Только что зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей лица, зачастую задаются вопросом о необходимости открытия банковского расчетного счета.
Нужно ли ИП открывать расчетный счет?
Действующее законодательство не обязывает предпринимателя открывать расчетный счет в банке. В отличие от юридического лица это является правом предпринимателя, а не обязанностью. Следует отметить, что если ИП не открывает расчетный счет, то он имеет право осуществлять только наличные расчеты. Все дело в том, что счет, открытый в банке на имя физического лица, не может быть использован им в качестве счета индивидуального предпринимателя.
При расчете ИП с юридическими лицами и иными предпринимателями, по договорам он может принимать наличными только сумму не более 100 000 рублей в рамках одного договора. При расчетах с физическими лицами данный принцип не действует, однако в такой ситуации ИП обязан использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) либо бланки строгой отчетности. Если ИП попадает под ЕНВД (единый налога на вмененный доход), то он имеет право не использовать ККТ в пределах деятельности, попадающей под ЕНВД. Однако, в данной ситуации он обязан выдавать товарный чек или квитанцию.
12 причин отказа открыть расчетный счет (ИП/РФ)
В чем преимущества открытия расчетного счета ИП?
Открывать расчетный счет или нет при регистрации ИП, решать только ему самому, однако наличие счета обладает рядом неоспоримых преимуществ.
Если у ИП имеется расчетный счет, то это существенно расширяет круг его клиентов, так как многие компании и предприниматели все же предпочитают безналичные формы расчетов.
Если у ИП имеется расчетный счет, то он может не использовать ККТ.
Наличие банковской документации позволяет сделать прозаичными все банковские операции, соответственно у налоговиков возникнет гораздо меньше вопросов и претензий к предпринимателю.
Помимо этих преимуществ, наличие у ИП банковского счета придает ему солидности в глазах клиентов и контрагентов.
Источник: www.lawprofi.com
Может ли ИП работать без расчетного счета и кому он обязателен
В статье рассмотрим, обязан ли ИП открывать расчетный счет в банке. Разберемся, нужен ли счет на УСН и патенте без работников и можно ли обойтись без него, если у вас интернет-магазин. А также узнаем, когда предприниматель вправе вести деятельность без кассы.
Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие — 0 р.
Обслуживание — от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Может ли ИП работать без расчётного счёта
ИП имеет право работать без расчётного счёта, так как нет закона, который бы это запрещал. Статьёй 11 НК РФ предусматривается только возможность, но не обязанность ИП открыть счёт в банке.
Но в процессе развития бизнеса большинство предпринимателей понимают, что работать без услуг банка становится труднее. Согласно разъяснениям ЦБ РФ, наличные расчёты с юридическими лицами и другими ИП разрешается проводить в сумме до 100 000 рублей на один договор, а инструкцией ЦБ РФ №153-И прямо запрещается использование счетов физических лиц для предпринимательской деятельности.
Если принимать деньги не на расчётный счёт, а на карточку физ. лица, придется пояснять налоговой, что это за доходы, а банк может заблокировать карту. Некоторые банки прямо в договоре с физ. лицом пишут о запрете использования карты или личного счета для ведения бизнеса. Правовым обоснованием подобных действий банков является 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов».
Ещё одной проблемой при работе без открытия расчётного счёта может быть отказ контрагентов работать за наличку, а также необходимость организовывать систематическую инкассацию наличных.
Нужен ли расчётный счёт ИП на патенте
ИП с патентом нужно открывать расчётный счёт по тем же причинам, что и всем другим предпринимателям.
Главная особенность для ИП, работающего по патенту — большое количество мелких клиентов, предпочитающих расплачиваться банковскими картами. Поэтому при работе на патенте ИП нужно открывать счёт — банк подключит эквайринг (оплату картами), а вы будете получать деньги от физ. лиц сразу на р/сч.
Нужен ли расчётный счёт для ИП при УСН
ИП на УСН, как и любой другой предприниматель, может работать без расчётного счёта. Но по мере развития деятельности, большинство ИП на упрощёнке обязательно приходят к решению открыть счёт в банке.
Если у ИП на УСН нет наёмных работников
ИП на упрощенке обычно открывают расчетные счета независимо от того, ведётся бизнес с наёмными работниками или без них. При работе без банковского счёта вам будет сложно подтвердить свои доходы и расходы перед налоговой, следовательно, обосновать налогооблагаемую базу, величину рассчитанного и уплаченного налога — а это грозит штрафами.
Как учитывать доходы, если у ИП нет расчётного счёта
ИП, рассчитывающий налогооблагаемую базу на УСН по доходам, обязан учитывать их в Книге учёта доходов и расходов, форма которой утверждена приказом Минфина РФ от 22.10.2012 №135 н. Правила признания доходов определены специальным порядком, предусмотренном статьёй 346.17 НК РФ.
Работая без расчётного счёта, ИП может столкнуться с претензиями со стороны налоговой, которая в этом случае особенно пристально контролирует доходы. ФНС может расценить средства на личной банковской карточке как доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Это приведет к доначислению налога по итогам проверки и к штрафам. А доказать свою правоту в судебном порядке, не имея расчётного счёта, будет непросто.
Может ли ИП работать без кассы и расчётного счёта
ИП обязан применять ККТ для наличных расчётов и/или расчётов с применением платёжных карт при продаже товаров, оказании услуг и выполнении работ. Но требование об обязательном открытии расчётного счёта ИП законодательством не предусмотрено .
В некоторых случаях предприниматель может работать без кассы и расчётного счёта. Например, когда деятельность заключается только в оказании услуг населению (обязательна выдача покупателю БСО).
При работе с юридическими лицами ИП выбирает на свое усмотрение — покупает и регистрирует кассовый аппарат (выдача БСО организациям не предусмотрена по закону) либо открывает расчётный счёт в банке. А для беспроблемного ведения деятельности лучше обзавестись и тем, и другим.
ИП открыл интернет-магазин — нужен ли расчётный счёт
Для ИП, открывшего интернет-магазин, расчётный счёт нужен по следующим причинам:
- вы не сможете получать платежи на личный счёт физ. лица, поскольку банк контрагента не пропустит такой перевод — личный счёт могут заблокировать, т.к. у банка могут появиться сомнения в легальности бизнеса согласно 115-ФЗ;
- получить оплату за проданные товары можно через интернет или при доставке курьером (а для зачисления выручки нужен расчётный счёт);
- большинство контрагентов отказываются работать с ИП, не имеющим расчётного счёта.
Как ИП без расчётного счёта оплатить счёт по безналу
ИП без расчётного счёта имеет возможность оплатить счёт, выставленный ему другим ИП или организацией, тремя способами:
- Как физическое лицо — придя в банк и заполнив квитанцию с назначением платежа «Оплата по счёту №_». В качестве плательщика предприниматель указывает ФИО, но говорить о статусе ИП не следует — кассир может не принять платёж в соответствии с внутренними инструкциями банка.
- Как физ. лицо — переводом с личного счёта или карточки через интернет-банк. Главное, чтобы деньги были перечислены на предпринимательский, а не на личный счёт.
- Внести наличные в кассу того контрагента, который выставил счёт к оплате.
Когда у ИП появляется необходимость открыть расчётный счёт
ИП необходимо открыть расчетный счет, если:
- будете принимать оплату от физ. лиц банковскими картами;
- поставщики отказываются получать оплату наличными;
- сумма договора с юр. лицом превышает 100 тысяч рублей.
Источник: otkroem-ip.ru
Обязательно ли открывать расчетный счет ИП в 2023 году
В предпринимательской деятельности любого ИП могут возникнуть ситуации, когда нужно принять безналичную оплату от покупателей или наоборот перечислить деньги по безналу. В этом случае для предпринимателя просто необходимым становится открытие расчетного счета в банке. Статье рассмотрим, обязательно ли открывать расчетный счет ИП и как правильно это сделать.
Когда предпринимателю нужен счет в банке
В определенных случаях предпринимателю требуется наличие расчетного счета в банке. Рассмотрим необходимость в нем в зависимости от вида деятельности ИП:
- Розничная торговля, общепит, оказание услуг населению. Предприниматель, занимающийся одним из указанных видов деятельности денежные средства принимает от покупателя, как правило, в виде наличности. И не всегда нуждается в расчетном счете. Однако, в настоящее время все больше физлиц переходят на оплату банковскими картами. Это связано с тем, что зарплату гражданам переводят на карты, на карту же им приходят пособия, пенсия или же они просто используют кредитки. Поэтому для удобства и привлечения большего числа покупателей предприниматели стремятся установить терминалы, осуществляющие расчеты при помощи банковских карт – это эквайринговые аппараты. При таких расчетах денежные средства сразу же поступают на счет ИП в банке. Поэтому, если предприниматель планирует не только наличные расчеты, но и прием банковских карт, то расчетный счет ему необходим.
- Оптовая торговля. При оптовой торговле ИП осуществляет расчеты уже не с обычными гражданами, а с юридическими лицами и иными ИП. при этом, по требованию законодательства суммы расчетов наличными по одному договору не должна превышать 100 тыс. рублей. Соответственно, большую часть расчетов с поставщиками и заказчиками ИП производит по безналу. А значит и без расчетного счета ему в этом случае обойтись не получится.
- Оказание услуг юрлицам и иным ИП. При таком виде деятельности предпринимателю будет более удобно осуществлять расчеты по безналу. Это связано в большей степени с требованиями контрагентов, так как не всегда им выгодно снимать деньги со своих счетов для того, чтобы провести оплату наличными. Поэтому они стараются выбирать таких партнеров, которые выставляют счета для оплаты по безналу. Соответственно, и предпринимателю более удобно будет открыть расчетный счет и не ограничиваться только теми контрагентами, которые готовы на оплату наличными.
Обязательно ли открывать расчетный счет ИП
Порядок расчетов между ИП и физлицами
Оплату от населения предприниматель вправе принимать в любом порядке. специальных ограничений на этот счет законодательство не предусматривает. К способам, которыми ИП может принимать деньги от населения относят:
- Прием наличных. При этом ИП должен выдать кассовый или товарный чек, либо БСО (если это соответствует требованиям закона о ККТ).
- Расчеты с помощью банковских карт. В этом случае расчеты принимают по банковским картам (как кредитным, так и дебетовым). А денежные средства поступают на расчетный счет ИП через банк-эквайер.
- Безналичные расчет посредством интернет-платежей. В этом случае заключается договор с организациями, принимающим оплату в интернете.
- Оплата на расчетный счет по реквизитам ИП. В этом случае предприниматель выставляет покупателю/заказчику счет, с которым он идет в кассу банка и оплачивает указанную в счете сумма по реквизитам ИП.
Важно! Если рассмотреть все возможные способы расчетов между предпринимателем и физлицами, то можно сделать вывод, что в большей части случаев предполагается наличие у ИП расчетного счета в банке. Поэтому большая часть ИП сегодня открывают счет сразу же после регистрации в качестве предпринимателя.
Порядок расчетов между ИП и юрлицами
Способ расчетов между ИП и организациями и другими юрлицами также может быть любой, как наличный, так и безналичный. При этом необходимо соблюдение некоторых требований:
- Сумма денежных средств при расчете наличными по одному договору не должна быть больше 100 тыс. рублей.
- При получении наличных ИП должен выдавать юрлицу кассовый чек (в большей части случаев).
Однако, как уже отмечалось выше, многие организации просто отказываются работать с такими предпринимателями, с которыми возможны только наличные расчеты. Не всегда компании имеют достаточное число наличных денежных средств в кассе, а снимать для расчета каждый раз деньги со счета очень неудобно, да еще и накладно. Так банк взимает за это комиссию. Поэтому компании сегодня заключают контракты с теми поставщиками и исполнителями, у которых есть расчетный счет для проведения безналичных расчетов.
Как открыть расчетный счет ИП
Если предприниматель решил открыть расчетный счет, то ему в первую очередь ему следует выбрать банк. Это можно сделать изучив предложения разных банков по обслуживанию юридических лиц и ИП, сравнить комиссии за проведение платежей и за снятие наличных. Выбрав подходящий банк, предпринимателю нужно будет заключить с ним договор на РКО. А для этого нужно будет подготовить следующие документы:
- паспорт;
- карточку, в которой будут указаны лица, имеющие право распоряжения деньгами на счете (выдается банком);
- документ, подтверждающий право этих распоряжения деньгами на счете (например, доверенность, заверенная у нотариуса);
- свидетельство о регистрации и ИНН.
Способы пополнения расчетного счета ИП
Порядок пополнения расчетного счета предпринимателя путем внесения своих денежных средств намного проще, чем такая же процедура для ООО.
Важно! Все средства, находящиеся на счете ИП являются его личными. То есть, распоряжаться данными средствами он вправе по своему усмотрению и на любые цели. ИП может снимать деньги, перечислять их на требуемые цели, а также пополнять свой счет.
Способы пополнения расчетного счета предпринимателя:
| Способы пополнения расчетного счета ИП | Порядок действий |
| Внесение наличных через кассу своего банка | Это наиболее простой и удобный способ. Для такого пополнения ИП просто нужно обратиться в кассу своего банка и внести наличные на счет. Такой способ не ведет к увеличению затрат. При оформлении пополнения следует указать «пополнение за счет личных средств расчетного счета предпринимателя» или просто «внесение личных средств». |
| Внесение наличных через кассу другого банка | ИП следует помнить, что услуги «чужого» банка, обычно, требуют дополнительной оплаты. То есть предпринимателю за перевод денег из одного банка в другой нужно будет заплатить комиссию. Процент комиссии будет зависит от банка и он может оказаться достаточно значимым для ИП. |
| Перевод денежных средств с помощью платежной системы | Одним из видов платежных систем является Юнистрим. Таких систем достаточно много и ИП может выбрать ту, что наиболее удобна. Выбор осуществляется исходя из тарифов, предоставляемых системами перевода. |
| Внесение денег через банкомат | В любом отделении своего банка ИП может пополнить собственный счет путем внесения денежной наличности через банкомат. |
| Перевод денежных средств с личного счета физлица на расчетный счет предпринимателя | Такой перевод средств осуществляется за очень короткий промежуток времени (иногда несколько минут), а комиссия при этом не взимается. Актуален данный способ в том случае, если деньги на расчетном счете предпринимателю необходимы немедленно, например, для срочного заключения сделки. |
Важно! Все пополнения расчетного счета ИП, выполняемые им самим не облагаются налогами. Это не зависит от того, какой был выбран способ пополнения счета. Деньги как на личном, так и на расчетном счетах предпринимателя — это личные средства физлица.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Как оплачивать предпринимателю налоги, если он не хочет открывать расчетный счет?
Ответ: Предприниматель вправе оплачивать налоги и не со своего расчетного счета. Поэтому если его нет, то оплатить налоги ИП вправе со своего счета, открытого на физлицо, либо распечатать платежный документ и обратиться в любое отделение банка и оплатить налоги через кассу.
Источник: pravo-invalida.ru
