Тинькофф совместно с Авито провели исследование 175 тыс. клиентов банка из сферы малого и среднего бизнеса и выяснили, сколько денег требуется для открытия своего дела в России. Авторы исследования оценили среднюю стоимость обязательных затрат в разных сферах.
Дороже всего в сфере малого и среднего бизнеса обойдется покупка готового бизнеса в области ремонта автомобилей. Если говорить о создании собственного дела, больше всего придется потратиться на кафе.
По итогам первого квартала этого года лидирует по обороту сфера оптовой торговли. Открыть свой бизнес в этой сфере стоит от 350 тыс. руб., а купить готовый – от 450 тыс. руб. Эти цифры не включают в себя стоимость товаров для продажи.
Чтобы открыть новое кафе (эта сфера занимает вторую строчку по обороту на начало 2021 года), понадобится от 900 тыс. руб. Затраты на покупку готового бизнеса – от 950 тыс. руб. Семейный бизнес в этой сфере без найма сторонних сотрудников может обойтись в разы дешевле – всего от 180 тыс. руб.
Для бизнеса в сфере дополнительного образования, которая на третьем месте по обороту, нужно меньше средств – от 480 тыс. руб., чтобы открыть бизнес с нуля, и от 500 тыс. руб. для покупки готового бизнеса.
Самый высокий «средний чек», то есть выручка за один заказ – в строительной отрасли: у компаний, которые занимаются строительством зданий. Он составляет 118,4 тыс. руб. У выполняющих строительно-ремонтные работы – 72,8 тыс. руб.
Третье место по этому показателю занимает оптовая торговля с выручкой в 68 тыс. руб.
А вот по среднему обороту строительно-ремонтные компании сильно проигрывают лидерам. На один бизнес их показатель составляет 313 тыс. руб. и занимает 14-е место. Стать владельцем бизнеса в этой сфере, как готового, так и «с нуля», стоит от 350 тыс. руб.
Дороже всего открыть свое дело в сфере ремонта автомобилей. Купить такой бизнес можно за 3 млн. руб., а открыть с нуля – от 350 тыс. руб.
На втором месте среди дорогих готовых бизнесов – сфера грузоперевозок. Готовое предприятие будет стоить от 2.5 млн. руб. Для построения бизнеса с нуля в этой отрасли нужно от 250 тыс. руб. Средний оборот предприятия в этой сфере за квартал – 246 тыс. руб.
В столице картина несколько отличается от средней ситуации по России.
Первое место по обороту также занимает оптовая торговля, а вот на втором в Москве – рекламно-консалтинговые компании, бухгалтерия и HR с оборотом в 84,5 тыс. руб.
Третье место по среднему обороту на одну компанию – у бизнеса в сфере ИТ и разработки программного обеспечения (76,4 тыс. руб.)
Чтобы открыть компании в области консалтинга или бухгалтерии, потратиться придется примерно одинаково: от 350 тыс. и от 450 тыс. руб. соответственно.
А вот в разработке ПО начать дело с нуля гораздо дешевле – 220 тыс. руб. тогда как на покупку готового бизнеса понадобится от 1 млн руб.
Источник: yagla.ru
Сколько стоит бизнес
Я поняла важность этой темы, когда в рассылке о банках допустила серьезную ошибку: написала, что индивидуальный предприниматель — это юрлицо. Это, разумеется, не так. И несколько читателей мне об этом написали. Сегодня я исправляюсь.
Мне в этом поможет человек, который ведет бухгалтерскую отчетность и следит за налогами в Мегаплане. Это Анна Горина — наш главный бухгалтер.
Когда становятся предпринимателями
Представьте, что вам надоела работа, вы поругались с начальником и в сердцах написали «по собственному желанию». Вы предполагаете, что на поиск новой работы уйдет два-три месяца, в это время надо чем-то зарабатывать. В прошлом году вы прошли курсы маникюра и, пока ищите работу, решаете подрабатывать этим на дому.
Если вы соблюдаете закон, будете платить налог с заработка. Для этого ваши клиенты пишут расписки об оплате, вы их собираете и до 30 апреля следующего года подаете в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговая удерживает 13% прибыли.
Проходит три месяца и вы понимаете, что не хотите устраиваться на работу. Вам понравилось новое занятие, решаете зарабатывать им постоянно. Значит, пришло время официально стать предпринимателем.
Можно, конечно, остаться физлицом, каждый раз просить клиентов писать расписки и подавать 3-НДФЛ, но тогда вы не получите привилегий официально оформленных предпринимателей:
предприниматели сами выбирают форму налогообложения, чтобы сократить сумму налогов;
у предпринимателей есть официально подтвержденный источник дохода для получения виз и кредитов;
официальная предпринимательская деятельность засчитывается в трудовой стаж;
в старости предприниматели получают пенсию;
в некоторых случаях предприниматели получают больничные и декретные выплаты.
Поэтому, если вы серьезно настроены работать самостоятельно, становитесь предпринимателем официально.
ИП или ООО
У физических лиц два варианта стать предпринимателем: зарегистрировать ИП или ООО.
Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, которому закон разрешает вести предпринимательскую деятельность.
ИП поможет вам упорядочить работу, если вы:
самостоятельно работаете на фрилансе. Со временем клиенты становятся серьезнее, проекты — дороже, и ваши заказчики хотят официально оформить трудовые отношения. Компания хочет привлекать вас на разовые работы 3-4 раза в год, это стоит дешевле штатного сотрудника. Поэтому компании нужен надежный подрядчик, с которым она будет рассчитываться «по-белому».
Пользуетесь услугами подрядчиков. Например, вы работаете в компании по найму. Для работодателя вы нанимаете подрядчиков: маркетинговое агентство, дизайнера, программиста. Работодателю приходится для всех прописывать ТЗ и заключать договоры.
Если вы откроете ИП, то сократите бумажную работу компании: заключаете договор с работодателем на оказание услуг, компания платит вам вознаграждение и перечисляет бюджет на подрядчиков. Вы сами распоряжаетесь этим бюджетом и рассчитываетесь с подрядчиками.
Работодателю удобно вести бухгалтерию, а у вас появляется возможность работать на несколько компаний и больше зарабатывать.
Планируете ближайшие несколько лет сдавать квартиру. ИП в этом случае сократит сумму налогов.
Другой способ стать предпринимателем — зарегистрировать настоящее юридическое лицо — ООО.
У вас будут сотрудники. Когда предприниматель открывает ООО, он получает регистрационный номер в пенсионном фонде и в фонде соцстраха. По этому номеру он будет оплачивать пенсионные взносы за себя и за сотрудников. ИП работать с сотрудниками менее удобно: приходится получать два регистрационных номера. По одному он будет платить взносы за себя, по другому — за сотрудников.
Вы будете производить или продавать алкоголь. Все, что связано с алкоголем, в том числе, открытие баров и кафе, доступно только ООО.
Собираетесь работать с фондовыми биржами. Например, хотите открыть брокерскую компанию. Закон разрешает вести работу с фондовыми биржами только юридическим лицам.
Не хотите отвечать личным имуществом. ООО в случае нарушений несет ответственность только в пределах имущества компании, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Они отвечают почти всем личным имуществом, кроме недвижимого.
Российское законодательство разрешает совмещать предпринимательскую деятельность с работой по найму. Поэтому многие начинающие предприниматели открывают бизнес и продолжают работать, пока предприятие не выйдет на самоокупаемость.
Виды налогообложения
Чтобы не переплачивать налоги, предприниматели выбирают оптимальную форму налогообложения. В России их пять:
упрощенная система налогообложения под 6%;
упрощенная система налогообложения под 15%;
единый налог на вмененный доход;
патентная система налогообложения;
общая система налогообложения.
Малые предприятия редко используют общую систему, потому что она невыгодна компаниям с небольшими оборотами. Поэтому предприниматели просчитывают потенциальный доход, возможные расходы и выбирают оптимальную форму налогообложения из оставшихся четырех.
УСН под 6%
Ваш налог — 6% со всего денежного оборота предприятия.
Чтобы понять, сколько вам будет стоить та или иная система налогообложения, я приведу два примера: один из сферы торговли, другой — из сферы услуг. Постепенно мы сравним, сколько вы будете платить налогов с каждого вида деятельности.
Допустим, вы у вас магазин детской одежды с оборотом 100 000 рублей в месяц. Вне зависимости от расходов вы будете платить налог 6% со всей этой суммы. За год вы заплатите налог: 100 000×12×0,06 = 72 000 рублей. 100 000 — оборот в месяц, 12 — количество месяцев, 0,06 — процент.
Другой пример: вы делаете сайты, в среднем зарабатывая 100 000 рублей в месяц. Расходов почти нет, потому что вы все делаете сами. В год вы платите тот же самый налог 72 000 рублей.
Некоторые предприятия не имеют права использовать эту форму налогообложения: страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, банки, ломбарды, игорные заведения.
УСН под 15%
По этому виду налогообложения предприниматель платит налог только с чистой прибыли, то есть из дохода вычитает расход и умножает на 15%:
Оборот магазина детской одежды 100 000 рублей в месяц, а расходы — 65 000: 40 000 р. — закупка товара, 20 000 — аренда, 5000 — прочие мелки расходы, вроде канцелярии. Получается, в год магазин зарабатывает 1 200 000 рублей, а тратит 780 000 рублей.
Рассчитываем налог: (1 200 000 — 780 000) х 0,15 = 63 000 рублей в год. На 9000 рублей меньше, чем при 6%.
В примере с сайтами расходов нет, поэтому предприниматель заплатит налогов на 180 000 рублей в год — это 15% годового дохода.
При 15% возрастает объем бумажной работы: предприниматель собирает все чеки и квитанции для подтверждения расходов и предоставляет налоговикам во время проверки.
Налоговая определяет перечень возможных расходов для УСН под 15%. Если большая часть ваших расходов в бизнесе ему не соответствует, использовать эту форму налогообложения невыгодно. Например, если вы работаете с фрилансерами и расплачиваетесь с ними наличными. Такие расходы законодательство не предусматривает.
Если расходы бизнеса соответствуют перечню расходов по Налоговому кодексу, используйте «правило шестидесяти процентов» для выбора ставки:
если расходы компании меньше 60% от оборота, выгоднее УСН под 6%;
если больше 60% — УСН под 15%.
Единый налог на вмененный доход
Этот вид налога сохранился только в регионах, Москва его отменила. С ним предприниматель платит налог не на доход, а на вид деятельности. В каждом регионе чиновники рассчитывают потенциально возможную прибыль по этому виду деятельности — вмененный доход. Он получается из «физических» показателей деятельности: площади торгового зала, количества сотрудников, размера автопарка. С вмененного дохода предприниматель платит налог 15%.
Поскольку ЕНВД рассчитывается из физических показателей бизнеса, предприниматель не должен отчитываться по расходам и доходам. Вместо этого он каждый квартал перечисляет в налоговую одну и ту же сумму.
Под ЕНВД подпадают только 14 видов деятельности. Один из них — «розничная торговля и общепит» — подходит для нашего магазина.
Допустим, магазин работает в центре Рязани, торговая площадь 20 кв. м. Предприниматели платят ЕНВД каждый квартал. Поэтому рассчитаем налог для магазина за один квартал. Для этого сначала нужно рассчитать налоговую базу — доход, с которого предприниматель заплатит 15% налога.
Налоговая база = базовая доходность х на два специальных коэффициента (государственный и местный) × на торговую площадь в каждом месяце квартала (3 месяца × 20 кв. м.)
1800×1,672×0,35 × (20+20+20)= 63 202
Налоговая база магазина 63 202 рубля. Рассчитаем налог:
63 202×0,15 = 9 480 рублей в квартал. Значит, в год предприниматель заплатит 37 920 рублей. Это в 2 раза меньше, чем при УСН 6% и в полтора раза меньше, чем при УСН 15%
На услуги веб-дизайна ЕНВД не распространяется.
Если из нескольких видов деятельности бизнеса для ЕНВД подходит только один, за остальные предприниматель платит по выбранной системе: общей или упрощенной.
Патентная система налогообложения
Это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Предприниматель оплачивает налоговой патент и больше ничего не платит. Налоговая выдает патенты на 1-12 месяцев и устанавливает строгие сроки оплаты. Если предприниматель просрочит оплату, налоговая выставит счет по общей системе налогообложения с НДС, НДФЛ и налогом на имущество организации.
Патенты действуют на 47 видов деятельности. Для магазина детской одежды подходит патент «розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 метров».
Расчет стоимости патента похож на расчет стоимости ЕНВД: потенциально возможный доход, умноженный на 6%.
Для нашего магазина в 2014 году Рязань установила потенциально возможный доход 700 000 рублей в год. Считаем стоимость патента:
700 000×0,06 = 42 000 рублей
На веб-дизайн налоговая не выдает патент.
Патентная и упрощенная системы налогообложения по закону доступна только компаниям с оборотом не больше 64 020 000 рублей в год и количеством сотрудников до 100 человек.
Предприниматели могут поменять систему налогообложения. Если вы поняли, что выгоднее перейти с 6% на 15%, до 30 декабря вам нужно подать в налоговую заявление о смене системы налогообложения. Налоговики переведут ваш бизнес на новую систему со следующего года.
Кроме налогов предприниматели оплачивают страховые взносы и банковское обслуживание. Если у вас есть сотрудники и офис, добавьте к этому зарплату и аренду.
Индивидуальный предприниматель заранее рассчитывает сумму страховых взносов, которую государственные страховые организации утверждает каждый год. Это фиксированная сумма. В 2014 году, если оборот ИП не превышает 300 000 рублей, предприниматель платит:
в Пенсионный фонд 17 328 р. 48 к. в год;
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 3399 р. 05 к. в год.
Если предприниматель заработал больше 300 000 рублей, он платит еще 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Например, вы заработали 400 000 рублей, тогда вы заплатите в фонды:
Пенсионный взнос + Взнос за медицинское страхование + Разница между фактическим доходом и 300 000 рублей, умноженная на 0,01 = полная сумма взноса.
17 328,48 + 3399,05 + (400 000 — 300 000) х 0,01 = 21 727,53 рублей.
Для ООО нет фиксированных страховых взносов, только процент от зарплаты сотрудника. Кроме 13% НДФЛ, компания платит еще 30,2% страховых выплат за сотрудника, если его зарплата не превышает 624 000 рублей:
в Пенсионный фонд — 22%;
в Фонд социального страхования — 2,9%;
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5,1%;
В счет страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — минимум 0,2%.
Допустим, зарплата сотрудника 100 000 рублей. С нее работодатель удерживает 13 000 рублей НДФЛ. Дополнительно он платит еще 22 000 рублей — в пенсионный фонд, 2900 рублей — в соцстрах, 5100 рублей — за медицинское страхование, 200 рублей — в соцстрах за страхование от несчастных случаев. Общий расход работодателя на сотрудника — 130 200 рублей.
Это самые общие подсчеты. Законодательство предусматривает разные тарифы и льготы. Обычно разобраться в них помогают бухгалтеры.
С зарплаты выше 624 000 рублей предприниматель отдает в страховые фонды 10%. Каждый год государство пересматривает уровень зарплаты для страховых взносов.
Предприниматели используют бухгалтерскую хитрость со страховыми взносами, чтобы сократить налоги. Но об этом в следующей рассылке.
Какой налог выбрать
Прежде, чем открывать ИП или ООО, внимательно просчитайте все расходы по налогам и страховым взносам. Посоветуйтесь со знакомыми бухгалтерами и предпринимателями, почитайте источники по теме.
Для разных видов деятельности подходят разные формы налогообложения. По моим расчетам:
Если вы единолично зарабатываете дизайном интерьера, выгоднее всего открыть ИП с патентом. В 2014 году патент на этот вид деятельности в Москве обходится предпринимателям в 36 000 рублей в год.
Если открываете интернет-магазин подарков с двумя-тремя менеджерами и подрядом с логистическими компаниями — вам подойдет ООО с УСН под 15%.
Если оказываете услуги интернет-маркетинга с оплатой сервисов, вроде почтовых рассылок и учета рабочего времени, открывайте ИП с УСН под 6%.
Вы шьете кукол, и изредка вас просят сделать это на заказ. После оплаты госпошлины, взносов и банковского обслуживания уйдете в минус. Лучше найти человека, который поможет грамотно заполнить 3-НДФЛ.
Статья Людмилы Сарычевой
Источник: megaplan.ru
Как посчитать, сколько стоит готовый бизнес?
Узнать, сколько стоит действующий бизнес, можно двумя способами: посчитать самим или заказать расчет у оценщиков. В статье показываем, как посчитать самому в табличках.
Профессионалы при расчете делают допущения для построения будущих денежных потоков, дисконтируют их по ставке WACC и только потом считают EV — интерпрайс-велью. Но в этой статье мы упростим и покажем принцип расчета.
Есть три основных метода оценки бизнеса: доходный, сравнительный и затратный. Мы посчитаем цену на примере студии маникюра из Ростов-на-Дону этими тремя способами, а затем выведем среднее значение.
1. Рассчитать цену доходным методом
При доходном методе цена бизнеса рассчитывается по ожидаемым доходам с учетом временной стоимости денег. Для простоты расчета берут данные о чистой прибыли за последний год и умножают ее на реальный горизонт планирования, обычно это три — пять лет.
Студия маникюра приносит 700 000 ₽ в год, реальный горизонт планирования — пять лет. Умножаем 700 000 ₽ на пять и получаем цену бизнеса — 3 500 000 ₽.
Теперь нужно проанализировать доходы за несколько последних лет, чтобы понять, растут они или снижаются. Сделаем это в таблице.
Вводим данные для студии маникюра за последние пять лет и видим, что с каждым годом прибыль снижается примерно на 12%. С поправкой на эту тенденцию студия будет стоить не 3,5 млн ₽, а 3,06 млн ₽. А если бы доходы росли, цена стала бы выше.
2. Оценить по стоимости похожего бизнеса
Оценка по стоимости похожего бизнеса — это сравнительный метод. Нужно найти компании, которые похожи:
- по отрасли;
- городу и району;
- площади;
- выручке;
- ассортименту или списку услуг.
Затем, если бизнес только запустился и пока нет данных по доходам за прошлые годы, можно взять среднюю цену четырех — пяти похожих проектов и продавать его за столько же.
Если же бизнес уже работает и есть данные о доходах, сравнивать его можно с помощью мультипликатора — это коэффициент, который показывает отношение чего-либо к чему-либо. В нашем случае — отношение цены бизнеса к чистой годовой прибыли.
Чтобы оценить бизнес с помощью мультипликатора, нужно найти несколько похожих бизнесов с ценой продажи и данными о прибыли — это можно сделать на Авито или в каталогах готового бизнеса https://invest-bis.ru/ .
Например, находим в каталоге пять студий маникюра с похожими на наши площадь, оборудованием и интерьером. Вносим в таблицу их цены и годовые прибыли, в табличке автоматически рассчитывается средний мультипликатор. Затем для нашей студии вносим данные о прибыли, и табличка считает цену: умножает прибыль на средний мультипликатор.
При расчете сравнительным методом цена стала выше — 571 485 ₽ против 3,06 млн ₽, если считать по доходам.
Продавцу средний мультипликатор показывает, за сколько годовых прибылей продают похожий бизнес, а покупателю — через сколько месяцев окупятся инвестиции. Этот показатель можно использовать в переговорах с покупателем: при такой цене инвестиции окупятся через восемь месяцев, а значит, годовая доходность 22,4% — это в 4,5 раза больше, чем доходность рублевого вклада.
3. Оценить по затратам на запуск
Третий метод — затратный — это оценка бизнеса по затратам на его создание. Нужно посчитать, сколько денег придется потратить, чтобы сегодня запустить точно такой же бизнес.
Например, для студии маникюра в таблицу нужно вписать:
- стерилизаторы, сухожары, лампы, пылесосы;
- столы и стулья;
- запасы лаков, салфеток, одноразовых перчаток и других расходников;
- базу клиентов;
- сайт и соцсети.
Затем узнать, сколько это всё сейчас стоит на рынке, и вписать суммы в таблицу.
Цена получилась ниже — 430 000 ₽ против 3,06 млн ₽ и 571 485 ₽, если считать по доходным и сравнительным методом
Вписывать нужно сегодняшние цены. К примеру, если покупали рабочие столы для мастеров за 25 000 ₽, а сейчас такие же продаются на Авито минимум за 30 000 ₽, в таблицу вписываете 30 000 ₽.
4. Вывести среднее значение из трех оценок
В нашей таблице для оценки стоимости бизнеса есть вкладка «Среднее значение», в нее автоматически подтягиваются расчеты из трех методов и считается средняя цена.
Средняя цена для студии маникюра из Ростов-на-Дону — 1,3 млн ₽
Покупатель может не согласиться с ценой — например, сказать, что хочет бизнес с большей доходностью или видел такую же студию маникюра за 600 000 ₽. Снижать цену или нет, зависит от ситуации на рынке: какой спрос на бизнес, много ли похожих предложений.
А если не хочется считать цену бизнеса самим, можно заказать расчет у оценщиков. Это будет стоит от 15 000 ₽ до 1,5 млн ₽ в зависимости от бизнеса.
кому прислать таблицы для просчета пишите на почту : [email protected]
Средняя цена для студии маникюра из примера — 1,3 млн ₽
Покупатель может не согласиться с ценой — например, сказать, что хочет бизнес с большей доходностью или видел такую же студию маникюра за 600 000 ₽. Снижать цену или нет, зависит от ситуации на рынке: какой спрос на бизнес, много ли похожих предложений.
А если не хочется считать цену бизнеса самим, можно заказать расчет у оценщиков. Это будет стоит от 20 000 ₽ до 1,5 млн ₽.
Кому нужны таблицы для просчета, пишите нам на почту (Хочу таблицу для просчета Бизнеса): [email protected]
или звоните по : ☎: 8(961)303-77-39
А вы стали бы продавать бизнес? За сколько и почему?
Источник: vc.ru
