Сельское хозяйство как бизнес с нуля

Благодаря целому ряду государственных программ, субсидий и налоговых льгот фермерство становится не только перспективным бизнесом, но и прибыльным. А в условиях, когда стране требуется импортозамещение, еще и актуальным.

Большой спрос на чистую фермерскую продукцию не оставит агрария без заработка даже в самые экономически сложные периоды. Итак, давайте разберемся, что потребуется начинающему фермеру для старта бизнеса.

Шаг 1. Выбираем отрасль

До того, как вы перейдете к созданию собственного фермерского хозяйства, выберите наиболее удачную нишу. Основных отраслей две, коротко о каждой из них:

  • Растениеводство, окупаемость бизнеса: 12-18 месяцев. Вам предстоит работа с землей и сезонная занятость (или непрерывная, если планируется строительство теплиц). Будет необходимо анализировать почву, семена и растения на наличие болезней и вредителей, обеспечивать правильное хранение урожая и его продажу. Для старта бизнеса понадобятся: участок земли, семена и саженцы растений, удобрения и средства защиты растений, оборудование для посадки и сбора урожая, склад и транспорт для перевозки продукции, разрешения на продажу продукции.

Источник: nsk.bfm.ru

  • Животноводство, окупаемость бизнеса: 24-48 месяцев. Фермер-животновод может заняться разведением любого вида животных, птицы и рыб. Такой вид фермерства подразумевает круглогодичную занятость и требует больших вложений, особенно если планируется молочный бизнес или разведение крупного рогатого скота. Для старта бизнеса понадобятся: земля для фермы, животные, корма и питьевая вода, оборудование для ухода за животными, помещения для животных (хлев, загон, инкубатор и т.д.), склад для хранения продукции с холодильным оборудованием, транспорт для перевозки продукции, разрешения на продажу.

Источник: nevworker.ru

Шаг 2. Подаем заявку в Школу фермеров

Чтобы стать современным фермером, нужно иметь множество актуальных навыков , большинства из которых нет даже у выпускников сельхозвузов. Школа фермеров от Россельхозбанка дает полный пакет знаний и практический опыт, чтобы запустить свой агробизнес с нуля или вывести ваше фермерское хозяйство на новый уровень.

Формат обучения похож на профессиональную переподготовку. Лекции ведут преподаватели из аграрных вузов России, предприниматели из разных сфер бизнеса, представители Россельхозбанка и госструктур, например, Минсельхоза и налоговых служб. Лекции доступны в двух форматах: очно в аудитории аграрного ВУЗа вашего региона, и через образовательную онлайн-платформу. Обучение продолжается два месяца, и включает 150 часов лекций и 100 часов практики.

Источник: ssl.mcx.ru

Вы закрепите знания во время практики на агропредприятии вашего региона. После обучения вы получите официальный диплом государственного образца. Что очень важно, Школа поможет вам составить бизнес-план для агробизнеса и подать заявку на гранты , льготное кредитование или найти другой способ финансирования и запуска собственного агробизнеса.

Как поступить в Школу фермеров? Отправьте заявку на поступление, заполнив форму . На указанную электронную почту вам пришлют список доступных программ и требования для поступающих.

Шаг 3. Создаем бизнес-план

Когда вы закончите Школу фермеров, готовый бизнес-план будет у вас на руках. Но если нет возможности пройти обучение и вы никогда не сталкивались с подобной задачей, целесообразно обратиться к помощи профессионала – эксперта по бизнес-планированию.

Почему к составлению документа нужно отнестись так ответственно? Дело в том, что он необходим для целого ряда задач: получения дотаций от государства, при поиске инвесторов и прочих источников финансирования. Если из бизнес-плана хорошо видно, что прибыль будет превышать расходы, в том числе и на вероятные риски, то фермер вполне может рассчитывать на поддержку от государства.

Источник: glavpahar.ru

В бизнес-плане должны содержаться:

  • Описание производимой продукции, реализуемых товаров, оказываемых услуг;
  • Анализ основных рынков сбыта;
  • Средства ( собственные или заемные, стартовый капитал);
  • Затраты на покупку или аренду земли;
  • Затраты на оборудование и транспорт;
  • Затраты на персонал;
  • Планы по развитию хозяйства и анализ рисков;
  • Экономические расчеты ведения деятельности, в том числе чистая прибыль.

Дополнительно документ может включать приложения, которые детализируют данные. Это могут быть графики, фотографии объектов, результаты маркетинговых исследований.

Шаг 4. Определяем форму собственности

Если вы планируете начинать с небольшого хозяйства, удобнее всего будет зарегистрировать ИП. Пока бизнес набирает обороты, вам очень пригодятся плюсы такой формы собственности:

  • упрощенная система налогообложения;
  • нет обязанности вести бухучет, а кассовый учет ведется по упрощенной системе;
  • не нужно отчитываться о происхождении оборудования;
  • не нужно протоколировать решения.

Источник: pexels.com Фото: cottonbro

К сожалению, у ИП есть серьезный минус: сложность в привлечении инвестиций и получении кредитов.

Когда бизнес начнет набирать обороты, то скорее всего понадобится зарегистрировать ООО. Для ведения обширного документооборота понадобятся услуги бухгалтера, ведь вам придется платить налоги по общей системе налогообложения.

Грамотный бухгалтер подскажет, как извлечь прибыль даже из налогов и получать вычеты по НДС. Хозяйство, оформленное как ООО, сможет привлечь инвесторов и получать различные кредиты и субсидии от государства.

Рассмотрите ЕСХН – налоговый режим для сельхозпроизводителей. Плательщики на этой системе освобождены от уплаты налога на прибыль (индивидуальные предприниматели — от НДФЛ), а также частично от налога на имущество. Вместо этого они уплачивают единый налог с разницы доходов и расходов. У ЕСХН есть свой минус – предприниматель на нем не может получить налоговый вычет.

Для регистрации фермерского хозяйства , кроме обычного для юрлиц пакета документов, необходимо предоставить заявление о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства по форме № Р21002. Если учредителей два и более, то также потребуется Соглашение о создании фермерского хозяйства.

Шаг 5. Выбираем РКО (расчетно-кассовое обслуживание)

Сразу после регистрации юридического лица начинающему фермеру надо выбрать банк для открытия расчетного счета. В самое ближайшее время вам потребуется совершить множество финансовых операций: закупать имущество, оплачивать аренду, посадочные материалы и животных и т. д.

Источник: 100creditov.com

Возможность открыть РКО есть в любом банке, но лучше всего обратиться в банк, специализирующийся на услугах именно для аграриев – например, АО «Россельхозбанк». Тем более, что у Россельхозбанка в рамках экосистемы «Своё Фермерство» для предприятий АПК есть тарифы , специально разработанные для фермеров. Для фермеров-новичков подойдет тариф Агростарт, с бесплатным обслуживанием. Вот что в него входит:

  • Открытие и обслуживание счёта
  • Зарплатный проект
  • Корпоративная карта
  • Мобильный банк
  • Интернет-клиент
  • Внутрибанковские платежи
  • Сервисы » Своё Родное » (розничный интернет-магазин фермерских продуктов) и » Своё Фермерство » (фермерский маркетплейс) без комиссии за использование площадки.

Источник: balashover.ru

И самое главное: в соответствии с программой поддержки агробизнеса, каждый фермер, открывший РКО в Россельхозбанке, получает в подарок пакет рекламной и промо-поддержки на маркетплейсах «Своё Фермерство» и «Своё Родное».

Что в него входит:

  • Помощь с подключением и заведением товаров на маркетплейс;
  • Рекламная поддержка на маркетплейсе в течение двух месяцев: приоритетная выдача товаров или вашего магазина в каталоге;
  • Включение товаров в email рассылки пользователям, а также размещение рекламных постов в социальных сетях;
  • Возможность бесплатно обучаться в проекте «Школа Фермера»;
  • Разработка для вашего магазина индивидуального брендинга: логотип, наклейки для упаковки, фирменные пакеты.

Чтобы воспользоваться этим предложением, подключите себе РКО, оставив заявку здесь . Предложение действует только для новых клиентов, оформивших РКО по заявке на сайте «Своё Фермерство» после 28 июля 2022 года.

Шаг 6. Ищем способ финансирования

Начинающему предпринимателю почти всегда сложно найти достаточно средств на старте. Если и у вас не хватает денег на развитие бизнеса, самый очевидный выход – подать в банк заявку на кредит. Поручителем может быть Фонд содействия кредитованию малого и среднего бизнеса.

Источник: ptzgovorit.ru

Есть и другие способы получить финансирование, вот только некоторые из них:

  • Получите грант от Минсельхоза. Министерство ежегодно выделяет средства на развитие сельского хозяйства, в том числе на поддержку начинающих фермеров. Подробнее ознакомиться с доступными программами и правилами получения материальной поддержки вы можете на сервисе Навигатор госуслуг.
  • Найдите инвестора. Такой человек или фонд обычно финансирует интересные идеи, и прибыльные в перспективе компании. Инвестор вносит деньги в обмен на долю в компании, поэтому учтите – он будет иметь право участвовать в управлении проектом. Этот источник финансирования нужно искать среди фондов, на специализированных онлайн-сервисах и на конкурсах для начинающих бизнесменов.
  • Воспользуйтесь краудфандингом. Это финансовая помощь от обычных людей, которым симпатична ваша идея. Для этого есть специализированные площадки, на которых надо максимально интересно презентовать будущую ферму. Кроме того, надо будет придумать вознаграждения спонсорам, которые перечислят деньги на ваш проект.
  • Найдите партнера. Это человек, который внесет свою долю в дело и будет руководить компанией наравне с вами. Партнера проще всего искать на онлайн-площадках для стартаперов или пабликах бизнес-школ.
  • Участвуйте в конкурсах. Существуют различные конкурсы для малого бизнеса, которые проводят крупные компании в поддержку интересных стартапов. Участие в конкурсе всегда хорошо работает на продвижение проекта. Объявления о подобных мероприятиях можно найти в бизнес-пабликах соцсетей.

Шаг 7. Подбираем землю для хозяйства

Если у вас нет участка в собственности, следует выбрать один из трех вариантов получения земли: покупка, аренда или бесплатное получение надела от государства.

Источник: landlord

Покупка земли с хорошим расположением и коммуникациями потребует значительных вложений. Аренда может быть целесообразна только долгосрочная, если вы планируете строительство фермы, хранилища и других капитальных сооружений. Аренда земли предполагает ежемесячные или ежеквартальные платежи.

В России под фермерское хозяйство можно получить землю бесплатно, сначала в аренду, а затем, после пяти лет использования по назначению – перевести в частную собственность.

Читайте также:  Какие права имеет инвестор в бизнесе

Надел можно будет выкупить у государства после окончания аренды за минимальную сумму. Подобрать такой участок можно несколькими способами: обратиться в местный муниципалитет за информацией, принять участие в публичном земельном аукционе или просто найти свободную землю на сайте Росреестра . Для этого нажмите «Слои» в меню карты, найдите пункт «Тематические карты» и поставьте галочку. Теперь занятые участки на карте раскрашены в разные цвета, а свободные остались белыми. Среди них можно выбрать себе участок.

После этого подайте в местную администрацию заявку о выделении земли. Укажите цель использования участка, условия передачи его в собственность, причины необходимости получения именно этого надела.

Администрация публично размещает извещение о намерении передать землю в аренду и приглашает всех желающих к участию в конкурсе. Если претендентов на участок не появилось, вы получите его без проведения торгов и можете оформлять договор аренды и ставить участок на кадастровый учет.

Шаг 8. Начинаем продвигать свой продукт

Источник: hotgeo.ru

Закажите брендбук, чтобы ваш стиль начали запоминать потребители. Даже если продукции еще нет. Для начала достаточно будет фирменных цветов и самого простого логотипа.

Создайте собственный сайт и странички во всех возможных соцсетях. Наполняйте интересным контентом, рассказывайте, как продвигается организация бизнеса, публикуйте живые фото и видео. Поверьте, появится множество желающих следить за процессом. Возможно, они станут в будущем амбассадорами вашего бренда.

Обращайтесь к тематическим блогерам, в редакции местных порталов, журналов и газет – приглашайте на пресс-туры и угощайте продукцией. Участвуйте в фермерских ярмарках и сельскохозяйственных выставках.

Устраивайте мастер-классы и дегустации, приглашайте школьные экскурсии. Оставляйте флаеры или визитки с контактами и информацией о товарах в местных продуктовых магазинах. Обязательно позаботьтесь о том, чтобы дорогу к вам было легко найти: зарегистрируйте ферму на Яндекс- и Гугл-картах, поставьте красочные указатели на дороге.

Шаг 9. Декларируем и сертифицируем продукцию

Эти действия узаконивают ваш продукт, после их проведения вы сможете начать продажи. Декларация – документ, который будет содержать полную информацию о продукте, название, товарный знак (торговая марка), перечень протоколов лабораторных испытаний, экспертных заключений и т.д.

Источник: contract-ved.com

Чтобы начать продажи, каждому производителю требуется провести обязательную сертификацию – это действие контролируется государством. Оно подтверждает добросовестность фермера и безопасность продукции для потребителя. Как пройти процедуру декларирования?

  • Обратитесь в аккредитованный орган с заявлением (например, Ростест);
  • Предоставьте информацию о технологиях производства и регистрационные данные;
  • Получите протоколы испытаний образцов продукции;
  • Получите декларацию, если продукт соответствует требованиям регламента, а производственный процесс осуществляется в рамках закона.

Фермерская продукция также может пройти добровольную сертификацию, чтобы получить сертификат соответствия ГОСТ Р. Эта процедура может привлечь внимание большего числа потребителей и повысить их доверие к продукции, так как проверяется не только безопасность, но и характеристики качества продукции.

Шаг 10. Ищем все возможные рынки сбыта

Начинающему фермеру чаще всего подходят розничные рынки сбыта товаров. Это могут быть:

  • Ярмарка выходного дня в ближайшем населенном пункте. Позаботьтесь о постоянном месте для прилавка и его оформлении в фирменных цветах. Ярмарки собирают много покупателей, их всегда поддерживают местные власти. Фермерам из регионов доступны места на столичных ярмарках, для этого нужно оставить заявку на портале госуслуг города Москвы.

Источник: twitter.com “Ярмарки выходного дня”

  • Своя торговая точка на местном рынке. Фермерские товары охотно покупают. Получить место несложно: по закону управляющая компания рынка обязана предоставить владельцам ЛПХ и фермерских хозяйств половину торговых мест. Квоту мест на универсальном рынке определяют муниципалитеты.
  • Аккаунт в сервисе «Своё Родное» от РСХБ. Этот популярный розничный интернет-магазин фермерских продуктов будет хорошим подспорьем в продажах. Сбыт через интернет-площадки — это удобно, незатратно и быстро. Покупатели всегда могут найти ближайшего поставщика.
  • Собственный магазин или ларек. Небольшая торговая точка с качественной продукцией в ближайшем населенном пункте или возле проезжей дороги довольно быстро может стать популярной у населения.

Источник: выгодный-вклад.рф

  • Продажи через собственный сайт и аккаунты в соцсетях. Плюс такой торговли, что не придется оплачивать аренду торговой точки, но необходимо продумать систему доставки товаров и онлайн-поддержку покупателей.

Надеемся, наш небольшой обзор заинтересовал вас – или даже вдохновил на построение фермерского бизнеса. Гораздо больше подробностей, полезных ссылок и идей вы можете найти в проекте “Путь фермера” , его создали профи агробизнеса – специально для начинающих фермеров.

Дисклеймер: «Своё Фермерство» — экосистема для предприятий АПК, разработанная АО «Россельхозбанк».

# сельское хозяйство #предприниматель #финансы #бизнес #ферма #полезные советы #деньги

Источник: dzen.ru

Аграрный бизнес: ЛПХ, самозанятость или ИП на ЕСХН

Аграрный бизнес: ЛПХ, самозанятость или ИП на ЕСХН

Какой формат деятельности выбрать аграрию? Отвечаем на вопрос, в чем разница между личным подсобным хозяйством, самозанятостью и индивидуальным предпринимательством.
Новый налог, налог на профессиональный доход (НПД) или, в народе, формат самозанятости стал возможен для применения в различных областях деятельности, в том числе и в сфере сельского хозяйства. Однако в связи с его появлением возросло и количество вопросов. Ведь в этой области уже имелся формат личных подсобных хозяйств (ЛПХ), а также форм предпринимательства (ИП и юрлица) с возможностью применения Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Каковы теперь границы этих форматов, за что и сколько придется платить, и какой формат выбрать начинающему аграрию?

Права и обязанности владельцев ЛПХ

Начнем с того, что же такое личное подсобное хозяйство, или ЛПХ.

Личное подсобное хозяйство (ЛПХ) — это не предпринимательская деятельность на земельном участке с видом разрешенного использования “Для ведения личного подсобного хозяйства”. Фермер, владеющий ЛПХ, производит и перерабатывает продукты лишь для своих собственных нужд, а продавать может только излишки.

Деятельность ЛПХ регламентирует Федеральный закон 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» . Личным подсобным хозяйством может быть производство и переработка сельхозпродукции своими силами у себя на участке без регистрации ИП или юрлица, но предназначенные для удовлетворения нужд своей семьи. Продавать излишнюю продукцию, например, яйца, мясо, сало, или излишки урожая овощей и фруктов, владелец ЛПХ может, например, на рынке, но не имеет права торговать всем этим систематически и, тем более, в промышленных масштабах.

Также на таком земельном участке можно построить жилой дом. Налоги. Должен ли владелец ЛПХ платить государству налог с продаж излишков продукции? Нет, не должен, так как владелец ЛПХ не является предпринимателем. Также не нужно платить и НДС. Остается лишь имущественный налог, в том числе земельный — в размере 0,3% от кадастровой стоимости участка.

Документы и правила. Открыть ЛПХ можно только после получения земельного участка, который имеет назначение «для ведения личного подсобного хозяйства». В число обязанностей владельца ЛПХ входит лишь учет ЛПХ в похозяйственных книгах администраций своих сельских поселений.

Также в каждом населенном пункте должны иметься правила содержания скота, весь скот должен иметь удостоверение ветврача о прививках и т.д. Существуют и различные ветеринарные правила. Например, по действующим ветправилам по африканской чуме свиней (АЧС) владельцы ЛПХ должны содержать свиней без выгула в закрытых помещениях, не допуская контакта с другими животными. Другое дело, что на практике эти требования зачастую не выполняются.

Тренинговый центр онлайн за 120 000 руб. 12 ТРАНСФОРМАЦИОННЫХ ИГР, 35 ТРЕНИНГОВ.
ПОЛНОЦЕННАЯ ИНФРАСТРУКТУРА ДЛЯ РАБОТЫ
ОФЛАЙН + ОНЛАЙН. В стоимость входит комплект материалов для очного проведения 12 т-игр и 35 тренингов. Виртуальный бизнес-кабинет для проведения этих программ в онлайн-формате. Живое обучение. Поддержка в процессе работы. Подробнее

Помощники. Личное подсобное хозяйство ведется гражданами и членами их семей. Каких-то ограничений по степени родства нет, то есть фактически привлекать можно племянников, внуков, братьев и так далее. Нигде не говорится и о том, что семья должна обязательно проживать лишь на данном участке, то есть жить можно где угодно и приезжать на работу в любое время по мере надобности.

А вот лиц “со стороны”, то есть наемных работников за плату, для ведения ЛПХ привлекать нельзя. Размеры участка. Минимальный размер земельного участка для ведения личного подсобного хозяйства устанавливается правовыми актами органов местного самоуправления, максимальный размер земельного участка не должен превышать 0,5 га.

Впрочем, по региональным законам размер этот может быть увеличен, но не более, чем в пять раз, то есть до 2,5 га. Такой предел, например, установлен в Татарстане. Ограничения поголовья. Один из наиболее частых вопросов среди владельцев ЛПХ, касается максимальной численности животных для разведения, например, поголовья крупного рогатого скота или свиней.

Но в 112-ФЗ каких-либо ограничений по этому вопросу не оговаривается. То есть федеральное законодательство ограничений пока не предусматривает. Однако, на региональном уровне желательно со всеми требованиями к ЛПХ лучше внимательно ознакомиться.

Например, из-за вспышек болезней домашних животных, например, африканской чумы свиней, некоторые субъекты могут рекомендовать ЛПХ ограничить поголовье свиней. Кроме того, возможность введения квот на максимальное количество скота регионами обсуждается и в Госдуме.

Ведь некоторые ЛПХ содержат порой более стада числом более тысячи голов, что свидетельствует о фактическом осуществлении предпринимательской деятельности. Предполагается, что новые поправки начнут действовать с 1 июля 2022 года. Если ваша деятельность выходит за рамки описанного выше, то скорее всего, вам подойдут следующие варианты. А именно — формат самозанятости или ИП на ЕСХН.

Читайте также:  Факультет цифровой экономики управления и бизнес информатики что это

Аграрий-самозанятый. Что нужно знать

Начнем с того, что сами слова “самозанятость” или “самозанятый” — слова разговорные, и в законодательстве они никак не закреплены. Официально самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Подробнее о том, что такое самозанятость и зачем она нужна, мы рассказывали здесь, а о видах деятельности, для которых она подходит больше всего — тут.

То есть если владелец ЛПХ регулярно совершает сделки купли-продажи с юридическими лицами и физлицами, занимается производством продукции не только для обеспечения нужд своей семьи и реализует не только излишки, налоговые органы признают такую деятельность предпринимательской. И первый, и во многом более простой способ узаконить свою деятельность — стать самозанятым и уплачивать НПД.

Налоги. Регистрируясь как самозанятый, владелец ЛПХ, платит налог на профессиональный доход (НПД). Если клиент является физическим лицом, то уплачивается 4% с дохода, если юридическим лицом — 6% с дохода. Кроме того, самозанятый не освобождается от имущественного налога. Освобождены самозанятые и от уплаты налога НДС.

Регистрация. Зарегистрировать самозанятость можно с помощью мобильного приложения “Мой налог”, скачав его через Google Play или App Store , либо воспользовавшись банковскими сервисами для самозанятых. Например, сервисом “Свое дело” от Сбербанка. Налоговая отчетность.

При уплате НПД, в отличие от других налоговых форм, не требуются подавать в ФНС налоговую отчетность, а налоги считаются в приложении. В отличие от ИП не нужны налоговые декларации, пенсионные и страховые взносы. Чеки также формируются и выдаются в приложении. Кто становится самозанятым на практике.

В первую очередь, независимые работники, которые трудятся на разных фермах и предприятиях, разнорабочие и агрономы. Владельцу ЛПХ выгодно переходить на НПД и становится самозанятым, если он расширяет владение землей за пределы разрешенных в его регионе.

  • 1% — процентная доля налоговой базы при ставке налога 4%;
  • 2% — процентная доля налоговой базы при ставке налога 6%;
  • или путем снижения налоговой ставки: с 6% до 4% и с 4% до 3%.

Вариант ИП на ЕСХН

Если ограничения, имеющиеся при работе в формате самозанятости, сельхозпроизводителя не устраивают, можно зарегистрировать ИП с единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН). Этот налоговый режим был разработан специально для производителей сельхозпродукции. В данном случае имеется уже гораздо больше затрат и действий для налоговой, но есть и свои плюсы.

Кто может применять. ЕСХН могут применять те сельхозпроизводители, в структуре доходов которых на доход от сельскохозяйственной деятельности приходится более 70%. Налогоплательщиками признаются предприниматели, которые производят сельхозпродукцию, либо оказывают услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства. К сельскохозяйственной продукции относят продукцию растениеводства сельского и лесного хозяйства, продукцию животноводства (включая полученную в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов), виды которых определяются Правительством РФ в соответствии с Общероссийским классификатором продукции.

Налоги. Объектом налогообложения по ЕСХН являются доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов по налоговой ставке 6%. При этом законы субъектов РФ могут уменьшать налоговую ставку до 0%. Доходы и расходы определяются с нарастающим итогом с начала года. При этом налоговую базу можно уменьшить на сумму убытка, полученного в предыдущих годах.

Сельхозналог уплачивается дважды за год. Один раз в виде аванса по итогам полугодия не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода (полугодия), второй — по итогам года до 31 марта следующего года.

Отчетность. Плательщики ЕСХН сдают отчетность раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. То есть к примеру, за 2021 год декларация по ЕСХН сдается до 31 марта 2022 года. Также ИП на ЕСХН обязаны вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Именно от показателей этой книги и зависит налоговая база.

Прочие налоги и расходы. Один из главных плюсов в том, что ИП на ЕСХН освобождены от налога на землю и имущество, которые они используют для ведения бизнеса. Также плательщики ЕСХН имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС. Для этого следует написать заявление на освобождение от данного налога.

Но не стоит забывать, что ИП должен делать взносы как за работников (если они имеются), так и за себя (на пенсионное и медицинское страхование). В 2022 году сумма взносов равна 43 211 руб.

Выводы и сравнения форматов

Таким образом, подведем итоги:

  • Формат ЛПХ не позволяет официально заниматься предпринимательской деятельностью, разрешая лишь заниматься сельхозпроизводством для собственных нужд и без налогов реализовывать излишки сельхозпродукции. При этом размер земельного участка не должен превышать 0,5 га (в некоторых регионах до 2,5 га). Уплачивается только имущественный налог. Сотрудников нанимать нельзя, можно задействовать членов семьи.
  • Формат самозанятости (НПД). Позволяет заниматься предпринимательской деятельностью. Подойдет в том случае, если размер земельного участка превышает нормативы для ЛПХ, а объем годового дохода не превышают 2,4 млн. рублей. Уплачивается налог с дохода (4 или 6%). Налоговой отчетности нет. Уплачивается имущественный налог. Сотрудников в штат нанимать нельзя, заключаются договоры ГПХ. В отличие от ЕСХН нет ограничений в доле источников доходов.
  • Формат ИП на ЕСХН. Подойдет тем, кто занимается ведением сельскохозяйственного бизнеса (с долей доходов от сельхоздеятельности более 70%), и официально нанимает сотрудников. Уплачивается 6% по схеме “доходы минус расходы” (в некоторых регионах ставка понижена). Формат позволяет не платить имущественный налог и НДС. Уплачиваются налоги за работников (если есть), пенсионные и страховые взносы за себя, нужно предоставлять налоговую отчетность.

Вид деятельности и цель

Физическое лицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью. Ведет хозяйство для удовлетворения личных (семейных) нужд с возможностью реализовывать излишки продукции

Физлицо, получающее доход от ведения предпринимательской деятельности в виде вознаграждения от заказчиков за свой труд в одном или нескольких видах деятельности (по желанию не только в рамках сельского хозяйства)

Физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере сельского хозяйства (сельхозпроизводство или оказание сельскохозяйственных услуг)

через приложение “Мой налог” (Google Play и App Store), банковские сервисы для самозанятых

Налог за реализованную продукцию

4% — с дохода от физлиц

6% — с дохода от юрлиц

6% — с дохода, уменьшенного на величину расходов

(в субъектах РФ могут быть пониженные ставки)

налоговая отчетность не требуется

налоговая отчетность не требуется, все считается в приложении

требуется, раз в год — декларация, также ведется Книга учета доходов и расходов

имущественный (в том числе земельный)

имущественный (в том числе земельный)

— НФЛ за работников (если есть)

Возможность найма сотрудников по трудовому договору

нет, возможна помощь членов семьи, родственников

нет, возможно привлечение физлиц для разовых работ по договору ГПХ

Ограничение земельного участка — 0,5 га

(в некоторых субъектах РФ цифры могут быть до 2,5 га)

Ограничения по объему годового дохода — 2,4 млн. рублей

Более 70% доходов должно приходится на сельхоздеятельность

Михаил Семынин
(c) www.openbusiness.ru — портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса

Сохраните статью, чтобы внимательно изучить материал

Источник: www.openbusiness.ru

Сельское хозяйство как бизнес-идея: что важно знать на старте

Наталья Попова

Сельское хозяйство как бизнес-идея

Аграрный бизнес в России сегодня считается одним из самых перспективных и инновационных направлений экономики. Цифровизация отрасли только набирает обороты, но уже сегодня число сельскохозяйственных стартапов увеличилось в 10 раз по сравнению с 2010 годом. Кроме того, в сельском хозяйстве найдется место для любого бизнеса от микропроизводства до агрохолдинга. Неудивительно, что число предпринимателей, желающих развивать бизнес-идеи аграрной отрасли, увеличивается. Рассказываем, что нужно знать и понимать, если задумали реализовать свою бизнес-идею в сельском хозяйстве.

Преимущества сельскохозяйственного бизнеса

  • Изменение отечественной культуры потребления
  • Цифровизации аграрных предприятий
  • Улучшение инфраструктуры села
  • Стойкость к экономическим кризисам
  • Активная государственная поддержка

Очевидно, что люди никогда не перестанут есть. Это значит, что важность и перспективность сельскохозяйственных бизнес-идей никогда не снизится. Производство мяса, молока, фруктов, овощей и продуктов из них будет востребовано всегда, какие бы катаклизмы ни бушевали в экономическом мире.

Какой бизнес есть в сельском хозяйстве

Сельский бизнес включает в себя всю цепочку «от земли до прилавка», в него входит не только производство мяса, молока, овощей, фруктов, злаков, но и переработка. К аграрному бизнесу подключены множество смежных отраслей, в частности, разработка и производство сельскохозяйственной техники, удобрений, производственных линий для переработки и упаковки продукции, ветеринария, агрономия.

Топ направлений для развития бизнес-идей на селе

  • Традиционное зерноводство — в России расположены 10% всех пахотных земель мира, страна — лидер по выращиванию пшеницы, ржи, овса, ячменя
  • Картофелеводство — его потребление в стране снизилось на 26% по сравнению с 2013 годом, но доля картофеля на полях все еще высока
  • Свекловодство — с 2017 года страна производит рекордное количество свекловичного сахара
  • Овощеводство — общий объем тепличных овощей, вывозимых из страны в 2021 году, преодолел планку в 20 млн долларов
  • Бахчеводство — бюджетообразующая отрасль для южных регионов страны
  • Плодоводство и ягодоводство — Россия занимает 7 место в мире по производству вишни и находится в тройке лидеров по производству крыжовника и земляники
  • Виноградарство и виноделие — быстро развивающаяся отрасль, в 2021 году 58% вин на отечественных прилавках произведены в России и эксперты прогнозируют увеличение этой доли
  • Чаеводство — сосредоточено в основном в Краснодарском крае
  • Хлопководство — широко представлено в Волгоградской области
  • Льноводство — Россия входит в тройку мировых лидеров по производству льна-долгунца и борется за первенство с Канадой
  • Цветоводство — страна входит в десятку крупнейших производителей, есть территории, сделавшие ставку именно на цветоводство: например, Калужская область резко увеличила объемы цветочных теплиц и в 2021 году стала российским лидером в этом направлении
  • Рыболовство и рыбоводство — развивается везде кроме регионов Крайнего Севера
  • Животноводство — в направление входят и мясное животноводство, и производство яиц и мяса птицы, и молочное животноводство, и мясо-шерстное животноводство, и даже пчеловодство
  • Охота и лесное хозяйство
  • Производство комбикормов и удобрений — у России четвертое место в мире по производству комбикормов и фосфатов
Читайте также:  Самая дорогая машина бизнес класса в мире

Это далеко не полный перечень направлений сельского хозяйства. В Сибири развиваетсяоленеводство, в средней полосе России — коневодство, все больше фермеров занимаются разведением прежде экзотических для наших широт страусов. Отдельное направление животноводства — пушные фермы, выращивающие животных с ценным мехом.

Важно! Бизнес в селе может быть связан не только непосредственно с производством и переработкой мясного или растительного сырья. Для развития современного села нужна сопутствующая инфраструктура: дороги, школы и детские сады, поликлиники и ФАПы, магазины, досуговые и спортивные учреждения, общественные пространства. Аграрный бизнес вкладывается в развитие территорий, где живут и работают его сотрудники, и можно открыть бизнес, которые станет подрядчиком по реализации этих проектов.

Цифровизация аграрного бизнеса

IT-бизнес пришел и в аграрный бизнес. Предприниматели заняты разработкой новейшего программного обеспечения, поиском каналов интернет-дистрибуции, внедрением контроля качества роста растений с помощью аэросъемки.

Опыт интегрирования новейших научных разработок в сельское хозяйство расширяет горизонты для бизнес-идей малого, среднего и крупного бизнеса. Среди агростартапов есть, например, проекты цифровых ферм: по чипу в ухе теленка аппарат считывает, когда ему нужно дать очередную порцию корма и витаминов, отслеживает даты вакцинации и прирост веса.

Или, например, проекты программирования семенного материала в мясном и молочном животноводстве. В частности, генетики добились, чтобы у фермеров, занятых в молочном животноводстве, более 90% приплода были телочками, а у фермеров мясного животноводства рождалось порядка 90% бычков, которые быстрее набирают массу.

Бизнес-форматы и инвестиции в сельском хозяйстве

Сельскохозяйственный бизнес — не только рентабельный, но и дорогой на старте. Кроме очевидных затрат на закупку техники и сырья, строительство или аренду складских помещений, цехов переработки, ферм для содержания скота, гаражей и МТС, оплату труда, амортизацию и ремонт техники, ГСМ, выплату налогов, есть некоторые специфические траты. В частности, транспортировку работников от населенного пункта к месту труда (в поле), организация проживания и питания сезонных работников, страховка на случай природных ЧС, заболеваний животных, ведущих к уничтожению поголовья (например, африканская чума свиней, птичий грипп).

Формы малого и среднего бизнеса на селе Инвестиции на старте, в рублях (без учета стоимости земли и дома)
Личное подсобное хозяйство (огороды, теплицы)От 100 до 400 тысяч
Крестьянское (фермерское) хозяйствоОт 1,5 до 5 млн небольшой формат
От 10 до 50 млн крупная ферма вроде грибной
Сельское ИП (небольшая пасека или производство крафтового сыра)От 3 до 7 млн
Тепличный комплексОт 11 млн
Агрохолдинг (несколько производящих и перерабатывающих предприятий)От 200 млн

Важно! Но есть и аграрные бизнесы, которые можно начать почти с нуля. Например, реализация бизнес-идеи продажи зеленого лука напрямую потребителю обойдется начинающему фермеру в сумму от 2 000 до 10 000 руб. в зависимости от предполагаемого объема производства. Этот бизнес поможет предпринимателю накопить стартовый капитал и перейти к более масштабной бизнес-идее.

Разбор экономической модели ягодоводства

Разберем затраты и риски в области ягодоводства. Одна из самых рентабельных культур во всем мире — малина. В крупном городе за 100 грамм ягод магазины просят с потребителя от 200 до 750 руб. в зависимости от сезона. Ее охотно покупают не только для продажи в розницу, но и на переработку. Малина неприхотлива в уходе, растет почти по всей территории страны, за сезон плантация в 1 га способна принести до 5 тонн ягод.

Расходы
Плантация в 1 гектар — 2,5 млн руб. Суммарные расходы на уход за кустами (культивирование, удобрение, наем работников на сбор ягод) — 500-750 тыс. руб.

Сколько вырастет
Малина сильно разрастается: в год на плантации появится до 15 000 новых побегов.
Их стоимость на рынке — от 100 до 200 руб. за штуку в зависимости от сорта и насыщенности рынка в определенный сезон. За свою жизнь каждый куст дает до 15 побегов.

Как продавать
Ягоду можно продавать оптом: например, по 400 руб. за килограмм. Можно перетирать с сахаром, увеличив цену продукта до 1 000 руб. за килограмм. Однако себестоимость продукта увеличится: сахар даже оптом сейчас сложно купить дешевле 40 руб./кг, а еще нужно будет позаботиться об упаковке. Выручка составит от 500 тысяч до 2 миллионов руб.

Риски
Созревание ягод зависит от ряда факторов: нужно быть готовым к тому, что из-за природных катаклизмов ягода не вызреет вовремя или окажется побита градом, сорвана ураганом и т.д. Как и любое растениеводство, ягодоводство — бизнес с высокими рисками.

Кроме того, малина — скоропортящийся и сезонный товар. Нужно заранее заключить договоры о поставках покупателям, иначе нежная ягода испортится у вас на складе.

Государственная поддержка бизнес-идей на селе

Развитие всех направлений и форм сельскохозяйственной деятельности — государственный приоритет. Толчок к принятию серьезных мер и программ поддержки малого и среднего бизнеса на селе дала политика импортозамещения. После введения санкций стало очевидно, что отечественная экономика слишком сильно зависела от импорта. В России не производились или производились в недостаточном количестве целые группы товаров от деликатесных сыров до сухих вин, от качественных мясных полуфабрикатов (в частности, сырокопченых и сыровяленых колбас) до кисломолочных продуктов (сливочного масла высокой жирности, натуральных йогуртов).

Важно! В результате планомерных государственных вложений в отрасль ситуация изменилась: в 2020 году Россия впервые за тридцать лет стала нетто-экспортером.

Поддержка начинающих бизнесменов осуществляется с помощью субсидий из федерального бюджета, грантов. Существует 76 региональных программ, которыми могут воспользоваться предприниматели на селе. Расскажем про главные из них.

Гранты для развития бизнес-идей на селе

Доступны только фермерам, уже начавшим работу. Можно получить до 3 миллионов руб. на разведение крупного рогатого скота или до 1,5 миллионов руб. на постройку тепличных производств. Грант выделяется на любую бизнес-идею аграрного направления. Среди условий получения гранта — создание минимум одного рабочего места, реализация проекта максимум за 18 месяцев, софинансирование из собственных средств не менее 10% стоимости бизнес-проекта.

Гранты для семейной фермы

Это гранты, которые выделяются только животноводческим фермам, в хозяйстве которой занято не менее двух родственников и которая работает не менее двух лет. По гранту можно получить до 30 миллионов руб. на реконструкцию или модернизацию фермы, оборудование или покупку животных. По условиям гранта необходимо создать минимум 3 рабочих места и вести сельскохозяйственную деятельность минимум 5 лет с момента получения гранта. Если бизнесмен решит закрыть ферму раньше, ему придется вернуть государству всю сумму гранта.

Грантовая программа «Агростартап»

Грант для владельцев приусадебных хозяйств, которые еще не начали развивать свои бизнес-идеи. Поддержка может составить до 3-4 миллионов руб., предпринимателю нужно будет создать от 1 до 3 рабочих мест. В первую очередь грант выделяют тем, чьи заявки соответствуют приоритетному для региона направлению.

Важно! С 2021 года для сельских предпринимателей дополнительно предусмотрен ряд новых льгот и послаблений. Например, гранты можно получить даже при задолженности по налогам, если она не превышает 10 тысяч руб. С 60% до 70% общей стоимости проекта увеличена доля гранта на развитие семейных ферм. В некоторых грантовых программах смягчено требование по созданию рабочих мест.

Региональные субсидии и гранты кооперативам

Подходят для сельскохозяйственным потребительским кооперативам. Для них предусмотрена субсидия на покупку необходимого имущества (максимальная сумма поддержки — 3 млн руб.), и техники и оборудования со скидкой в 50% (максимум на 10 млн руб.). Одно из условий выделения гранта — организация по 1 рабочему месту на каждые выделенные 3 миллиона руб.

Господдержка через «Россельхозбанк»

Это кредиты по ставке от 1 до 5% годовых как для производителей, так и для продавцов. Сроки кредитов могут составлять от 1 года до 15 лет. Сумма кредита не ограничивается: банк изучит бизнес-план предпринимателя и примет решение, предоставлять ли кредит в требуемом объеме.

Сельскохозяйственный бизнес — важная для страны отрасль, каждый десятый трудоспособный гражданин России работает в агробизнесе. Сельским бизнесом занимаются мужчины и женщины, зачастую они открывают производство с нуля своими силами, ведут семейное дело или нанимают сотрудников. Заинтересованы сельским бизнесом и инвесторы.

Более того, некоторые из них сами переехали в сельскую местность в поисках лучшей экологической обстановки и более гармоничной жизни. И именно сейчас — лучшее время для того, что открыть свой бизнес именно в сельском хозяйстве. Нужно только выбрать лучшую бизнес-идею.

Источник: topfranchise.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин