Электронные таблицы Microsoft Excel позволяют людям организовывать и визуально отображать свои данные с помощью моделей. Модели Excel — эффективный способ прогнозирования будущих событий и явлений. Изучение моделирования в Excel поможет вам принимать лучшие решения и прогнозы для вашей организации на основе прошлых данных. В этой статье мы объясним, что такое моделирование в Excel, обсудим, что в него входит, расскажем о некоторых распространенных вариантах использования и ответим на другие часто задаваемые вопросы об этом процессе.
Что такое моделирование в Excel?
Моделирование в Excel — это процесс, в котором человек использует электронную таблицу для составления количественных прогнозов, основанных на ряде исходных предположений. Применяя моделирование в Excel, специалисты могут использовать математическую формулу, такую как f(x), для прогнозирования вероятности наступления события на основе записанных данных о прошлых событиях. Это часто включает прогнозирование прибыльности организации на основе предполагаемых темпов роста затрат и доходов.
Финансовая модель компании за 90 минут
Каковы некоторые области применения моделирования в Excel?
Профессионалы в различных отраслях могут использовать моделирование Excel при прогнозировании переменных для будущих событий. Это может быть полезно при принятии решений на основе будущих событий. Ниже перечислены некоторые случаи, когда вы можете использовать моделирование в Excel:
Управление проектами
Организации могут использовать моделирование в Excel, чтобы помочь им в управлении проектами и соблюдении сроков. Моделирование в Excel позволяет им предсказать, сколько времени может занять выполнение задачи на основе прошлых данных. По завершении проекта команды могут просмотреть свои данные, чтобы увидеть, насколько точно они выполнили поставленные задачи, и определить, какие корректировки необходимо внести в будущем.
Отслеживание продаж
Моделирование в Excel особенно полезно для отслеживания операций продаж, возвратов и общей выручки. Специалисты по продажам используют электронные таблицы для организации своих данных и визуализации того, как показатели меняются со временем, чтобы увидеть наличие каких-либо тенденций. Затем они могут использовать результаты своих моделей Excel для составления отчета об анализе продаж, чтобы другие могли знать, как идут дела с продажами в их бизнесе.
Бухгалтерский учет
Бухгалтеры и финансовые специалисты часто используют моделирование в Excel для проведения качественного анализа. Например, они могут предсказать пенсионные сбережения человека, учитывая его текущие налоговые ставки, зарплату, взносы в IRA и предполагаемые изменения в доходах на протяжении многих лет. При вводе данных в Excel они могут манипулировать данными для получения различных расчетов и прогнозов.
Финансовое моделирование
Еще один способ применения моделирования в Excel — это анализ финансового состояния компании. Финансовое моделирование помогает бизнесу делать инвестиции и определять цену ценных бумаг. Они также полезны при проведении корпоративных операций, таких как приобретение, слияние или привлечение капитала.
Составление финмодели
Что входит в модель Excel?
Модель Excel содержит несколько элементов, которые помогают отображать данные и делать прогнозы. Вот некоторые элементы, которые вы можете включить в свою модель Excel:
- Входные переменные: Входные переменные — это числа, которые пользователи вводят в формулу и которые могут повлиять на выход или реакцию системы данных.
- Выходные переменные: Выходные переменные являются результатами работы модуля Excel и могут помочь людям увидеть, какое влияние оказывают определенные входные переменные, чтобы помочь определить влияние изменения определенных метрик.
- Требования к модели: Требования к модели помогают построить модель, которая может генерировать нужные результаты.
- Таблицы данных: Таблицы данных представляют конкретную переменную, которую кто-то хочет отслеживать, например, общий объем продаж продукции за следующие пять лет.
- Метки данных: Модели Excel также включают метки данных, которые представляют собой названия, которые пользователи дают частям данных, чтобы помочь им идентифицировать ряд данных в своей электронной таблице.
Почему моделирование в Excel важно?
Моделирование в Excel важно, поскольку оно помогает компаниям делать точные прогнозы будущих показателей. Это помогает лицам, принимающим решения в организации, понять, как изменения в допущениях могут повлиять на результаты. Например, магазин пончиков нуждается в точных оценках того, сколько пончиков, по их мнению, они могут продать в предстоящем месяце, чтобы знать, сколько мешков сахара и муки нужно купить.
Использование моделирования в Excel также может помочь организациям принимать более эффективные решения в отношении своего бизнеса. Это помогает им делать более точные прогнозы. Рассмотрим пример с магазином пончиков. Магазин пончиков имеет больше возможностей для закупки нужного количества расходных материалов, поскольку он может точно предсказать количество пончиков, которые он может продать в следующем месяце. Поскольку они знают, сколько пончиков они продали в прошлом месяце, у них есть точный прогноз, а не случайное предположение о том, сколько, по их мнению, люди могут купить.
Каковы некоторые лучшие практики построения моделей в Excel?
При построении моделей в Excel полезно придерживаться следующих правил:
Последовательность
При построении моделей Excel следите за тем, чтобы они были последовательными и понятными для пользователей. Это включает использование одинакового форматирования и стиля для ваших моделей. Наличие согласованной модели облегчает добавление или удаление информации другими лицами.
Гибкость
Другим ключевым атрибутом успешной модели в Excel является создание гибкости для изменения переменных. Использование электронной таблицы, такой как Excel, позволяет увидеть, как изменение того или иного допущения может повлиять на результаты. Один из способов сделать модель более гибкой — вводить положительные числа в качестве входных данных, чтобы она подходила под различные формулы.
Прозрачность
Прозрачная модель — это модель, которая помещается в одну электронную таблицу. Они должны быть четкими и лаконичными, чтобы другие понимали их назначение. Полезно создавать новый рабочий лист для каждого отдельного расчета. Например, вы можете поместить свои предположения о капитальных затратах в другую таблицу, чем предположения о доходах.
Точный
Убедитесь, что в ваших моделях нет ошибок. Это может гарантировать точность вашей модели, чтобы вы могли делать эффективные прогнозы. Если возникает сообщение об ошибке, удалите информацию об ошибке, чтобы избежать появления новых в вашей модели. Чтобы найти несоответствия, подумайте о создании фильтра, который может показать вам уникальные значения в ваших столбцах.
Обратите внимание, что ни одна из компаний, упомянутых в этой статье, не связана с Indeed.
Ключевые слова:
- indeed.com
Источник: hr-portal.ru
Главбух как финдир. Модели для планирования развития компании в Excel
Разделы расчетной модели должны быть взаимосвязаны, расчеты каждого из разделов модели должны основываться на данных предыдущих разделов. Это позволит контролировать достоверность выбранных ключевых целей бизнеса.
Первый раздел расчетной модели — лист с ключевыми целями развития компании на прогнозируемый период, поскольку именно выбор целевых показателей определяет дальнейший порядок моделирования результатов бизнеса.
Наиболее важные с точки зрения финансового итога деятельности компании показатели:
- объемы реализации продукции или товаров;
- валовой доход и рентабельность продаж;
- операционные расходы бизнеса компании и их уровень по отношению к объёму реализации;
- прибыль от хозяйственной деятельности;
- внереализационные доходы и расходы компании;
- прибыль компании и рентабельность её бизнеса.
К сведению
Компании могут дополнять этот перечень и детализировать показатели, но при этом не стоит забывать о том, что любой показатель должен быть обоснован и подтвержден расчетами.
Также нужно учитывать, что с увеличением горизонта планирования возрастает фактор неопределенности прогноза.
Например, если прогноз развития компании на предстоящий квартал будет достаточно достоверным по каждой статье доходов и расходов, то на будущий год он будет более или менее корректным уже только по общим параметрам результатов деятельности компании. Ну а долгосрочные прогнозы на три-пять лет в условиях постоянно меняющейся рыночной ситуации и множества факторов риска вообще нельзя рассматривать как руководство к действию — только как ориентир, к которому должна стремиться компания.
Поэтому рассмотрим методику построения расчетной модели развития бизнеса компании на период в один год.
Предположим, руководитель экономической службы торговой компании «Волга» должен спланировать развитие бизнеса компании в 2018 г. Для этого решили построить расчетную модель в табличном редакторе Excel.
Шаг 1. Ставим цели развития компании
Создаем таблицу для постановки основных целей развития:
- в строках даем перечень целевых показателей;
- в столбцах указываем значения этих показателей за истекший отчетный год (2017-й) и цели развития на прогнозируемый 2018 г.
Пользователь вносит в таблицу данные о фактических результатах работы за прошлый год — столбец «Факт 2017» и прогнозах на 2018 г. — столбец «Цель 2018 (выделены зеленым цветом), остальные показатели рассчитываются автоматически.
В итоговом виде расчет целей развития компании «Волга» на 2018 г. представлен в табл. 1.
Как видим, цели развития компании на предстоящий год достаточно амбициозны.
Так, объем реализации планируется увеличить на 20 %, рентабельность продаж — почти на 5 %, а рентабельность самого бизнеса компании должна вырасти с 3,4 % до 8,5 %, т. е. более чем в два раза.
Оценим достижимость этих целей. Для этого проанализируем основные показатели табл. 1:
1. Нарастить объемы продаж планируется, увеличив реализацию товарной группы 1 на 10 %, товарной группы 2 — на 20 %.
Кроме того, компания планирует расширить ассортимент реализации за счет товарной группы 3, которая будет продаваться со второго полугодия 2018 г.
Поскольку рост продаж товарной группы 1 в 2017 г. по сравнению с 2016 составил 2 %, а аналогичный рост продаж товарной группы 2 — 10 %, то цели реализации по этим группам в 2018 г. требуют обоснования их достоверности.
2. Уровень себестоимости продаж по товарным группам 1 и 2 на 2018 г. планируется понизить по сравнению с 2017 г. на 5 %. Обоснование — получена дополнительная скидка от поставщика (зафиксирована в договоре поставки на 2018 г.).
3. Операционные расходы вносятся в таблицу на основании уровня переменных затрат (коммерческих и логистических) к объему продаж и сумме постоянных расходов (управленческих), прогнозируемого на 2018 г.
Так как общий уровень операционных затрат в 2018 г. планируется практически на фактическом уровне 2017 г., нет причин считать прогноз затрат недостоверным
4. Прочие доходы и расходы на 2018 г. также прогнозируются в пределах, фактически сложившихся в 2017 г. Рост расходов на обслуживание кредитов объясняется планами компании по новым инвестициям в развитие бизнеса и будет проверен в разделе модели, посвященному прогнозу инвестиций.
Шаг 2. Составляем маркетинговый план
На втором листе нашей расчетной модели — маркетинговый план, в котором будет обоснован прогноз увеличения продаж в 2018 г. В плане необходимо детализировать прогноз реализации товаров на листе «Цели» в количественном измерении по каналам сбыта, чтобы убедиться в корректности целевого показателя.
Направления маркетинговой стратегии развития компании «Волга»:
- Сохранить в 2018 г. положительную динамику продаж по товарным группам 1 и 2 на уровне роста, достигнутого в 2017 г.
- Увеличить продажи по товарной группе 2 за счет введения в ассортиментную линейку новой номенклатуры товаров.
- Начать реализацию ассортимента товаров по новой товарной группе 3.
- Открыть со второго квартала 2018 г. новый розничный магазин.
- Открыть с третьего квартала 2018 г. представительство компании в соседнем регионе и начать там реализацию товаров из товарных групп 1 и 3.
Маркетинговый план компании «Волга» на 2018 г. (лист «Маркетинг» в расчетной модели) — в табл. 2.
По строке «По факту динамики» отражен прогноз роста количества реализуемого ассортимента по первой (+2 %) и второй товарной группе (+10 %), основанный на фактической динамике роста в 2017 г.
По строке «За счет нового ассортимента» маркетинговый план предусматривает рост продаж по товарной группе 2 в связи с введением в линейку продаж новых видов товара.
По строке «За счет открытия нового магазина» отражен плановый товарооборот магазина, который начнет работать со второго квартала 2018 г.
По строке «За счет открытия представительства в другом регионе» показан прогноз реализации товаров после начала работы представительства компании со второго полугодия 2018 г.
В целом маркетинговая детализация прогноза реализации количества товара на 2018 г. подтверждает достоверность годовой цели.
Так как маркетинговый план предусматривает расширение сбытовой сети компании, в расчетную модель надо включить раздел с расчетом инвестиций, необходимых для успешной реализации этого плана.
Шаг 3. Прогнозируем инвестиции
На третьем листе нашей расчетной модели располагается прогноз инвестиций, который детализирован поквартально и состоит из трех разделов:
- Инвестиции в текущий бизнес — финансирование обновления используемого компанией автопарка и складского оборудования, а также приобретение новой оргтехники взамен износившейся и устаревшей.
- Инвестиции в запуск нового магазина (в том числе приобретение здания, торгового оборудования и оргтехники).
- Инвестиции в открытие представительства компании (приобретение дополнительного транспорта, складского оборудования и оргтехники для работы представительства).
Пользователь должен внести суммы предполагаемых инвестиций в зеленые ячейки разделов таблицы, затем автоматически будут рассчитаны общая сумма инвестиций, потребность компании в заемных средствах на них и стоимость их обслуживания.
Потребность в привлечении кредитов рассчитывается как разность между общей суммой инвестиций в квартал и суммой прибыли компании из листа «Финплан».
Стоимость обслуживания кредитов рассчитывается в отдельной строке таблицы как произведение суммы потребностей в привлечении кредитов на величину среднегодового процента за пользование кредитов в квартал.
Прогноз инвестиций компании «Волга» на 2018 г. — в табл. 3.
Из данных таблицы следует, что расчетная стоимость использования заемных средств — 1877 тыс. руб. — практически совпадает с годовой целью в 2000 тыс. руб.
Шаг 4. Составляем план продаж
В прогнозе продаж (лист «Продажи») детализированы по кварталам количественно-суммовые показатели реализации, себестоимости и валового дохода от продаж в разрезе товарных групп. Здесь же находится вспомогательная таблица с поквартальной расшифровкой реализации товаров по направлениям продаж, которая используется далее для прогноза переменных операционных расходов.
План продаж в расчетной модели формируется почти полностью автоматически на основании данных листов «Цели» и «Маркетинг», пользователь вносит вручную только данные по строкам «Цена реализации 1 ед.» и заполняет значения таблицы «Коэффициенты сезонности» для каждой из товарных групп.
Прогноз продаж 2018 г. компании «Волга» — в табл. 4.
Шаг 5. Составляем прогноз операционных расходов
Прогноз операционных расходов (предпоследний лист) автоматически рассчитывается в части переменных расходов (коммерческих и логистических) по данным листов «Цели» и «Продажи». Пользователь в этом разделе вручную вносит данные только в части постоянных (управленческих) затрат.
Прогноз операционных расходов компании «Волга» на 2018 г. представлен в табл. 5.
Операционные расходы расшифрованы по направлениям продаж, чтобы в дальнейшем компания могла на основе показателей расчетной модели формировать квартальные бюджеты доходов и расходов, обеспечивающие достижение целевых показателей развития компании на 2018 г.
Шаг 6. Финансовый план
Заключительный шаг формирования плана развития компании на предстоящий год — составление финансового плана деятельности с разбивкой по кварталам. В нашей расчетной модели этот раздел заполняется полностью автоматически на основе данных листов «Продажи» и «Расходы».
В таблице 6 представлен финансовый план развития компании «Волга» на 2018 г., который не только соответствует годовым целям развития (лист «Цели»), но и определяет параметры будущих бюджетов доходов и расходов на каждый квартал нового года.
Заключительная таблица расчетной модели детализирует годовой план развития на четыре квартальных плана и обеспечивает тем самым взаимосвязь стратегического планирования с бюджетами компании.
- финансовый анализ
- главбух как финдир
- Excel
Источник: www.klerk.ru
Как не сделать кашу из финансовой модели в Excel
В издательстве «Альпина Паблишер» вышло второе издание книги «Финансовое моделирование в Excel». Автор — Дмитрий Жаров, экономист с богатым опытом финансового моделирования и структурирования сделок. Книга дает подробную инструкцию того, как при помощи Excel моделировать показатели бизнес-процессов, планировать финансовые результаты и составлять прогнозную финансовую отчетность. Spark публикует отрывок из книги, посвященный ключевым правилам оформления.
Обложка новой книги
- Те числа, которые вносятся вручную, отражаются в модели синим цветом.
- Все вычисляемые значения (то есть за которыми стоят формулы) показываются черным цветом.
- Те числа, которые содержат прямую ссылку в той же книге, показываются зеленым (иногда прямые ссылки на ту же страницу той же книги показываются розовым; ни я, ни мои коллеги этим вариантом обычно не пользовались и все прямые ссылки красили все тем же зеленым).
- Те числа, которые ссылаются на внешний источник (другой файл, база данных и т. д.), обозначаются красным цветом. Имейте в виду, что часто красный цвет используется для выделения отрицательных или ошибочных значений (поэтому, увидев красные значения в таблицах, убедитесь, что понимаете, о чем идет речь!).
Уточним еще раз: цветовая кодировка относится к цвету числовых значений, а не к цвету заливки ячеек!
Зачем все это? Ответ простой: глядя на число в ячейке, вы сразу понимаете, содержится ли в ней вводный параметр (а значит, его можно менять) или же здесь происходят вычисления (значит, здесь ничего менять нельзя, не ломая логику, заложенную в модель) и т. д. Даже в тех моделях, которые сделаны самостоятельно, со временем автор забывает какие-то нюансы, а уж если вы работаете с моделью, сделанной кем-то еще, то ваши муки становятся невыносимыми: где тут вход, где выход, куда вводить данные можно, куда — нельзя?
Как раз во избежание таких проблем и существует негласная конвенция между финансистами: давайте облегчим жизнь друг другу и себе, сократив время, убитое на разгребание куч цифр. Отметим единственный недостаток цветовой кодировки: ее всякий раз надо делать вручную, однако результат окупает затраченные на него усилия. Да, каждый раз при начале работы с моделью изменение цвета шрифта в ячейках утомляет и даже вызывает недоумение коллег, но зато потом экономит массу времени и сил. Это именно тот случай, когда «лучше день потерять, а потом за пять минут долететь».
Еще несколько слов о заливке ячеек цветом: чем ее меньше, тем лучше. Коротко и ясно. Вообще-то, это дело вкуса. Можно раскрашивать все в разные цвета, искренне считая, что так будет понятнее и нагляднее, но на самом деле это не помогает. «Боевая» радужная раскраска рабочей страницы ничего, кроме ряби в глазах, не вызывает.
Цвет следует использовать лишь для логического подчеркивания перехода от одного блока к другому. Или для временного напоминания самому себе, что к какой-то формуле надо вернуться и отредактировать. Профессионалы поступают следующим образом: те ячейки, в которые должны вноситься вводные параметры, выделяются бледно-желтой заливкой.
Границы ячеек: большинству людей комфортнее читать информацию, написанную на листе белой бумаги, а не на странице из школьной тетради в клеточку. Поэтому в большинстве случаев имеет смысл убирать линии и не использовать границы ячеек без действительной в том надобности.
Границами удобно выделять ячейку для ввода параметра, итоговые данные большой таблицы, то есть именно выделять на фоне остального! Словом, это тоже вопрос вкуса. Но, как и в предыдущем случае, чем меньше — тем лучше. Одна из самых безобразных вещей, которые встречаются в оформлении, — использование десятков столбцов, суженных до миллиметра (в таком виде отчет предлагается, например, одной правовой базой). Выглядит этот кошмар приблизительно так:
Невозможно понять, для чего надо использовать так много колонок! Курсор стоит на краю таблицы — обратите внимание, это колонка DC, то есть она по счету 107-я! А ведь можно было ограничиться пятью. Это вовсе не мнимая проблема, а лишь один из многих вариантов безобразия, с которыми приходится встречаться и работать. Основная проблема заключается в том, что с числовыми значениями в такой таблице практически невозможно проводить какие бы то ни было операции, потому как определить адрес необходимой вам ячейки почти невозможно.
Как удобнее всего отражать числовые значения? Если вы считаете не «до копейки», то денежные числа правильнее всего отражать с одним знаком после запятой (реже — с двумя). Даже если у вас в результате расчетов получаются только нули после запятой, то все равно лучше денежные величины показывать таким образом. Без знаков (почти всегда) следует указывать значения относительно количества людей, единиц техники и т. п. Проценты следует обязательно обозначать знаком процентов. Везде, где возможно, имеет смысл ставить разделитель разрядов (тысячи, миллионы и т. д.).
Все это важно не просто для удобства чтения. Дело в том, что многие страны имеют отличную от нашей систему представления чисел. Жители стран бывшего СССР усвоили из курса начальной школы, что десятичные дроби задаются с помощью запятой. А, скажем, американцы отделяют десятичную часть с помощью точки, а запятой разделяют каждые три знака слева от запятой.
Выражение «пять тысяч и одна десятая» мы напишем как «5000,1» или как «5 000,1», а американцы как «5,000.1». Поскольку финансистам часто приходится иметь дело и с англо-саксонской системой обозначений, то может возникать путаница. Еще раз: если мы хотим задать величину «пять тысяч», то лучше показать ее с одним знаком после запятой, если даже после запятой заведомо будет ноль.
Представьте, что вы встречаете в модели величину без десятых, например те же «пять тысяч», написанные «по-американски», — 5,000. Что это: пять тысяч или просто пять и ноль тысячных? Следуя формату «с одной цифрой после запятой», всегда можно будет понять (или хотя бы догадаться), о чем именно идет речь.
Как и во всех вопросах, касающихся оформления, здесь действует простой принцип: сделай жизнь своего коллеги и свою собственную проще — потрать совсем немного времени, чтобы потом сэкономить его многократно.
Небольшой комментарий, не имеющий непосредственного отношения к моделированию, но часто встречающийся при его обсуждении: понятия «процент», «процентный пункт» и «базисный пункт». Из школьного курса мы помним, что процент — это сотая часть числа. Представьте ситуацию: вы говорите, что маржа (рентабельность) составляет 40% от выручки.
Ваш собеседник спрашивает: «Что будет, если маржа вырастет на 10%?» Что именно он хочет узнать? Если маржа вырастет на 10% от нынешнего 40%-ного уровня, то она будет равна 44%. Но он, как выясняется, имел в виду рост с 40 до 50%! Но тогда это будут уже не проценты, а процентные пункты! Базисные пункты — сотые доли процента, рост маржи с 40 до 44% равен росту на 400 базисных пунктов.
Не путайте эти три понятия!
Источник: spark.ru
