2. Симоненко, Н.Н. Комплексная оценка эффективности управления предпринимательским риском в торговле (на примере малых предприятий Хабаровского края): монография / Н.Н. Симоненко, О.Г. Дегтярева. – Владивосток: Изд-во Дальневост. федерал. ун-та, 2011.
В условиях рынка резко усилилась конкуренция производителей и коренным образом изменились концептуальные подходы к пониманию риска. В этих условиях риск стал непременным компонентом предпринимательской деятельности вообще, как бы своеобразной платой за свободу ее осуществления. Предпринимательский риск относится к весьма сложной и многоаспектной категории. Имеются самые разнообразные определения этой категории. Под риском, как правило, понимают опасность потерь, наличие потенциальных убытков, вероятность и возможность наступления неблагоприятных событий и даже банкротств.
Сущность риска представляют следующие его элементы: наличие возможности отклонения от намеченной цели, для достижения которой проводился выбор альтернативного решения; слабая уверенность в том, что поставленная цель будут достигнута; достижение желаемого результата – вероятностная категория; высокая вероятность материальных, финансовых, нравственных и иных потерь, связанных с внедрением альтернативы, выбранной в условиях неопределенности.
Что такое риск? 3 вида риска и как количественно оценивать каждый из них
Осознанность принятия риска – это важнейшее условие его успешного регулирования; принятие на себя риска считается обычным явлением в предпринимательском бизнесе, поскольку оно может быть важным фактором получения прибыли и доходов для акционеров.
В группировке по уровню возможных финансовых потерь выделяют следующие пять зон риска: безрисковая зона, где не прогнозируются возможные финансовые потери; зона минимального риска, где возможные финансовые потери не превышают размера чистой прибыли; зона допустимого (повышенного) риска, в которой возможные финансовые потери не превышают расчетной суммы прибыли; зона критического риска, если возможные финансовые потери превышают сумму расчетной прибыли, но ниже размера ожидаемых доходов (здесь можно потерять весь доход); зона катастрофического риска, когда возможные финансовые потери могут превысить размер ожидаемого дохода и имеется угроза потери существенной части капитала организации.
Причинами для возникновения риска считаются какие-либо условия, приводящие к неопределенности завершения ситуации. Это может быть сама хозяйственная деятельность, личность предпринимателя, дефицит информации о внешнем окружении, т. е. все то, что накладывает отпечаток на конечный результат предпринимательской деятельности. В связи с этим принято различать три группы рисков:
1) рисков, связанных с хозяйственной деятельностью;
2) рисков, связанных с личностью предпринимателя;
3) рисков, связанных с дефицитом информации о состоянии окружающей среды.
Сложившаяся научно-обоснованная классификация рисков способствует четкому определению позиции каждого риска в системе классификации, позволяет эффективно применить соответствующие приемы и методы управления риском, при этом каждому виду риска соответствует конкретный набор приемов управления.
Что такое риск и ответственность?
По уровню принятия решений выделяют два типа рисков: макроэкономический (глобальный) риск и локальный – риск на уровне отдельных организаций.
По степени зависимости от субъекта хозяйствования различают внешние и внутренние группы рисков. Внешний (систематический, или рыночный) риск не зависит от деятельности отдельного субъекта рынка, он не может повлиять на него. К такому риску можно отнести инфляционный, процентный, валютный, инвестиционный и налоговый риски. Внутренний (несистематический, или специфический) риск в основном зависит от деятельности отдельного субъекта рынка.
По главной причине возникновения риски разделяют на следующие категории: природно-естественные, экологические, политические, технические, производственные, транспортные, коммерческие, финансовые, отраслевые, инновационные и др. Рассмотрим отдельно классификацию политических рисков, которые подразделяются на такие группы, как:
– риск национализации и экспроприации без соответствующей компенсации;
– риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертацию местной валюты;
– риск разрыва контракта по причине действий власти в стране, где расположена компания-контрагент;
– риск военных действий и гражданских беспорядков.
По глубине охвата политический риск подразделяют на страновый, региональный и международный. По планомерности можно выделить оправданный (планомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Чтобы разграничить оправданный и неоправданный предпринимательский риски, следует учитывать, что граница между ними по секторам экономики – различна.
Пример. Если в области научно-технического прогресса допускается вероятность наступления негативного результата на стадии фундаментальных исследований в 90–95 % случаев, то на прикладных научных разработках – 10–20 %, а на проектно-конструкторских разработках – только 5–10 %.
Также различают систематические и несистематические риски. Систематический риск возникает, когда опасность постоянно повторяется, а несистематический риск имеет непредсказуемую природу возникновения. По возможности страхования предпринимательские риски подразделяют на две большие группы: страхуемые и нестрахуемые риски.
Некоторые виды риска бизнесмен может частично переложить на другие субъекты экономики, тем самым обезопасив себя, произведя определенные затраты. Это могут быть такие виды риска, как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, риск аварий на производстве и пр. Страховой риск – это вероятностное событие или их совокупность, на случай наступления которых осуществляется страхование.
По финансовым последствиям риски подразделяют на чистые и спекулятивные. Чистые риски однозначно гарантируют отрицательный или нулевой результат, а спекулятивные – могут дать как отрицательный, так и положительный результат. По возможности предвидения различают прогнозируемые (управляемые) (инфляционный, процентный и др. риски) и непрогнозируемые (неуправляемые) (риск форс-мажорной группы) финансовые риски.
По источникам возникновения анализируют экономический, ценовой, кредитный, валютный, инфляционный, налоговый, структурный риски и др. Из них в операционной деятельности предприятий наиболее распространен экономический риск, проявляющийся в сокращении объемов производства и реализации продукции, повышении ее материалоемкости, снижении уровня производительности труда, замедлении оборачиваемости совокупного капитала – все это приводит к возрастанию убытков, росту себестоимости продукции и снижению прибыли в организации.
Ценовый риск считается одним из наиболее опасных видов риска, не зависящих от организации, и проявляется в повышении цен на материальные ресурсы, тарифы на услуги, процентные ставок на кредиты, а также со снижением цен на продукцию организации.
Кредитный риск возникает при предоставлении товарного или потребительского кредита покупателям, и при неплатежах или несвоевременных расчетах организация, как правило, теряет часть своего дохода.
Валютный риск обусловлен изменением обменного курса иностранных валют и может оказать как позитивное, так и негативное влияние на выручку, полученную организацией при выполнении экспортно-импортных операций.
Инфляционный риск как возможность обесценения монетарных активов организации в условиях инфляционной экономики, позволяет хеджировать путем управления активами и пассивами организации.
Налоговый риск – это вероятность существенного снижения финансовых результатов деятельности предприятия при повышении ставок действующих налогов и сборов, введения новых их видов, отмены существующих налоговых льгот и пр.
Структурный риск связан с изменением операционного рычага, т.е. соотношения постоянных и переменных затрат, что характерно для структурных изменений в активах и пассивах организации, и изменением финансового рычага – соотношения заемных и собственных средств. Количественная оценка этого риска основана на анализе чувствительности прибыли к изменению операционного и финансового рычага.
В экономической литературе принято выделять следующие функции предпринимательских рисков: инновационную, регулятивную, защитную и аналитическую [1, с. 38].
Инновационная функция – выражается в стимулировании поиска нетрадиционных решений задач, постоянно возникающих у предпринимателя. Большинство предпринимательских фирм достигают успеха именно на основе рисковой инновационной экономической деятельности, позволяющей развить более эффективную деятельность, от которой выигрывают все: предприниматели, потребители и общество в целом.
Регулятивная функция имеет две формы: конструктивную и деструктивную. Конструктивная форма регулятивной функции предпринимательского риска проявляется в том, что предприниматель, ориентированный на получение значимых результатов нетрадиционными способами, преодолевает консерватизм, догматизм, косность и другие психологические барьеры, стоящие на пути перспективных нововведений. Иногда принятая степень риска может стать проявлением субъективизма, особенно когда решение принято в условиях недостаточной информации. Риск в таком случае выступает как дестабилизирующий фактор.
Защитная функция риска характерная тем, что она нормализует (формирует) терпимое отношение к неудачам, поскольку риск для предпринимателя является естественным состоянием. В своей деятельности предприниматель должен быть уверен, что выявившаяся ошибка в бизнесе не способна скомпрометировать его общественно полезное дело и личный имидж. Поэтому для инициативных и предприимчивых бизнесменов необходимы: социальная защита, правовые, политические и экономические гарантии, стимулирующие оправданный риск и, в случае неудачи, исключающие наказание.
Аналитическая функция связана учетом риска, предполагающего выбор возможного решения, в связи с чем с целью нахождения наиболее рентабельного и менее рискованного анализу подвергаются многие варианты решений, которые, как правило, просчитываются.
Второй, положительной стороной риска, является его способность значительно увеличивать доход: риск и доходность находятся в прямой зависимости: чем выше риск, тем выше и доходность, и наоборот. Анализ различных определений сущности риска [Альгин А.П., 1991; Ковалев В.П. и Тупальский Н.И., 1993; Ковалев В.В., 1999; Лукасевич И.Я., 1998; Маршалл Джон Ф. и Бансал Викул К., 1998; Ли Ченг Ф. и Финнерти Джозеф И., 2000; Гинзбург А.И., 2003: Макаревич Л.М., 2006; Симоненко Н.Н. и Дегтярева О.Г., 2011, и др.] позволил сформулировать следующие выводы:
1) при учете риска важной является концепция взаимозависимости риска с доходами, поэтому для повышения доходов менеджеры вынуждены принимать повышенный риск;
2) риск является совокупностью благоприятных и неблагоприятных последствий, которые имеют высокую вероятность наступления при реализации принятого альтернативного решения;
3) при принятии риска следует учитывать его природу: неопределенность ситуации при принятии решений по причине неточности информации об исследуемом явлении и ее постоянной изменчивости, несовершенства методов научного познания;
4) риск представляет собой характерную, хроническую опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или части доходов, обусловленную неопределенностью внешней среды, в сравнении с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в конкретной предпринимательской деятельности [2].
Поскольку риск несет не только опасность, но и потенциально высокую прибыль, задача предпринимателя – не уклонение от риска, а нахождение обоснованного, объективного решения по величине допустимого риска и необходимым мерам для его снижения. Риск сопровождает предпринимателя в течение всей его творческой деятельности: меняются только виды рисков, продолжительность их действия, мера ответственности, цена ошибки или размер выигрыша за правильный выбор решения.
Источник: applied-research.ru
Оценка делового риска
Производственный риск подразумевает риск эксплуатации имущественного комплекса предприятия, который обусловлен их составом, структурой затрат, эффективностью бизнес-процессов и менеджмента.
Коммерческий риск связан со сферой реализации готовой продукции, среди его причин не только внешние (экономические, политические, отраслевые, конкурентные), но и внутренние факторы (маркетинговая и ценовая политика, качество продукции, сбытовая политика и др.).
Совокупность коммерческого и производственного риска представляет собой деловой (бизнес-риск) данного предприятия. Деловой риск является неизбежным и основным для любой современной организации. Главная причина данного риска — неопределенность, которая связана с получением выручки от реализации товаров или оказания услуг, а основное его следствие — колебания рентабельности и прибыльности бизнеса.
Китайский с нуля для начинающих
Увлекаем Китаем, китайским языком и культурой
Определение 1
Деловой риск — это риск, который связан с тем, что кругооборот активов конкретного предприятия может не завершиться с предполагаемым эффектом и в заданный срок.
Деловой риск может появиться по разным причинам, которые в совокупности приводят к прерыванию или задержке кругооборота активов на отдельных производственных стадиях.
Факторы делового риска
Факторы делового риска группируются в разрезе стадий кругооборота активов. На стадии создания запасов на уровень делового риска оказывает влияние:
- количество поставщиков и уровень их надежности;
- качество и мощность складских помещений;
- соответствие способов транспортировки характеристикам груза;
- уровень цен на сырье, а также на его транспортировку;
- количество посредников между производителем и покупателями;
- отдаленность основных поставщиков;
- наличие валютных рисков;
- риск ввода ограничения на ввоз или вывоз импортного сырья.
«Оценка делового риска»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы
На стадии производства факторами возникновения делового риска можно назвать:
- квалификация рабочей силы;
- мощность и возраст оборудования;
- уровень загруженности оборудования;
- состояние всех производственных помещений.
На стадии сбыта на уровень делового риска влияет:
- число клиентов, а также их платежеспособность;
- наличие защиты от неплатежеспособных покупателей;
- активность конкурентов в отрасли;
- уровень колебаний цен на реализуемую продукцию;
- демографические факторы;
- наличие валютного риска;
- риск ввода ограничений на ввоз или вывоз импортного сырья.
Помимо этого, на стадии сбыта факторы риска могут включать факторы стадий создания запасов и производства.
Замечание 1
Уровень делового риска на стадии сбыта выше, чем на стадиях создания запасов и производства.
Управление и оценка делового риска
Влияние различных факторов делового риска во многом зависит от внешней экономической среды, но в той или иной все из них степени можно регулировать менеджментом. К примеру, с помощью различных маркетинговых стратегий и инструментов, менеджер может сглаживать колебания объема и цен реализации, удерживать имеющихся и привлекать новых покупателей. Заключение долгосрочных контрактов с поставщиками, арендодателями, сотрудниками и т. п., позволит предприятию снизить риск повышения цен на основные ресурсы.
В наибольшей степени усилиями менеджмента можно регулировать структуру затрат фирмы — фактор, оказывающий существенное воздействие на деловой риск и доходность бизнеса в целом. Финансовый риск является дополнительным риском, налагаемым на владельцев бизнеса, при привлечении заемного капитала. При использовании займов совокупный риск (финансовый и деловой) фирмы концентрируется в значительной мере на собственниках, которые ожидают большую доходность как соответствующую компенсацию за риск. Основные последствия делового риск переносятся на владельцев по причине того, что кредитор получает фиксированную процентную выплату независимо от результатов финансово-хозяйственной деятельности и подвержен только риску неплатежеспособности.
Источник: spravochnick.ru
Риски в бизнесе (стр. 1 из 5)
Проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности. Особое значение она приобретает в предпринимательской деятельности. Риск выступает в качестве стимула эффективного использования капитала.
В мировой практике предпринимательская деятельность определяется как инициативная, самостоятельная деятельность граждан и их объединений, направленная на получение прибыли, осуществляемая на свой риск и под свою имущественную ответственность. В результате этого, риск приобрел более важное самостоятельное значение, как в теории, так и в практике управления.
Современный бизнес немыслим без риска, так как успех в бизнесе зависит не только от правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности, но и от учета вероятности критических ситуаций.
Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, решающие действия, а это усиливает риск. Следовательно, главными задачами предпринимателя является умение оценивать степень риска и умение управлять им, а не избегать риска.
Первое определение заключается в том, что риск определяют как вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, возможности неудачи, возможности опасности.
Второе определение риска непосредственно сопряжено с понятием «ситуация риска».
Ситуацией, вообще, называется сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. Обстановка может способствовать или препятствовать осуществлению данного действия.
При ситуации риска существует возможность количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта и ей сопутствуют три условия:
— необходимость выбора альтернативы (включая отказ от выбора);
— возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.
Ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности. При ситуации неопределенности вероятность наступления результатов решений или событий в принципе неустанавливаема. Следовательно, ситуация риска является разновидностью ситуации неопределенности, т.к. в ней наступление событий вероятно и может быть определено.
По своей природе риск делят на три вида:
1. Когда в распоряжении субъекта, делающего выбор из нескольких альтернатив, есть объективныевероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования, экологическая обстановка и т.д.
2. Когда вероятности наступления ожидаемого результата могут быть получены только на основе субъективных оценок, т.е. субъект имеет дело с субъективными вероятностями. Субъектные вероятности непосредственно характеризуют данную фирму: производственный потенциал, уровень предметной и технологической специализации, организация труда и т.д.
3. Когда субъект в процессе выбора и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.
Благодаря этим видоизменениям риска субъект делает выбор и стремиться реализовать его. В результате этого риск существует как на стадии выбора решения, так и на стадии его реализации.
Исходя из этих условий второе определение риска следующее. Риск — это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия).
Более полно риск определяют как деятельность, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Из последнего определения можно выделить основные элементы, которые будут составлять сущность понятия «риск».
1. Возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива (отклонения как отрицательного, так и положительного свойства).
2. Вероятность достижения желаемого результата.
3. Отсутствие уверенности в достижении поставленной цели.
4. Возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
Говоря о риске, его не следует избегать, но если принимается решение идти на риск, то предварительно следует тщательно спрогнозировать события и при проведении намеченных мер не выходить за рамки, установленные проектом. Введение конкуренции в нашей стране усилит использование риска.
Принятие проекта связанного с риском предполагает выявление и сопоставление возможных потерь и доходов. Если риск не подкреплен расчетами, то он преимущественно кончается неудачей и сопровождается определенными потерями. Чтобы сладить негативные явления, связанные с риском, необходимо выявить: основные черты и источники его возникновения, наиболее важные его виды, допустимый уровень риска, методы измерения риска, методы снижения риска.
Основные черты риска
Этими чертами являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.
Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.
Альтернативность предполагает необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.
Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Предпринимательская деятельность осуществляется под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества переменных, контрагентов, лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Исходя из этого, выделим основные причины неопределенности (риска).
Основные причины неопределенности (источники риска)
По источнику возникновения риск квалифицируется как хозяйственная деятельность, связанная с личностью человека и обусловленная природными факторами.
По причине возникновения риск выступает как следствие, он вызван неопределенностью будущего, непредсказуемостью поведения партнеров, недостатком информации.
Таким образом, основными причинами неопределенности и, следовательно, источниками риска являются:
I. Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия (землетрясения, ураганы, наводнения, засуха, мороз, гололед).
II. Случайность. Когда в сходных условиях одно и то же событие происходит неодинаково в результате многих социально-экономических и технологических процессов, многовариантности материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности.
III. Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов. Это военные действия, межнациональные конфликты (запрет на экспорт и импорт, замораживание активов и т.д.), конкуренция, простое несовпадение интересов.
IV. Вероятностный характер НТП. Практически невозможно определить конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобретений.
V. Неполнота, недостаточность информации об объекте, процессе, явлении. Эта причина приводит к ограниченности человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой информации.
VI. — ограниченность, недостаточность материальных, финансовых, трудовых и др. ресурсов при принятии и реализации решений.
— невозможность однозначного познания объекта при сложившихся в данных условиях уровне и методах научного познания;
— относительная ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально-психологических установках, идеалах, намерениях, оценках, стереотипах поведения.
На данном рисунке 1 изображена схема риска.
Помимо самого человека на его деятельность влияют факторы I, II, III, IV, V, VI, создающие в ней ситуации неопределенности и риска. Действия и решения человека могут повлиять как в лучшую сторону на результаты деятельности, так и в худшую, разрядить ситуацию неопределенности, изменить цель проекта. Риск существует как на этапе выбора действий (принятия решений), так и на этапе реализации проекта.
Источник: smekni.com
