к которому относится платеж. Поле 107 содержит 10 знаков. Для удобства информацию по заполнению поля 107 мы привели в таблице ниже.
Таблица. Какие значения ставить в поле 107 платежного поручения по УСН (доходы) в 2017 году
Номер документа (поле 108) . В этом поле ставится ноль, если компания (ИП) перечисляют единый налог или авансовый платеж самостоятельно.
Дата документа (поле 109) . При уплате авансовых платежей в этом поле ставится ноль. А при уплате единого налога – дата подписания декларации или 0, если платеж перечисляется раньше сдачи декларации.
Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)
Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .
Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем!
Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.
Образец платежки
С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .
Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.
Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу УСН 2016 г.
Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций / 09 — для ИП(если уплата своих налогов).
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.
В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.
С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.
Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.
КБК УСН
Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.
| Единый налог при упрощенке с доходов | 182 1 05 01011 01 1000 110 | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| Минимальный налог при упрощенке(за 2016 год этот КБК не применяют и платят на КБК при упрощенке с разницы между доходами и расходами) | 182 1 05 01050 01 1000 110 | 182 1 05 01050 01 2100 110 | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
В 2017 году нужно будет уплатить налог по УСН за предыдущий год. Эту обязанность наряду с представлением соответствующей декларации организациям необходимо исполнить не позднее последнего числа первого весеннего месяца. В связи с этим у налогоплательщиков может возникнуть вопрос, какое назначение платежа по УСН за год следует отразить в платежном поручении при перечислении суммы этого налога. Рассмотрим на примерах этот вопрос для обоих облагаемых объектов: «доходы» и «доходы за минусом затрат».
Порядок уплаты УСН
Плательщик этого налога самостоятельно выбирает, из какого именно объекта им будет исчисляться налог — из выручки или из выручки за минусом затрат, перечень которых предусмотрен нормами НК РФ .
Сумма налога к уплате исчисляется плательщиком самостоятельно по итогам трех отчетных периодов и одного налогового.
Назначение платежа при уплате налога по УСН
Важно помнить, что кредитные организации исполняют поручения плательщиков с соблюдением определенного порядка.
Форма платежного поручения и его реквизиты отражены в Правилах , утвержденных Банком России 19.06.2012 (далее — Правила № 383-П).
Все реквизиты платежного поручения важны для правильной идентификации платежа кредитной организацией и корректного исполнения волеизъявления плательщика на перечисление денежных средств. Если в платежном поручении допущены неточности (в т.ч. при указании назначения платежа по налогу УСН), это может повлечь ошибочное перечисление денежных средств или неверную идентификацию платежа.
Перечень реквизитов платежки с их расшифровкой содержится в Приложении 1 к Правилам № 383-П.
Описание соответствующего реквизита содержится в п. 24 Приложения 1 .
Согласно указанному пункту в этом поле платежного поручения отражаются назначение платежа и иные необходимые сведения.
Количество знаков в этом поле не должно превышать 210 (Приложение 11 к Правилам № 383-П). Это правило относится, в том числе, к назначению платежа по УСН в 2017 году.
Следовательно, для правильной идентификации платежа в указанном поле следует отразить, какой именно налоговый платеж (авансовый или иной) осуществляется, и период, за который он перечисляется.
Назначение платежа по объекту УСН «доходы»
Идентификация налога по применяемому плательщиком объекту обложения осуществляется не только по полю «назначение платежа», но и по коду бюджетной классификации, поэтому в поле 104 платежного поручения следует указать соответствующий КБК.
Назначению платежа по данному объекту соответствует КБК 182 1 05 01011 01 1000 110.
В поле «назначение платежа» при уплате УСН за 2016 год следует отразить следующую запись: «Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН, доходы), за 2016 год».
Назначение платежа УСН «доходы за минусом расходов»
Как уже было указано выше, для верной идентификации платежа в платежном поручении необходимо отразить КБК. Назначению платежа по УСН «доходы минус расходы» в 2017 году соответствует КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
Что же касается поля платежки «назначение платежа», то в нем следует указать: «Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН, доходы за минусом расходов), за 2016 год».
Источник: su86.ru
