После того, как вы ознакомились, надо ли вам подавать декларацию о доходах при продаже автомобиля, жилой или нежилой недвижимости, либо при получении подарка, и выбрав способ уменьшения налогооблагаемой базы, можно приступить к заполнению 3-НДФЛ, воспользовавшись предоставленными ниже примерами и инструкциями. Предварительно вам необходимо подготовить документы, представленные в соответствующих разделах, и скачать программу декларация 3-НДФЛ.
Первое, с чего нужно начать, это внести информацию, касающуюся непосредственно вас. О том как это сделать подробно представлено в следующих пунктах:
Заполнив эти вкладки можно приступать к заполнению декларации о доходах в программе, касающуюся именно вашего случая:
3. Продажа автомобиля и иных транспортных средств.
5. Декларация при продаже нежилой недвижимости (здесь алгоритм такой же как пунктом выше, за исключением другого «кода дохода» — 1512 и суммы имущественного вычета в размере 250 000 руб.)
Задание условий
Запустив программу декларация 3-НДФЛ перед вами предстанет окно представленное ниже, а именно по умолчанию открыта вкладка «задание условий». Именно её необходимо заполнить в первую очередь. Ниже приведен пример её заполнения, с пошаговыми инструкциями:
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ | Подробная инструкция
Сведения о декларанте
Перейдя на следующую вкладку программы можно приступить к заполнению полей «сведения о декларанте». Здесь необходимо заполнить 2 поля (персональные данные и адрес), тут все довольно просто, однако некоторые вопросы могут возникнуть. Рассмотрим их подробнее:
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
При продаже автомобиля необходимо перейти на вкладку «Доходы полученные в РФ». По умолчанию там выбрана ставка 13% выделенная желтым цветом — её не трогаем. Выбираем знак «+» в поле источник выплат. В появившемся окне указываем источник выплат, им является покупатель вашего автомобиля, указанный в договоре купли-продажи. Больше никакой информации вносить тут не нужно, выбираем «Да» и заполняем далее.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, дома и земли
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при продаже нежилой недвижимости
Сразу отметим существование 2 вариантов: когда физлицо продает нежилую недвижимость (гараж, подсобку и т.д.) и когда ИП продал коммерческую или иную недвижимость (магазин, склад), которая приносила ему доход. В первом случае все просто, заполнение декларации 3-НДФЛ в программе элементарно, во втором — существуют варианты, которые будут рассмотрены ниже.
Как заполнить 3-НДФЛ при получении подарка
Пришло время рассмотреть образец заполнения 3-НДФЛ на подарок. Ситуация будет рассмотрена с двух ракурсов: между физическими лицами и когда дарителем является организация (юридическое лицо или ИП), а одаряемый — физлицом. Как правило, во втором случае организация (чаще всего это работодатель) самостоятельно уплачивает НДФЛ с подарка. Если налог не оплачен — работника предупреждают об этом и данная обязанность возлагается на его плечи.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры
Тут все элементарно — идем по проторенной дорожке во вкладку «Доходы». Для её заполнения потребуется договор аренды, если сдавали недвижимость организации или договор найма если сдавали квартиру физическому лицу.
Источник: 3ndfl-prodazha.ru
Заполнить 3-НДФЛ онлайн
Заполнить 3-НДФЛ нужно согласно всем нормам НК и действующего законодательства. Форму составляют с целью уплаты налогов в государственную казну или для возврата части уплаченных средств.
Декларация 3-НДФЛ заполняется онлайн, на сайте налоговой, либо самостоятельно, используя программное обеспечение. В 2019 году налоговую декларацию заполнить очень просто, посмотрите на примере, как выполняется эта процедура с помощью программы:
Заполнение 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика
Готовые примеры заполнения 3-НДФЛ
На официальном сайте налогоплательщика имеются готовые примеры заполнения декларации 3-НДФЛ, с ними вы можете ознакомиться по этой ссылке.
Тонкости заполнения документа
Хорошим помощником в формировании справки является приложение «Декларация», его можно скачать на официальном сайте ФНС.
При составлении 3-НДФЛ вручную необходимо учесть некоторые тонкости:
- поля для текстов и чисел начинают заполнять слева, писать нужно заглавными буквами;
- если остаются пустые строки, необходимо оставить там прочерки;
- при пропуске пунктов необходимо оставить прочерки во всех свободных ячейках.
В документ вписывают полную сумму до копеек, кроме графы НДФЛ. Здесь вычисления округляются до рубля. Указание доходов и расходов нельзя указывать в иностранной валюте, необходимо перевести сумму в рубли по действующему курсу на момент заполнения декларации.
Важна и нумерация страниц, которая начинается с числа 001 и идет по порядку в поле «Стр.». Данные, которые налогоплательщик вносит в декларацию, должны быть подлинными и заверены подтверждающими документами.
Инструкция составления 3-НДФЛ
Нельзя допустить в документе исправлений или ошибок. Необходимо писать только черными или синими чернилами (при самостоятельном заполнении декларации).
Оформление шапки налоговой декларации
- Пункт ИНН должен содержать информацию об идентификационном номере налогоплательщика.
- В номере корректировки указывается код 000, если документ подается первый раз. Если в орган представляется исправленный вариант формы, здесь прописывают шифр 001.
- Под понятием налогового периода подразумевается отрезок времени, за который человек представляет отчет: за 12 месяцев – ставят код 34, первый квартал проходит од шифром 21, 6 месяцев – 31, 9 месяцев – 33.
- В разделе отчетного периода указывается предыдущий год, за который и происходит уплата налога.
- В поле налогового органа вписывают четырехзначный код того представительства, куда налогоплательщик подает отчетность: первые 2 цифры – номер региона, а вторая пара – код налоговой службы.
Информация о плательщике
В поле кода страны указывают шифр страны гражданства налогоплательщика. Кодировка для России – 643. Если заявитель не имеет гражданства, его отмечают номером 999.
В поле категории физического или юридического лица необходимо вписать соответствующий шифр:
- 720 для ИП;
- код 730 присвоен лицам, занимающимся частной практикой;
- 740 отвечает за адвокатскую деятельность;
- физические лица числятся под кодом 760;
- фермеры проходят по базе под шифром 770.
Информация с личными данными вписывается в документ точно и правильно, согласно документу, удостоверяющему личность.
Статус заявителя оформляется одной из цифр: 1 – для резидента страны, 2 – для иностранцев или граждан РФ, которые меньше 183 дней пробыли на родине.
Данные о телефоне
Новая форма не включает строк для предоставления информации о месте проживания и регистрации — эти данные указывать нет необходимости, но поле с номером контактного телефона должно быть заполнено в обязательном порядке. Можно указать мобильный или стационарный номер, при необходимости, с кодом города.
Кто должен оставлять подпись и как датируется документ?
Титульный лист должен содержать информацию о количестве страниц, которые были заполнены, о числе приложений, т.е. подтверждающих документов.
Дата проставляется в левом нижнем углу формы под кодом 1 – для налогового агента и шифром 2 – для доверенного представителя. Последнему необходимо прикрепить к форме 3-НДФЛ документ, который подтверждает его полномочия.
Ошибки при заполнении формы
Чаще встречаются технические ошибки, которые касаются невнимательности налогоплательщика: листы без подписи, отсутствие подтверждающих документов и т.д.
Среди погрешностей, связанных с некорректным заполнением декларации, можно выделить три самые распространенные:
- указания числа 1 в строке с номером корректировки при первичном обращении в налоговый орган (нужно писать 0);
- неверный шифр ОКТМО;
- некомпетентность в применении правил и законов для вычета налога.
Вышеперечисленные недочеты не критичны. В худшем случае у заявителя просто не примут декларацию. К серьезным нарушениям относят неполное предоставление данных и частичное заполнение пунктов формы 3-НДФЛ. Халатность в оформлении может привести к тому, что налоговый инспектор неправильно обработает информацию и не произведет вычет, а обратится к вам с требованием уплатить налог в государственную казну.
Порядок составления документа зависит от цели, которую заявитель преследует при оформлении справки. Бланк состоит из 19 листов, физическое лицо заполняет только те страницы, которые ему необходимы.
Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн Заполнить 3-НДФЛ онлайн.
Интересные материалы по теме:
- Заполнение 6-НДФЛ при УСН — правильное оформление
- Строка 090 в 6-НДФЛ — порядок заполнения
- Строка 100 в форме 6-НДФЛ — порядок заполнения
Источник: aktbuh.ru
3-НДФЛ для ИП
Представление 3-НДФЛ для ИП является обязательным в установленных законодательством РФ случаях. Когда именно сдается отчетность? Можно ли составлять нулевую форму? Обсудим подробности далее.
Что такое 3-НДФЛ для физических лиц
Налоговым периодом признается один календарный год. По общим правилам сдача осуществляется до 30 апреля следующего периода. За 2016 год следует отчитаться до 02.05.17 г. Промежуточных отчетов сдавать не нужно. Для чего нужна 3-НДФЛ мы разобрались, а вот кто именно и когда обязан отчитываться по подобной форме – об этом далее.
Декларация 3-НДФЛ для ИП – в каких ситуациях сдается
Обязанность по представлению формы 3-НДФЛ возникает не у всех предпринимателей. Думать, что статус ИП автоматически обозначает необходимость по составлению этого документа – ошибка. Так как хотя плательщиками НДФЛ, по главе 23 НК, являются физлица, но далеко не все виды предпринимательской деятельности приводят к начислению и последующему перечислению подоходного налога в бюджет государства.
Для точного понимания ситуации гражданину нужно ответить на следующие вопросы. На каком режиме налогообложения находится ИП? Есть ли у него в штате наемный персонал? С какого момента предприниматель применяет спецрежим? После детального рассмотрения нюансов можно прийти к следующим выводам.
3-НДФЛ для ИП на ОСНО сдается ВСЕГДА. Кроме того, представление этой декларации требуется при:
- Переходе на спецрежимы с общего не с начала года, а в течение налогового периода.
- При заявлении ИП на спецрежиме (упрощенка, вмененка, патент или сельхозпроизводителей) налоговых вычетов – возможно при получении за нужный период доходов.
- При получении предпринимателем других видов дохода, источник которого не относится к заявленной в уставе учредительной деятельности.
- При реализации ИП имущества, которое не эксплуатировалось в предпринимательстве – не требуется отчитываться по объектам, бывшим в собственности более 3 (иногда 5) лет.
Обратите внимание! Если предприниматель подает 3-НДФЛ исключительно в целях оформления вычетов, общеустановленные сроки сдачи для него не действуют – предоставить данные можно в любое время года.
3-НДФЛ для ИП – нулевая отчетность
Какой порядок разработан для заполнения формы – зависит от причины сдачи документа. Подача нулевой декларации 3-НДФЛ для ИП в 2017 году признается обязанностью при полном отсутствии операций по деятельности. Формировать необходимо не все подряд листы, а только титульный, разд. 1 и разд. 2.
Гражданин вносит информацию для идентификации налогоплательщика. Это, прежде всего, ИНН, ФИО, дата и точное место рождения, данные удостоверяющего документа, адрес места проживания, код налоговой инспекции, период представления. В тех строчках, которые отведены под заполнение цифровых показателей, проставляются прочерки. Каждая страница подписывается уполномоченным лицом.
Пояснять, по каким причинам предпринимательство не ведется, необходимости нет, главное – вовремя сдать отчетность. При нарушении сроков ИП грозят минимальный штраф в 1000 руб. и блокировка банковских счетов.
Источник: raszp.ru
