Организации на общей системе налогообложения платят налог на добавленную стоимость. Из этой статьи вы узнаете, может ли компания на ОСНО продать или купить товар без НДС, и как продать без НДС.
Автоматизируйте товарный учёт в 2 клика!
Просто загрузите товары и остатки в сервис
Приобретение товаров без НДС
Фирма на ОСНО в общем случае обязана начислять налог на добавленную стоимость при продаже своей продукции или услуг. Но покупка товара без НДС не запрещена и законодательно не ограничена.
Организация на ОСНО может делать закупки у компаний и ИП на любой системе налогообложения. Тот факт, что купили товар без НДС, означает лишь то, что у покупателя на ОСНО не будет входящего налога.
Для покупателя такие сделки часто оказываются невыгодными. Ведь когда компания на ОСНО покупает товар без НДС, она не может применить вычет по этой операции. А при перепродаже организация обязана будет начислить налог и заплатить его в бюджет полностью.
Поэтому плательщики налога на добавленную стоимость предпочитают работать с компаниями на общей системе. Ведь в таком случае они могут уменьшить начисленный налог на сумму вычета и заплатить в бюджет только разницу.
Как легально и правильно оформить интернет магазин? ИП или ООО? Бизнес и налоги.
Можно ли продавать товар без НДС
Продажа товара без НДС на ОСНО предусмотрена 145 и 149 статьями НК РФ.
Статья 145 НК РФ
Согласно ст. 145 НК РФ бизнесмены имеют право получить освобождение от налога на добавленную стоимость на 12 месяцев, и продлять его при необходимости. Воспользоваться таким правом могут организации и предприниматели, которые:
- по итогам трех предыдущих месяцев получили выручку без учета налога не более 2 млн. руб.;
- не реализуют подакцизные товары.
При соблюдении этих условий нужно направить в налоговую инспекцию уведомление об использовании права на освобождение.
Если организация на ОСНО заявила об освобождении, она не имеет права отказаться от него в течение года. Однако она может утратить право на эту льготу, если любое из двух вышеперечисленных условий будет нарушено.
Освобождение от НДС не распространяется на импортные операции.
По истечении года организация, которая продает без НДС, должна решить, будет ли она пользоваться этим правом дальше, и либо продлить его, либо отказаться. Также по итогам года нужно предоставить в инспекцию документы, подтверждающие исполнение всех условий в течение года. Если такой пакет не направить, инспектора начислят налог за весь прошедший год, и организации придется платить его за счет собственных средств.
Статья 149 НК РФ
Если статья 145 дает право вообще не платить налог на добавленную стоимость, то по статье 149 от него освобождаются лишь некоторые виды деятельности.
К льготным категориям относятся, например, некоторые медицинские услуги и пассажирские перевозки. Подтверждать право на льготу в данном случае не требуется.
Отражение в бухгалтерском учете продажи товара без НДС
Выручка отражается в бухгалтерском учете в момент отгрузки. Для нее в плане счетов выделены два счета – 90 и 91. На 90 счете отражается вся выручка по основной деятельности компании. 91 счет нужен для учета разовых и нестандартных для организации операций, например, продажи основных средств или других материальных активов.
В зависимости от операции выручка отражается по кредиту нужного счета на субсчете 1. Корреспондирующим счетом будет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Таким образом, реализация в бухгалтерском учете отражается проводками:
ДТ 62 (76) – К 90.1 (91.1)
Так как налог на добавленную стоимость не начисляется, то вся сумма проводки будет включена в доход организации для расчета налога на прибыль.
Сэкономьте время и деньги
Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!
Источник: www.moedelo.org
Где взять РНПТ
Есть некоторые вопросы, связанные с началом применения прослеживаемости товаров с 1 июля 2021 г. В частности, где взять РНПТ и все ли товары будут прослеживать. Разъяснения дал Минфин в письме от 30 марта 2021 г. № 27-01-24/23047.
Где взять РНПТ
По общему правилу РНПТ (регистрационный номер партии товара) формирует налоговая инспекция. Его составляют из номера декларации на товары и порядкового номера изделий.
В каких случаях нужен РНПТ и как его получить?
Во-первых, при ввозе прослеживаемой продукции из ЕАЭС. В течение 5 дней со дня ее принятия к учету вы подаете в налоговую инспекцию уведомление о ввозе. В ответ инспекция выдаст квитанцию с назначенным РНПТ.
Во-вторых, при продаже остатков прослеживаемых товаров, имеющихся у продавца по состоянию на 1 июля. Чтобы получить РНПТ, проведите инвентаризацию товаров. Затем подайте в налоговую инспекцию уведомление об остатках. В ответ инспекция направит вам квитанцию с присвоенным РНПТ. После этого остатки товаров можно будет продавать с июля 2021 г.
Где нужно указывать РНПТ
Итак, РНПТ нужен при продаже прослеживаемой продукции. Его указывают в счете-фактуре или УПД.
Плательщики НДС отражают РНПТ:
- в книге продаж;
- в разделе 9 декларации по НДС.
Продавцы, которые не уплачивают НДС, указывают операцию (и РНПТ) в отчете о прослеживаемой продукции.
Какие товары не прослеживают
Прослеживаемость товаров – это сплошной контроль их движения от момента ввоза в РФ до его реализации конечному пользователю или вывоза за пределы страны. Это касается товаров из перечня, разработанного Минфином.
Прослеживаемость товаров не действует в отношении:
- переработанной продукции, помещенной под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления;
- продукции, изготовленной из импортных товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, свободного склада;
- товаров, передаваемых физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью (семейные, личные);
- операций, составляющих государственную тайну;
- товаров, подлежащих прослеживаемости, но использование которых предполагает официальное пользование диппредставительствами и консульскими учреждениями.
Такие разъяснения дал Минфин в письме от 30 марта 2021 г. № 27-01-24/23047.
Источник: highbuh.ru
Всё о сертификатах на маркетплейсах Wildberries и Ozon. Чёрный рынок, штрафы.
Ответы на вопросы: Как торговать / продавать на маркетплейсах без сертификата и декларации соответствия? Где взять сертификат бесплатно? Чёрный рынок сертификатов. Сертификат в складчину. Что будет если не предоставить сертификат или декларацию на Wildberries и Ozon?
Как сделать сертификат?
Сервисы аналитики товаров и ниш на маркетплейсах
Мпстатс https://amazonmarket.ru/mpstats.html
Монейплейс https://amazonmarket.ru/moneyplace.html Промо код — mp20 вводите этот промокод скидка 50% на первый месяц при регистрации по этой ссылке
Привет В этом видео я поделюсь всем своим опытом, который я накопил за полтора года торговли на маркетплейсах по поводу сертификации товаров, нужна ли она, расскажу про чёрный рынок сертификатов, где взять сертификаты, а что делать если у вас запросили сертификат, а его нет, какие санкции могут быть на Wildberries и на Ozon, если у вас запросили сертификат, ну и многое другое.
Если вы продаете какой-либо продукт на маркетплейсе, то у вас в наличии должен быть один из этих документов:
1 Сертификат соответствия;
2 Декларация соответствия;
3 Отказное письмо.
Чтобы понять, какой именно документ вам нужен, необходимо обратиться к Постановлению Правительства РФ №982. Это документ, в котором перечислены все возможные наименования товаров.
Нужно определить наименование продукции, которую вы будете продавать и поискать его в этом документе.
Поиск выдаст один из трех вариантов:
1 Товар найден в первом разделе (подлежит обязательной сертификации);
2 Товар найден во втором разделе (подлежит обязательному декларированию);
3 Товар не найден.
В соответствии с тем, где вы нашли ваш товар, такой документ и надо оформлять.
Важно, это качается только тех товаров, которые произведены на территории РФ.
Что нужно сделать, чтобы получить сертификат соответствия?
1 Выбираем орган, специализирующийся на сертификации;
2 Предоставляем туда опытные образцы вашей продукции;
3 Вносим оплату за получение услуги;
4 Получаем сертификат соответствия, оформленный по всем правилам на официальном бланке.
Важно понимать, что сам маркетплейс не всегда запрашивает у вас сертификат или декларацию. Но эти документы может запросить ваш клиент или конкурент. И если вы не сможете предоставить документацию, то ваш товар блокируют.
На Wildberries штраф за не предоставление документов достаточно серьезный: около 100 тыс. рублей только за сам факт отсутствия документа + около 5 тыс. рублей за каждый час просрочки.
Так что лучше быть готовым к такой ситуации
Первый вопрос — как сделать сертификат на товар для маркетплейса?
В принципе, если у вас есть деньги и товар, сертификат сделать не проблема. Вы берёте товар, находите сертифицирующий орган, узнаете сколько это стоит, платите деньги и в течение двух-трех недель у вас будут сертификаты на товар.
Понятно, что если вы сами производитель, то вам этот сертификат негде взять. Если вы закупаете товар оптом в России у производителя и хотите грузить его на маркетплейсе и этого оптовика по каким-то причинам до сих пор нет на Wildberries, вы можете взять сертификаты у этого производителя, они у него по любому есть. Получается вы берете у него сертификаты, товар и будете на Wildberries.
Но сейчас такая тенденция что все заходят на маркетплейсы сами и таких поставщиков я думаю всё труднее искать. Но это выход из ситуации.
Также те товары которые привозят из Китая, оптом, контейнерами они все тоже без сертификатов. По идее на каждый из них нужно вкладывать деньги сделать сертификат, но я вам скажу из своих наблюдений процентов 80 всех продавцов которые есть на маркетплейсах работают без сертификатов.
Например, я производитель своей продукции и я сделал сертификаты потому что я произвожу продукцию торгую на маркетплейсе и я ей буду торговать в этом году, в следующем, через 5 лет и они мне нужны.
Но если я торгую разными товарами, если я сам это не произвожу, то например, я купил завтра там зима валенки, послезавтра какую-нибудь экшн-камеру, послезавтра там какую-нибудь расческу массажную и у меня каких товаров может быть там две сотни разных. Не наделаешь сертификатов, все берешь у серых поставщиков, неу производителей. Поэтому по идее вот такие все перепродавцы и у них сертификатов, как правило нет.
Сертификация товаров для вайлдберриз
У вайлберриз, когда я заходил на эту площадку пару лет назад, было обязательное условие продавец не мог торговать на площадке, если нет зарегистрированного товарного знака, если у него нет сертификата.
Поэтому я вложился сразу и сделал и товарный знак, и сертификаты. Честно, не знаю, как бы я сейчас поступил, если бы я сейчас заходил. Скорее всего, стратегия была бы такая: я зашёл бы на площадку, загрузил бы товар, протестировал его, если бы он зашёл он начал продаваться хорошо, если бы у меня был источник, где этот товар бесконечно много брать, тогда бы я из прибыли от продажи первой партии, там допустим через месяц торговли сделал бы сертификат.
Соответственно, если я протестировал, товар не зашёл, то сертификат бы я не делал. Раньше Wildberries запрашивал сертификаты, сейчас даже они убрали раздел на сайте, в кабинете продавца в который нужно было подгружать сертификат.
С чем это связано? Дело в том, что Wildberries изменил свой договор. Раньше у них был договор с поставщиком, а теперь у них оферта. И раньше Wildberries нёс ответственность за всех продавцов которые торгуют на площадке, а теперь они в оферте написали так, что ответственность за то, что сертификата нет, несёт непосредственно продавец.
Wildberries выступает просто агентом и поэтому в оферте сейчас нет штрафа за торговлю без сертификата. Раньше был штраф от государства, если у вас нет сертификата + 100.000 от Wildberries, сейчас 100.000 от Wildberries отменили.
Поэтому туда хлынула очень много продавцов в принципе я уверен, что они делали это чтобы снять барьеры, чтобы на площадку можно было легче заходить.
В какой ситуации у вас могут быть проблемы на Wildberries, если у вас нет сертификата.
Вот у меня за год два раза на Wildberries запрашивали сертификат. Но это было не так, что сам Wildberries запрашивает сертификат, я думаю, что это делают конкуренты. Потому что если у вас какой-нибудь допустим детский товар, и вы купили там игрушку ребенок её там в рот засунул, у него высыпало что-то на лице, конечно же мамаша побежит и начнет жаловаться в Роспотребнадзор, требовать сертификаты и дальше распутывать этот клубок.
Но у меня, например, обложки для паспорта, которые точно безопасны. Но допустим у меня бы не было сертификата, впринципе он никакого вреда человеку причинить не может. Я думаю, что это делают конкуренты.
То есть покупатель пишет в Wildberries, чтобы Wildberries запросил у меня сертификат и у меня было такое 2 раза, и я этот сертификат предоставлял.
Из опыта общения с другими продавцами, когда такая ситуация возникала то Wildberries игнорировал покупателя, то есть компания торгует, у неё за требовали сертификат, у неё сертификата нет, пишут в Wildberries, Wildberries не долбит поставщика.
Если уже начинает покупатель дальше обращаться в Роспотребнадзор когда Валберис изымает из продажи товар на который нет сертификата.
Дальше как вы можете попасть на сертификацию, на то что вас его запросят? Это если сделали контрольную закупку. Тогда вы реально попали. У вас не будет штрафа от Wildberries, но у вас будет штраф от Роспотребнадзора в принципе они не какие-то огромные и сильные значительные их можно пережить, я не знаю точно, но в пределах 50000 руб будет штраф за то, что вы торгуете без сертификата по крайней мере, если вас поймали в первый раз.
Если покупатель требует сертификат у вас на Wildberries, то Wildberries как поступает? Он связывает вас с покупателем, который требует сертификат. Грубо говоря Wildberries обменяет вас с контактами с этим человеком, который требует сертификат и дальше уже в частном порядке договариваетесь с этим требователем, никто ещё не отказывался от там денежного вознаграждения или каких-то подарков и соответственно если вас такая ситуация возникла, то я бы на вашем месте выводил бы этот товар из оборота на Wildberries, либо надо делать сертификат.
Сертификация товара на OZON.ru
У озона в договоре прописано что Ozon несёт ответственность за своих продавцов и соответственно если и у озона есть пункт, куда нужно загружать сертификат.
Когда я в этот пункт внутри кабинета продавца погружал свой сертификат в Озоне, то не совру, честно, он висит на модерации уже полгода. То есть по факту на Ozon всё серьёзнее, они несут ответственность, но они грубо говоря они не парятся делают вам мозги до тех пор, пока такая ситуация не возникает.
То есть у меня на Озоне сертификат продавца, покупатель или там как-то контрольная закупка не запрашивали и тот сертификат до сих пор висит на модерации. Прошло уже полгода. И одновременно с этим, если у вас на Озоне возникнет это проблема, то вам её как-то придётся решать.
Скорее всего, в лучшем случае, Ozon снимет вашу товары с продажи, в худшем у вас будет штрафы и от озона, и от Роспотребнадзора и блокировка аккаунта. На Озоне сложнее, если вы торгуете без сертификатов. Я бы на озоне это делал бы очень аккуратно и о том случае люди, которые торгуют как я говорил большой ассортиментной матрицей, создают много личных кабинетов.
Не знаю как сейчас на момент записи этого видео, но раньше на одно юрлицо можно было создавать много магазинов на Озоне там 10, например, и если у вас один кабинет заблокировали, вы открываете второй, третий, опять заново загружается карточки, опять торгуете, но всё равно это какая-то стратегия не в долгую, это до случая скажем так и конкуренты не спят.
Где взять сертификат на товар для вайлдберриз и озон?
Если у вас его запросили, если это контрольная закупка или жалоба от покупателя как мы выяснили что сами маркетплейсы не особо своих поставщиков прессуют, им нужен товарооборот, проценты с продаж.
Самый первый способ искать сертификат в интернете, просто в поиске Яндекс, если товар популярный процентов 50 вероятности чтобы найдёте сертификат какого-нибудь другого продавца просто в свободном доступе.
Или вы купили товар на рынке в Садоводе у вас затребовали сертификат вы потом находите производителя или там кого-то этого же товара в России, звонить ему, говорите «Хочу вашим товаром торговать, у вас есть сертификат?» они говорят «Да» -вы « Я завтра будут делать закупку, дайте сертификат», они вам вышлют, вы его покажите.
То есть выкручиваться вот так, Либо обзванивать фирмы у кого есть сертификат на продукцию, либо искать в интернете просто картинку.
Поговорим про чёрный рынок сертификатов, когда я был на Садоводе несколько месяцев назад там весь Садовод вывешен вывесками типа сертификация на любой товар за 3.000 руб. Типа вы покупаете у них там китайский какие-нибудь кроссовки и вам дают сертификаты. Так вот эти сертификаты делаются просто в Фотошопе, они нигде не бьются, если будет реальное проверка, то вас оштрафуют или у вас будут проблемы.
Но если у вас какой-нибудь просто физическое лицо потребует сертификат у вас есть в фотошопе сделанная эта картинка, вы ему показываете, вполне возможно, что ему это будет достаточно, и он не пойдёт дальше бить там этот номер сертификата, пробивать, раскручивать клубок.
Сертификаты в складчину законно
То есть смотрите есть производитель товара и есть много-много брендов, например, мы шьём футболки. Я просто на них объясню, чтобы было понятно. Это относится к любому товару. По-моему до 20 брендов можно вписать в один сертификат, по крайней мере шесть мы выписывали. То есть цех, который шьет футболки, вы там можете с другими обладателями других брендов в складчину, например, сертификат стоит 70000 рублей, вас человек 7 разных торговых марок, 1 сертификат, вы по 10000 руб. сложились сделали сертификат на футболки и у вас у каждого будет вот этот сертификат, у которого номер будет биться, и он будет тогда законным.
В чём здесь как бы минусы? То, что вы все сделали сертификаты на одну и ту же продукцию и у вас уже вы и 6 конкурентов — это ваши прямые конкуренты
Что будет если не предоставить сертификат соответствия?
Я уже рассказал
Сертификаты в принципе стоит не дорого на большинство товаров в пределах 50000 руб. Знаю на детские игрушки, одежды может стоит 600.000 руб.
Какие документы нужны для товаров на Wildberries?
Вид разрешительного документа определяется согласно законодательно установленным требованиям в зависимости от вида/назначения изделия.
Например, ниже представлен список того,на какие товары нужны сертификаты Wildberries – это:
одежда для детей (изделия первого слоя для детей от 3-х лет) – согласно положениям ТР ТС 007/2011;
изделия первого слоя для взрослых (на основании ТР ТС 017/2011);
обувь, которая предназначена для детей и взрослых (кроме валяных изделий) – с учетом положений ТР ТС 017/2011 и 007/2011;
цемент и цементные смеси (согласно ПП РФ №982);
детская мебель (на основании требований ТР ТС 025/2012);
электротехника для дома (попадает под нескольких ТР ТС – в частности, 004/2011 и 020/2011);
игрушки – на основании положений ТР ТС 008/2011;
Что же касаетсядекларации, то она в обязательном порядке регистрируется на:
продукты питания (в соответствии с положениями «пищевых» тех. регламентов);
одежду второго и третьего слоя для взрослых (на основании ТР ТС – 017/2011);
сухие строительные смеси и растворы (попадают под действие ПП РФ №982);
косметику и парфюмерию (согласно нормам ТР ТС 009/2011);
Что же касается такого разрешительного документа, как СГР, то он оформляется на средства бытовой химии (согласно ТР ТС 041/2017 и Решения КТС №299), детское питание, БАДы, лечебную, природную и минеральную воду в бутылках, товары для новорожденных и детей до 3-х лет и иные.
На какие товары можно получить отказное письмо?
Через Wildberries могут продаваться изделия, которые не попадают под действие тех. регламентов и других НПА (нормативно-правовых актов), то есть то что продавать на вайлдберриз без сертификата можно. Это к примеру:
фурнитура для мебели и окон;
цветы искусственные для украшения интерьера;
декор для интерьера (статуэтки, вазы и т.д.);
сантехника (унитазы, раковины и т.д.), которые не подключаются к электросети;
ручной инструмент для дома и дачи;
шланги для полива приусадебных участков и огородов;
и другая продукция.
Как подтвердить, что указанные товары могут реализоваться без разрешительных документов?
Вы можете получить отказное письмо для Wildberries (сокращенно – ОП) или отрицательное решение по заявке.
ОП – это документ информационного характера, который подтверждает тот факт, что товары не попадают под действие НПА по обязательной оценке соответствия, поэтому для их реализации не нужны разрешительные документы.
Некоторые предприниматели полагают, что продавать товары онлайн поможет так называемый «серый» импорт. Следует понимать, что на маркетплейсах осуществляется жесткий налоговый мониторинг, поэтому все поставщики, связанные с данной интернет-площадкой (а также другими маркетплейсами) не смогут избежать проверок, и как следствие – мер административной ответственности.
Задавайте вопросы по сертификатам, декларациям, отказным письма https://t.me/declarant_new
ификация для маркетплейсов, сертификация товаров для маркетплейса, сертификация продукции для маркетплейсов, товары не требующие сертификации для маркетплейсов, сертификация одежды для маркетплейсов, сертификаты для маркетплейсов, маркетплейс без сертификата, продаю на маркетплейсах без сертификатов, сертификат соответствия для маркетплейсов, что можно продавать на маркетплейсах без сертификатов, товары для маркетплейсов без сертификата, маркетплейс обучение сертификат, товары для маркетплейсов оптом с сертификатами, сертификаты для маркетплейсов купить, помощь в получении сертификатов для маркетплейсов, как делать сертификаты в складчину для маркетплейсов, сертификат на товар для вайлдберриз, на какие товары нужны сертификаты для вайлдберриз, где взять сертификат на товар для вайлдберриз, как получить сертификат на товар для вайлдберриз, как сделать сертификат на товар для вайлдберриз, wildberries сертификаты на товары нужны, на какие товары нужны сертификаты wildberries
Источник: amazonmarket.ru
