С 2019 года в России был введен льготный налоговый режим НПД – налог на профессиональный доход. В настоящее время, на конец 2020 года, данный режим действует во всех регионах Российской Федерации. Граждан, которые являются плательщиками НПД, называют самозанятыми, хотя официально такой термин в законе 422-ФЗ, регулирующем деятельность этих лиц, не упоминается.
Новый налоговый режим подходит тем, кто работает самостоятельно, а не получает заработную плату от работодателя: сдает квартиру в аренду, продает продукцию собственного изготовления или оказывает различные услуги.
Немало таких граждан среди фрилансеров, работающих онлайн: разработчиков, дизайнеров, копирайтеров, SEO-специалистов, системных администраторов. Регистрация в качестве самозанятого позволяет легализовать доходы, полученные от удаленной работы, и исключить риск получения штрафа за ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Кто может стать самозанятым?
Плательщиком налога на профессиональный доход может стать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Для этого должны соблюдаться некоторые условия:
- у самозанятого не должно быть наемных работников, с которыми заключен трудовой договор;
- плательщик НПД не может заниматься перепродажей чужих товаров;
- его годовой доход не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей.
Полный список ограничений указан в статьях 4 и 6 федерального закона № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Тем, кто работает по трудовому договору, также можно оформить самозанятость. При этом с основной зарплаты будет удерживаться налог на доходы физических лиц, а с подработок – НПД. Однако госслужащие могут применять самозанятость только для одного вида деятельности – сдачи жилья в аренду.
Самозанятым может стать любой гражданин России, достигший 16 лет, согласие родителей при этом не требуется.
Можно ли стать самозанятым иностранным гражданам? Ответ на этот вопрос положительный, но это касается только граждан тех стран, которые входят в Евразийский экономический союз: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.
Какие преимущества получает самозанятый?
В первую очередь это льготная ставка налога, которая составляет 4% с поступлений от физических лиц и 6% с поступлений от предпринимателей и компаний. Налог на доходы физических лиц самозанятые не платят. Если самозанятый является ИП, ему также не придется платить НДС и страховые взносы.
Для ведения бизнеса не нужен кассовый аппарат. Чек формируется в специальном мобильном приложении «Мой налог». При регистрации чека и указании покупателя автоматически будет определена ставка налога.
Поскольку учет доходов ведется в автоматическом режиме в мобильном приложении, никаких деклараций самозанятым предоставлять не нужно. Налог тоже начисляется в приложении, самим считать его не потребуется. Обязанность самозанятого – уплатить его не позднее 25 числа следующего месяца. Сумму налога к уплате вы сможете узнать в приложении «Мой налог» до 12 числа следующего месяца, ФНС самостоятельно рассчитает налог на основании созданных вами чеков.
Полученный от самозанятых налог разделяется на две части: 37% от его суммы перечисляется в ФОМС, а 63% поступает в бюджет того субъекта РФ, который вы указали при регистрации в качестве самозанятого. Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.
Например, самозанятые, в отличие от ИП, не обязаны платить фиксированные взносы на пенсионное страхование. Оно может осуществляться исключительно в добровольном порядке.
Индивидуальные предприниматели, у которых нет наемного персонала, могут перейти на систему НДП и снизить свою налоговую нагрузку.
Став самозанятым, вы сможете предоставлять клиентам чеки, что повысит их доверие к вам. А юридическим лицам при работе с самозанятыми гражданами не придется исполнять обязанности налогового агента. Если потребуется подтвердить свои доходы для оформления визы, получения кредита или ипотеки, справку легко можно получить через то же приложение «Мой налог» или через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России. Такая справка имеет статус официального документа.
Всем самозанятым при регистрации предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. С ним ставка 4% снижается до 3%, а ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет полностью автоматизирован. Вычет при расчете налогов будет предоставляться до тех пор, пока не закончится данная сумма. В связи с пандемией в 2020 году самозанятым также предоставляется субсидия в размере 12130 рублей, но действовать она будет только до 31 декабря.
Одним из главных преимуществ самозанятости является то, что при отсутствии дохода нет никаких обязательных платежей – вы просто не платите налоги, если ничего не заработали.
Плательщики НПД являются участниками системы обязательного медстрахования и получают бесплатную медицинскую помощь.
Как можно стать самозанятым
Существует несколько способов получить статус самозанятого. Объединяет их то, что все шаги совершаются онлайн с компьютера или смартфона, посещать налоговую инспекцию для этого не нужно. Процесс регистрации, независимо от способа, занимает всего несколько минут.
Первый способ – зарегистрироваться через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно бесплатно загрузить из магазина приложений Google Play для смартфонов на ОС Android или из AppStore для iPhone и iPad.
В приложении доступны варианты:
- Регистрация по паспорту РФ – вам нужно будет отсканировать паспорт с помощью камеры смартфона и сделать селфи. Приложение распознает и внесет все необходимые данные автоматически.
- Через личный кабинет физического лица. В этом случае нужен логин и пароль от личного кабинета на сайте ФНС России. При регистрации понадобится указать ИНН и пароль от ЛК физлица.
- Также вы можете использовать ваш логин и пароль от портала Госуслуг Российской Федерации.
Второй способ стать самозанятым – воспользоваться кабинетом налогоплательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС России.
Третий вариант – регистрация через уполномоченные банки, их список можно посмотреть здесь.
Рассмотрим, как получить статус самозанятого в Сбербанке через приложение «СберБанк Онлайн».
Становимся самозанятым через СберБанк Онлайн
- Откройте приложение и перейдите в раздел «Каталог» в нижней части экрана. Далее пролистайте список до категории «Услуги» и выберите пункт «Своё дело».
- Запустится сервис «Свое дело». Нажмите кнопку «Подключить сервис».
- Процедура регистрации очень проста. В процессе нужно выбрать банковскую карту. Для разделения поступлений от клиентов и других начислений, не относящихся к ведению бизнеса, рекомендуется завести отдельную карту. Прямо в приложении «СберБанк Онлайн» можно выпустить цифровую карту всего за пару минут.
- Затем укажите номер телефона, на который будет получена информация о регистрации и куда в дальнейшем будут приходить электронные чеки. На этом шаге также следует выбрать регион деятельности, в котором вы работаете сами или в котором находится большинство ваших клиентов.
- Далее нужно выбрать сферу деятельности – разрешается указывать от 1 до 5 вариантов.
- Нажмите кнопку «Продолжить», чтобы перейти к следующему шагу, где необходимо согласиться с условиями подключения, поставив соответствующий флажок.
После нажатия кнопки «Продолжить» вас уведомят, что сервис подключен, а вы зарегистрированы в качестве самозанятого. В течение нескольких минут вам поступит сообщение из налоговой о том, что вы стали плательщиком налога на профессиональный доход и уведомление из банка.
Оформление чеков
После регистрации сервиса «Свое дело» в приложении «СберБанк Онлайн» вам будет доступно формирование онлайн-чеков. Именно с помощью чеков самозанятый подтверждает свои доходы. Указанные в них суммы используются для расчета налогов с каждого поступления в зависимости от источника дохода по ставке 4 или 6 %. Никакой другой отчетности сдавать не нужно.
Следует иметь в виду, что за несвоевременно переданные данные о произведенных расчетах предусмотрены санкции: за просрочку или нарушение порядка расчетов налогоплательщик может быть оштрафован на 20% от суммы налога, уплаченного неправильно или несвоевременно.
В обязанности самозанятого также входит обязательная передача чеков покупателям после получения денежных средств. Чеки можно отправить в СМС, переслать с помощью мессенджеров или по электронной почте, дать считать клиенту QR-код с экрана своего смартфона или распечатать чек на принтере и отдать клиенту. Сделать это необходимо не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.
Если оплата поступила от физлиц переводом по номеру карты, которую вы указали при регистрации в сервисе «Свое дело», электронный чек будет сформирован автоматически. Во всех других случаях: при оплате от ИП и юрлиц, получении денег наличными или оплате на другие карты, чеки самозанятый должен оформлять вручную.
Если чек был сформирован ошибочно, в приложении есть возможность отозвать его. Оформлять и отзывать чеки можно также в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС. Для создания чека нужно добавить новую продажу, напечатать название товара, работы либо услуги и указать стоимость. Если налогоплательщику НПД известен ИНН юрлица или индивидуального предпринимателя, то самозанятый оформляет чек как юридическому лицу или ИП и вводит представленный идентификационный номер налогоплательщика. При этом обязанность по сообщению ИНН самозанятому возлагается на покупателя или заказчика.
Еще несколько важных моментов
Теперь вы знаете, как стать самозанятым и какие преимущества это дает. В любой момент вы можете начать вести дела законно, не боясь штрафов и привлечения к судебной ответственности.
К недостаткам данного налогового режима можно отнести невозможность учитывать свои затраты. Вам в любом случае придется платить либо 4%, либо 6% с доходов, но эта небольшая цена за простоту расчетов, низкую налоговую ставку и отсутствие отчислений в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и ПФР. Однако уплачивать взносы обязательного пенсионного страхования самозанятый может добровольно, чтобы ему начислялись пенсионные баллы и стаж.
Согласно закону 422-ФЗ, данный налоговый режим действует до конца 2028 года. Ставки налога, как и сумма предельного размера доходов, меняться не будут.
Если самозанятый решит закрыть свое дело, это можно сделать в приложении «Мой налог» или «СберБанк Онлайн» буквально одним кликом, причем никаких комиссий и пошлин платить не придется.
Источник: timeweb.com
Что такое самозанятость: особенности налогового режима и процедура получения статуса самозанятого
Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Инвестирую на фондовом рынке.
С июля 2020 года все регионы Российской Федерации могут ввести на своей территории специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”. В качестве эксперимента с 1.01.2019 он действует в 4 регионах. С января 2020 г. к ним добавились еще 19. С июля 2020 г. эксперимент может распространиться по всей стране. Разберем, что такое самозанятость, для кого она применяется и как ее оформить.
Мой канал «В СВОЁМ ДОМЕ» про переезд на землю, путешествия, жизнь
На конец 2019 г. число зарегистрированных самозанятых превысило 330 тыс. человек, а к марту 2020 г. уже более 500 тыс. граждан получили новый статус. Тенденция однозначная. Но не все еще знакомы с особенностями режима. На сегодня у него есть много плюсов. Как и в любом эксперименте, условия могут измениться.
Это является одним из сдерживающих факторов по более быстрому выходу из тени населения, работающего на себя. Для тех, кто уже готов к легализации, я подготовила эту статью.
Что такое и где применяется особый налоговый режим
Понятия самозанятости в законодательстве нет. Есть специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”, который описан в законе № 422-ФЗ от 27.11.2018. Физических лиц, которые на него перешли и стали платить такой налог (для краткости НПД), называют самозанятыми.
Самозанятость – это особый налоговый режим для людей, которые работают сами на себя, не имеют работодателя, не нанимают работников по договорам.
До введения в действие эксперимента под самозанятыми налоговая служба понимала репетиторов, нянь, гувернанток, уборщиков и сиделок. Для них действовали особые условия, по которым в случае легализации деятельности они освобождались от уплаты налогов. Нужно было подать уведомление в налоговую инспекцию, чтобы воспользоваться льготой. Но в 2020 г. кредитные каникулы отменили и эти люди должны выбрать для себя удобный вариант: уйти в тень, платить 13 % НДФЛ со своих доходов или стать плательщиками НПД.
На момент написания статьи (июнь 2020 г.) всего 23 региона подключились к эксперименту. С июля имеют право, но не обязаны это сделать и все остальные территории РФ. Срок действия эксперимента – до 2028 года. В течение этого времени в закон не будут вноситься изменения в части налоговых ставок и предельных сумм дохода.
Регистрация в качестве самозанятого или переход с одного налогового режима на другой – дело добровольное. Главное – отвечать требованиям закона.
Более 100 крутых уроков, тестов и тренажеров для развития мозга
Официального списка видов деятельности, которые подпадают под действие закона, нет. На сайте налоговой службы даны примеры, когда налогоплательщики могут оформить спецрежим. Но они не ограничиваются только этим перечнем. НПД платят и при других видах деятельности, если они не подпадают под ограничения. Например, можно заняться:
- типографскими услугами;
- уходом за детьми, пожилыми людьми или больными;
- репетиторством;
- помощью по дому и пр.
Кто может стать самозанятым
Основные формы самозанятости:
- Частное (физическое) лицо без ИП.
- Самозанятый ИП.
Общие требования
Гражданин РФ или стран ЕАЭС может стать плательщиком НПД, если:
- Осуществляет свою деятельность на территории РФ из списка участвующих в эксперименте. Причем человек может либо сам находиться в таком регионе, либо выполнять работы для физических лиц и компаний из таких регионов. Оформление самозанятости доступно и гражданам Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, если они сотрудничают с заказчиками из российских областей, где действует спецрежим.
- Ведет свою деятельность один, без привлечения наемных работников.
- Возраст – с 14 лет при условии согласия родителей, эмансипации или регистрации брака. С 18 лет дополнительных условий нет.
- Доход не превышает 2,4 млн рублей в год. При этом неважно, ежемесячно самозанятый получает выручку или нет. Нет дохода – нет налога.
- Получает доход только в денежной форме.
Не будь бедным, учись управлять своими деньгами и преумножать их.
Законом установлены виды деятельности, занятия которыми не позволяют человеку получить статус самозанятого:
- реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке;
- перепродажа товаров;
- добыча и реализация полезных ископаемых;
- доставка товаров, за исключением случаев, когда компания обеспечивает курьера кассовым аппаратом для приема платежей от клиентов;
- сдача в аренду недвижимости и транспортных средств, за исключением жилых помещений;
- оказание услуг своим бывшим работодателям, если с даты увольнения прошло менее 2 лет;
- арбитражное управление, деятельность медиатора, нотариуса, оценочная и адвокатская деятельности.
Госслужащие могут получить статус самозанятых только в целях уплаты НПД от сдачи в аренду жилой недвижимости.
Работа по найму не является препятствием для регистрации самозанятости. Можно успешно совмещать два вида деятельности. Например, человек работает в редакции журнала, а в свободное время подрабатывает копирайтером в интернете. В первом случае налоги платит работодатель, во втором – сам налогоплательщик.
Самозанятость и ИП
Отдельного разговора заслуживает совмещение ИП и самозанятости. Работают все те же ограничения, представленные выше. Но чтобы перейти на спецрежим, индивидуальный предприниматель должен отказаться от используемого им налогового режима, потому что совмещать сразу два не получится.
Потребуется уведомить налоговую службу о переходе на уплату НПД. Срок – 1 месяц с момента регистрации в качестве налогоплательщика НПД. Если предприниматель не уложился в срок, то у него аннулируют статус самозанятого и он вернется к своему прежнему налоговому режиму.
Сходство всех форм самозанятости:
- получать деньги от клиентов можно любым способом: наличкой, на банковскую карту, счет в банке, электронный кошелек, для этого не нужен кассовый аппарат;
- все доходы необходимо фиксировать в приложении “Мой налог”;
- для каждого клиента надо выписать чек, это делается автоматически из приложения;
- уплачивается ежемесячно только один налог – НПД;
- не надо сдавать налоговую отчетность, вести бухгалтерию;
- нет обязательных взносов, которые у обычного ИП составляют 40 874 руб. в год плюс 1 % с дохода, превышающего 300 тыс. руб.
Отличия ИП от самозанятого ИП:
- ИП платит страховые взносы независимо от того, есть выручка в этом месяце/году или нет. Самозанятый не платит ничего, если нет дохода.
- ИП могут нанимать сотрудников, самозанятый ИП – нет.
- У ИП другие суммы ограничения дохода. Например, на УСН – до 150 млн руб., патенте – до 60 млн руб. На ОСН, ЕНВД – любая сумма. Самозанятый ИП должен зарабатывать не более 2,4 млн руб.
- ИП обязаны использовать онлайн-кассы почти без исключения. Самозанятый ИП работает без кассы, выписывает чеки из приложения “Мой налог”.
Процедура регистрации в качестве самозанятого
Регистрация в специальном налоговом режиме простая и не занимает много времени. Рассмотрим способы.
- Мобильное приложение для смартфона или веб-версия приложения “Мой налог”.
Для регистрации через “Мой налог” понадобятся только паспорт и фотография, которую можно сделать самостоятельно с помощью своего смартфона. В личном кабинете налогоплательщика НПД нужен ИНН. Если войти через портал “Госуслуги”, то никаких документов не потребуется.
Заявка на получение статуса самозанятого проверяется налоговой службой несколько дней, после чего приходит подтверждение или отказ в регистрации с обоснованием.
Для оформления статуса самозанятого необходимо выбрать регион деятельности. Обратите внимание, что это должна быть территория, которая участвует в эксперименте. Но при этом налогоплательщик не обязан там проживать. Например, фрилансер из Ивановской области имеет полное право выбрать в качестве региона своей деятельности Москву, если хотя бы один из его заказчиков оттуда.
Механизм работы самозанятого с клиентом
Механизм работы в статусе самозанятого, как и регистрация, очень простой:
- При получении денег от клиента любым способом операцию надо занести в приложение “Мой налог”. Для этого нужно выбрать вкладку “Новая продажа” и ввести данные о сделке: сумму, наименование (например, “Разработка сайта”, “Написание статьи в блог”, “Изготовление торта” и пр.). Необходимо выбрать статус клиента: физическое или юридическое лицо. Для ИП и юрлиц потребуется заполнить их ИНН и наименование организации.
- После внесения данных нажмите на кнопку “Выдать чек”. Программа его сформирует автоматически.
- Чек необходимо передать клиенту любым удобным способом: распечатать и вручить лично, отправить через мессенджеры, в соцсетях или по электронной почте, дать QR-код для сканирования.
Несколько слов об отношениях самозанятого и заказчика, которым выступает ИП или юридическое лицо. За работу с человеком в статусе самозанятого не нужно уплачивать НДФЛ и страховые взносы. Налогоплательщиком в данном случае является сам самозанятый. Для компаний такая форма сотрудничества является более выгодной.
Чтобы правильно оформить деловые отношения, надо запросить с работника справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Обратите внимание, что вы не можете перевести своих штатных сотрудников в статус самозанятых и продолжить работать с ними по договору для экономии налогов. С даты увольнения должно пройти минимум 2 года.
При заключении договора с самозанятым необходимо предусмотреть следующие пункты:
- исполнитель является плательщиком НПД;
- исполнитель обязан предоставлять чек заказчику после расчетов по договору;
- исполнитель обязан известить заказчика об изменении своего статуса.
Как рассчитать и когда платить налог
Разберем, что является налоговой базой для расчета налога на профессиональный доход, какие ставки существуют, когда и как платить.
Налоговая база
Налоговой базой считается профессиональный доход, полученный от реализации товаров, работ или услуг.
Профессиональный доход – это доход от использования имущества (сдача в аренду жилых помещений), а также от деятельности, при ведении которой физическое лицо не имеет работодателя и не нанимает сотрудников.
Налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу в расчетном периоде за счет возврата ранее полученных сумм (например, при отказе от товара, работы или услуги со стороны заказчика) или ошибочно внесенной сделки в приложение “Мой налог”. Налог автоматически пересчитается.
НПД заменяет следующие платежи:
- НДФЛ с тех доходов, которые подпадают под уплату НПД.
- НДС, за исключением НДС по ввозимым в Россию товарам.
- Страховые взносы во внебюджетные фонды.
Налоговые ставки
Действуют 2 налоговые ставки:
- 4 % – с доходов от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам.
- 6 % – с доходов от реализации товаров, работ, услуг юридическим лицам и ИП.
До конца эксперимента, т. е. до 2028 года, размер ставок меняться не будет. Если в календарном месяце не было доходов, ничего платить не надо.
Налог рассчитывается суммарно от видов деятельности, облагаемых по ставкам 4 и 6 %.
Например, физическое лицо за месяц выполнило следующие работы:
- изготовление торта частному лицу – 10 заказов на общую сумму 20 000 руб.;
- изготовление кондитерских изделий для корпоративного праздника ООО “XXX” – один заказ на 30 000 руб.;
- проведение обучения по выпечке для кондитерской, зарегистрированной на ИП, – 2 мастер-класса на общую сумму 10 000 руб.
Сумма налога = 20 000 * 4 % + (30 000 + 10 000) * 6 % = 3 200 руб.
Сроки и способы оплаты
Налоговым периодом является один календарный месяц. Особые правила действуют для первого и последнего месяцев (в случае снятия с учета):
- Первый налоговый период считается со дня постановки на учет до конца месяца, следующего за месяцем регистрации налогоплательщика. Например, вы оформили новый статус 20 июня 2020 г. Первый налоговый период будет действовать до 31 июля 2020 г.
- Последний налоговый период считается с начала месяца, в котором налогоплательщик был снят с учета до дня этого снятия.
Налоговая служба самостоятельно вычислит НПД, подлежащий уплате, на основе сведений, которые налогоплательщик внес в течение календарного периода. Известит о сумме через приложение “Мой налог” не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным.
Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Если сумма окажется меньше 100 руб., то ничего платить не надо. Она будет учтена в следующем налоговом периоде и просто прибавлена к новой. За просрочку начисляется пеня.
- банковской картой из приложения “Мой налог”;
- по квитанции, выписанной в приложении;
- настроить автоматический перевод в приложении.
Налоговый вычет
Каждому самозанятому государство предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 руб. Но он не выдается налогоплательщику, на эту сумму постепенно уменьшается налог на профессиональный доход.
- Вычет дается один раз при регистрации.
- Не нужно подавать заявление в налоговую инспекцию. Она сама учтет вычет при начислении налога.
- Вычет снижает ставки до 3 % при получении денег от физлиц и до 4 % – от юрлиц и ИП.
- В приложении “Мой налог” плательщик сразу увидит, сколько он уже исчерпал вычета, а сколько осталось. После того как все 10 000 руб. будут учтены в НПД, ставки вернутся к прежним размерам.
- Вычет не сгорает в течение года, неиспользуемый остаток переносится на следующий и так далее годы.
Плюсы и минусы налогового режима
Как и у любого налогового режима, у экспериментального есть свои плюсы и минусы. Мы их уже все рассмотрели в статье, но пусть будут в одном месте.
- легализация своего бизнеса без боязни проверок и санкций со стороны налоговой службы;
- можно совместить ИП и самозанятость;
- не надо вести бухгалтерию и подавать декларации;
- не надо покупать контрольно-кассовые аппараты для получения денег от клиентов;
- уплачивается только один налог по низким ставкам 4 и 6 %;
- страховые взносы во внебюджетные фонды не уплачиваются;
- получение налогового вычета в размере 10 000 руб.;
- простые регистрация и механизм работы с заказчиками через приложение;
- подходит для безработных граждан, женщин, пенсионеров, можно совмещать с другой работой;
- с НПД есть отчисления на обязательное медицинское страхование, поэтому плательщик имеет полное право пользоваться своим полисом ОМС и получать бесплатные медицинские услуги;
- возможность получить статус гражданам других государств, если они работают с клиентами из России.
- есть ограничения по видам деятельности и доходу;
- нельзя нанимать сотрудников;
- нельзя работать с бывшим работодателем, если со дня увольнения не прошло двух лет;
- нет отчислений в пенсионный фонд, придется копить на пенсию самостоятельно;
- режим пока действует до 2028 года, что будет с ним потом – неизвестно.
Заключение
Перечисленные мной в конце статьи плюсы пока перекрывают минусы. Единственный фактор, все еще сдерживающий широкое распространение режима на всех самозанятых граждан в России, – это ограничение срока действия эксперимента. Наша национальная традиция, которую власти только укрепляют с каждым годом – не доверять правительству, ждать от него ужесточения условий, санкций и других методов “закручивания гаек”.
Но нелегально вести бизнес домашним кондитерам, мастерам по маникюру, репетиторам, нянечкам, фрилансерам и прочим самозанятым людям, я думаю, с каждым годом будет все сложнее и сложнее. Государство нуждается в поступлениях в бюджет. Если их не может дать реальный сектор экономики, будут трясти теневой.
Что думаете о новом спецрежиме? Стоит переходить на него или нет?
С уважением, Чистякова Юлия
Источник: iklife.ru
Как стать самозанятым в 2022 году
Граждане, не встречающиеся работодателем по видам деятельности и сами не являющиеся ими (не привлекающие наемных работников), могут получить статус самозанятых. При этом статус ИП приобретать необязательно. Налоговая нагрузка на такие виды деятельности граждан выгодна — 6% не более с доходов, если клиент был юрлицо, ИП, а при с физлицом ставка еще ниже (4%).
Совмещать данный налоговый режим с режимами наблюдения, например, УСН, запрещаетс Если возникнет 2,4 млн руб в год, режим применять нельзя наличие в законодательстве и других пределов. Они касаются видов деятельности.
Не указан указанный налоговый режим, если:
- гражданин продает товары, подлежащий обязательной маркировке, подакцизный;
- речь идет о перепродаже имущественных прав, товара (имущество использовалось для личных нужд, обнаруживалось);
- учет деятельности в сфере добычи и продажи ископаемых ресурсов;
- гражданин Ведет деятельность как чей-либо агент, работает в блокировке иных лиц по договору комиссии, договору поручения.
Под запретом услуг по доставке товаров и приему платежей за третьи лица, однако тут есть особен. Если Гражданин, Занимающийся доставкой и приемом платежей, имеет при себе ккт, зарегистрированный номерной знак, Спецрежим разрешен.
На заметку! Минфин предполагает ввести налог на самозанятых с 1 июля 2020 года по всей России. Информация об этом доступна в официальном сообщении министерства.
Как работает налоговый вычет
Налог на профессиональный доход — выгодный режим наблюдения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.
Обычные ставки налога — 4% за набор от физлиц и 6% за набор от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог скидки за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки подозреваемыми, пока вы не истратите вычет полностью.
Налоговая приплата вычет при расчете налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своем темпе: для одних он борется с месяцами, для других гого
Когда получается вычет:
— Прибыль только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. Вы будете покупать 20 месяцев месяца по ставке 3%.
— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.
Как стать самозанятым
Термин «самозанятые» в законодательстве отсутствует, однако прочно закрепился в специальных ссылках и обсуждениях, Касающихся ФЗ №422.
Итак, принято решение зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать налоги на профельдана Как это сделать?
Определитесь, как вы будете регистрироваться. Для подачи документов в налоговую можно увеличить количество раз:
- Скачать мобильное приложение «Мой налог». Это бесплатно. Посещать офис ИФНС для регистрации не нужно, достаточно мобильного телефона.
- Воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС. Нужна регистрация на сайте.
- Через уполномоченные банки, например, Сбербанк.
- Лично в ИФНС и подать заявление.
- Зарегистрироваться через МФЦ.
- Зарегистрироваться через портал Госуслуги.
- Отправить заявление в ИФНС по почте с описью вложения и с заявлением о вручении.
Самый быстрый, удобный способ регистрации – через приложение «Мой налог», упоминание в ФЖ2 № Сего посредством происходит и дальнейшее взаимодействие с налоговой.
При регистрации по номеру мобильного телефона, получить проверочный код и ввести его, а затем придумать пароль на вход. Следующий шаг — Выбор региона, Одного из взносов в федеральное законодательство, Развитие будет вестись деятельностью. Далее, используя камеру, необходимо отсканировать паспорт (страница с фото) и сфотографировать. Подтвердить отправку документов. Уведомление срабатывается в автоматическом режиме.
Иностранные граждане из стран Евразийского экономического союза зарегистрироваться по.
Граждане, зарегистрированные на сайте ФНС и зарегистрированные в личном кабинете по ИНН и паролю, могут через него зарегистрироваться в приложении «Мой налог» предварительно загрузив это приложение. В этом случае проверка паспорта не требуется, следует только отправить заявку. Аналогичный порядок действует и в случае, если гражданин зарегистрирован на портале Госуслуг. Уведомление о регистрации будет доступно в приложении «Мой налог», в личном кабинете, а также в ms.
Можно зарегистрироваться через мобильный сервис уполномоченного банка. Такой вариант предусмотрен ФЗ №422 (ст. 3 ч. 3). ФНС при разработке приложения «Мой налог» эта возможность учит. В настоящее время услуги по регистрации самозанятых состояний сбербанка, на сайте фнс указаны также альфа-Банк.
Например, для регистрации через сервис «Сбербанк — Онлайн» Будущему плательщику налога на профессиональный доход нужно:
- перейти на вкладку «Платежи»;
- развитие болезни «Госуслуги»;
- найти сервис для самозанятых «Своё дело»;
- подключить сервис;
- зарегистрироваться по инструкции сервиса.
Регистрация предполагает ряд действий.
- Указать карту, на которую будет перечисляться доход. (Сбербанк предлагает — цифровой вариант карты без пластикового аналога, который можно использовать через сервис).
- Потребуется номер телефона, на который придет смс о регистрации.
- Необходимо указать регион деятельности и вид деятельности (не более 5-ти).
- Необходимо согласоваться с условиями договора. Согласно им банк сам направляет в ИФНС заявления о постановке на учет. Банк и налоги имеют доступ к данным о доходах и налогах самозанятого.
- После получения сообщений о том, что заявка сформировалась, предполагается соблюдение условий из налоговой. Сервис сообщает, что максимальный срок ожидания – 6 дней.
После регистрации самозанятому остается лишь:
- необязательно формировать чеки, на наличии имеющейся налоговой базы – по факту оплатива;
- оборот налога на прибыль до 25 месяцев, следующих за отчетным периодом (с картой или по квитанциям);
- отменить экземпляр чека клиента в электронном виде на почту, на телефон или отправленные распечатанные экземпляры
Формирование чеков и другие результаты в приложении «Мой налог» затрагивает воздействие с помощью меню, воздействие. Необходимо внимательно подобрать варианты действий, скорректировать стоимость услуг, реквизиты клиента, обратить внимание на то, кто является клиентом — юридическим лицом, ИП или физическим лицом. От этого будет американский размер налога к уплате.
Какие у самозанятости плюсы и минусы
— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.
— Нет страховых выплат. Когда бизнес на паузе, не нужно переплачивать.
— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.
— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со водными суммами.
— Меньше пенсия. Из-за постоянных страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: пенсионные взносы добровольно.
— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открываюО Ваши контрагенты могут беспокоить, что вы в любой момент можете снять с учёта. Если так, можно предложить прописать в договоре состояния, что вы должны заранее предупредить
Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС
Чтобы зарегистрироваться самозанятым через госуслуги с использованием личного кабинета налогового плательщика, необходимо:
- Перейти на страницу авторизации пользователя на налоговом сайте.
- Выбрать вкладку «Через портал Госуслуг».
- Нажать на кнопку «Зарегистрироваться», а затем на кнопку «Далее».
- Предоставить согласие на обработку данных и подтверждение того, что вы получили разрешение на использование приложения.
- Согласиться с тем, что после авторизации через портал «Госуслуги» вы будете автоматически .че посттаки
- Введите свой логин и пароль от Госуслуг.
- Постановка на учет в качестве самозанятого Автоматически.
Это означает, что те налоговые служащие, которые вступают в личный кабинет через ЕСИА, после подтверждения своих данных и открытой с условиями регистрации, будут сразу же поставлены на учет как самозанятые. То есть, если вы авторизуетесь, станет плательщиком налога на профессиональный доход.
Если вы ошибочно встали на учет в качестве плательщика нпд, так же просто, как зарегистрироваться Достаточное количество приспособлений «Снять с учета».
Как зарегистрироваться через приложение
В «Консультантплюс» есть множество готовых решений, в том числе о том, как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ беспатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.
Чтобы стать самозанятым через Госуслуги с помощью приложения, нужно:
- Скачать приложение «Мой налог» на смартфон для iOS или Android.
- Запустить приложение и в открывшемся окне выбрать из предложенного списка способ регистрации — «Через портал госуслуг».
- Введите логин и пароль от Госуслуг.
- Выбрать регион, в котором вы будете вести деятельность.
- Отправить заявление на постановку на учет в качестве плательщика налога на профессиональный д.о Заполняется документами вручную, автоматически генерируются приложения на основании технических данных, которые уже загружены в госуслуги.
- Дождаться подтверждения регистрации.
Какой лимит доходов у самозанятых
Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в встрече — 200 000 ру.
Что делать при превышении лимита:
ИП: при помощи приложений получаются с учётом. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе и возьмете на себя NDS и НДФЛ.
Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов, полученных в размере 2,4 млн рублей.
Зачем нужна самозанятость?
- Безопасность. Если вы подтвердите свою установку, банк не заблокирует карту из-за подозрительных перечислений. Вам не придется платить штраф в размере 100% от неуплаченной суммы скрытого дохода. Более того, не нужно будет отчитываться за переводы на ваш счет из-за рубежа.
- Одобрение кредитов и виз. Налог на профессиональную деятельность
- Доверие заказчиков. Многие компании предпочитают официально сотрудничать с подрядчиками. Самозанятость поможет выйти на скорую оценку, ведь уплата налогообложение и выдача чеков повышают доверие заказчиков.
- Поддержка от государства. Самозанятые могут получить, например, до 1 млн рублей займов от государственных микрофинансовых организаций.
- Налоговый вычет. Самозанятым автоматически поглощается налоговый вычет, который собирает налог на 1-2%.
- Простота. Все, что необходимо для получения — регистрация в приложении «Мой налог» и внесение в него дохода. Налог считывается в приложении автоматически.
- Быстрый оборот. Если вы веб-мастер Admitad Affiliate, то самозанятость поможет быстрее вывести деньги. Ведь при выборе высокой выплаты самозанятым, экспресс-выплаты предоставляются веб-вебестрама
Кто может стать самозанятым в 2021 году
Это право есть у любого гражданина россии и других россии и других стран евразийского экономического союза (Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии). Главное, чтобы он получал профессиональный доход от субъектов РФ.
ВНИМАНИЕ. Человек, который взимает налог с профессионального дохода, не является обязательным в качестве индивидуального предпринимателя. Статус индивидуального предпринимателя не станет статусом индивидуального предпринимателя.
Заполнить документы для регистрации ИП на спецслужбу
Наблюдается задержка по размеру профессионального дохода. Если его значение с начала календарного года превысило 2,4 млн рублей, применяется спецрежим для самозанятых нельзя. Придется ждать следующего года, когда отсчет начнется с нуля.
Может ли самозанятый быть наемным работником? Да, он реализуется совмещать свой бизнес и работу по трудовому договору. От предпринимательской деятельности он будет получать профдоход, а от работы по найму — зарп.
Сколько самозанятые платят налогов
Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
Самозанятые одновременно работают и для населения, и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считается по признанию.
Василий — дизайнер на фрилансе. Он получил кредит для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение рассчитано: 30 000 ₽ * 6% = 1 800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым с интерьером квартиры. Приложение снова посчитано: 30 000 ₽ * 4% = 1 200 ₽ налога. Доход платй, налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для.фий
Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. От первой:
— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.
— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.
— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.
Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчетами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 последующих месяцев. Оплата на 25 дней. Или «подпишитесь» на НПД: автоматически настройте платёж с банковской картой.
Пошаговая инструкция регистрации через «Госуслуги»
Заходим на сайт «мой налог» lknpd.nalog.ru, видим варианты регистрации и входа, выбираем «госуслуги» и «Зарегистрироваться»:
Выходит приветственное сообщение от сервиса, читаем и нажимаем «Далее»:
Появляется о согласии на обработку персональных данных. Нажимаем две галочки Австралии и далее можно продолжить, нажимаем кнопку «Согласен»:
На следующем этапе выходит «Предупреждение». Пугаться не нужно – сниматься с самозанятости можно также легко, как и оформлять ее. Если точно хотим стать самозанятыми, нажимаем «Согласен»:
Подойдет только российский действующий номер телефона, начинающийся на «+7». На следующем этапе выбирается «Регион ведения деятельности». Если деятельность ведется удаленно, то можно указать как регион нахождения самозанятого, так и регион нахождения клиента:
Сразу поясним — Сменить регион Можно только один раз в год, поэтому быстро развиваем для себя, в зависимости от заболеваемости. Если регионов несколько – выбираем один, какой больше нравится.
Готово. Интерфейс сам уведомит налоговые органы – никуда ничего не нужно нести:
Нажимая «Начать работу», мы попадаем в личный кабинет, он выглядит так:
В праве доступа будет «маячить» одно новое сообщение с приветствием от сервиса. Вы зарегистрированы в качестве самозанятого!
Виды деятельности для самозанятых в 2021 году
Чем может заниматься самозанятый? Репетиторство, уборка помещений, приготовление пищи, оказание космических услуг Также на уплату НПД часто переходят собственники квартир и комнат, сдаваемых в аренду.
При этом связанные виды бизнеса, не дающие права стать плательщиком налога на профессиональн В «черный» список входят:
- реализация подакцизных товаров;
- реализация изделий, оформление их обязательной маркировкой (табачной продукции, лекарств, обув.);
- перепродажа товаров, имеющих права (за исключением имущества, которое используется для личных, домашних и иных нужд);
- добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
- посреднические услуги на основании договоров поручения, комиссии или агентских договоров (кроме ситуаций, когда посредник применяет кассовую технику, зарегистрированную доверителем, осмотром или комитентом);
- услуги по доставке товара и приему денег от покупателя (кроме случаев, когда была предоставлена кассовая техника, зарегистрированная продавцом товара).
Какие регионы поддерживают новый спецрежим
В 2021 году НПД разрешено применять во всех без исключения исключениях РФ.
- https://assistentus.ru/nalogi-i-uchet/registraciya-samozanyatyh-grazhdan/
- https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd
- https://nalog-nalog.ru/samozanyatye/kak-zaregistrirovat-samozanyatost-na-gosuslugah/
- https://vc.ru/legal/323952-samozanyatye-v-2021-godu-kak-stat-i-dlya-chego
- https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2020/3/15528_samozanyatye-grazhdane-kak-i-gde-mozhno-stat-platelshhikom-npd
- https://bankstoday.net/last-articles/kak-bystro-stat-samozanyatym-cherez-gosuslugi-polnostyu-onlajn-i-ne-vyhodya-iz-doma
Источник: avbessonov.ru