1 УСН какой кбк

В статье представлены новые сроки уплаты налога по упрощенной системе налогообложения всех видов. На 2019 и 2020 годы изменились не только сроки внесения налоговых средств, но и КБК УСН 6 процентов 2020 года для упрощенки по доходам — УСН: Доходы.

Бюджетные шифры регламентируются и регулярно обновляются согласно законодательному реестру по Приказу ФНС России № ММВ-1-7/736 от 29.12.2016 (ред. 28.12.2018). Эти сведения представлены в таблице, которая не разделена на коды по сборам, за которые вносятся деньги. Их нужно искать самостоятельно, а в статье представлены краткие таблицы с актуальной и полноценной информацией.

При внесении госпошлины предприниматели заполняют платежное поручение различными способами — вручную либо через сервис на официальном сайте ФНС. Каждому налоговому платежу соответствует код, который указывает тип оплаты. Для предпринимателей и юрлиц бюджетные шифры едины, но при использовании упрощенной СНО некоторые шифры меняются в зависимости от типа упрощенки. Так, существуют КБК УСН: Доходы 2018 и текущего периода, а также коды бюджетной классификации на другие виды упрощенки.

Налог по УСН “доходы” в 2019 году для ИП: частые вопросы, КБК, сроки

Сроки уплаты налога и авансовых платежей

Сроки внесения налоговых средств при применении упрощенки регламентируются гл. 26.2 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 ред. 25.12.2018 (на текущий период подготовлена неопубликованная редакция закона). Налоговый период для сбора по упрощенной СНО — календарный год, а отчетный промежуток при уплате аванса — квартал. Средства подсчитывают и вносят нарастающим итогом.

Если предприниматель переходит с упрощенки на другую схему обложения госпошлиной, то ИП в обязательном порядке уплачивает итоговую сумму до 25 числа отчетного промежутка. Для предпринимателей на упрощенной СНО установлена одна дата уплаты сбора и авансовых платежей по последним. Причем в 2018 году изменены КБК для УСН: Доходы минус расходы 15%.

Сроки оплаты 2018 года

В 2018 году аванс по сбору на упрощенке вносят в налоговый бюджет до конца месяца, который следует за отчетным кварталом:

• I — до 25.04.2018;
• II — до 25.07.2018;
• III — до 25.10.2018;
• IV — до 25.04.2019.

Годовая сумма сбора, исчисленная нарастающим итогом, уплачивается до 30 апреля того года, который идет за отчетным./p>

Сроки оплаты 2019 года

В 2019 году день внесения авансовых средств не изменился — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

• I — до 25.04.2019;
• II — до 25.07.2019;
• III — до 25.10.2019;
• IV — до 25.04.2020.

За несвоевременную уплату авансовых средств плательщику грозит начисление пени и штраф согласно п. 3 ст. 58, ст. 75 НК РФ.

КБК для УСН: Доходы на 2018-2019 годы

В таблице представлены шифры типов операций по уплате средств — КБК УСН: Доходы в 2019 году, в том числе и штрафные.

КБК для УСН: Доходы минус расходы на 2018-2019 годы

Эта таблица отражает коды, которые указываются при уплате различных платежей для упрощенки, сумма сбора которой подсчитывается исходя из уменьшения прибыли на затраты.

КБК по минимальной ставке налога на упрощенной СНО

В этой таблице представлены шифры, применимые для внесения средств в налоговый бюджет по УСН по 1%, который считается минимальным для предпринимателей.

Коды бюджетной классификации для ИП на упрощенной СНО

Коды при заполнении платежки по уплате сбора одинаковы для юрлиц и предпринимателей, поэтому КБК УСН в 2019 году для ИП такие же, как и представленные в таблицах выше.

Образец платежного поручения на упрощенке

В платежке, которая заполняется при внесении средств в налоговый бюджет, есть поле 104, предназначенное для указания бюджетного кода. Формуляр регламентирован Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012 (11.10.2018). В обновленном бланке платежки поле «КБК» изменилось на «Вид платежа», теперь коды указываются в этой ячейке.

Правильное заполнение бланка гарантирует своевременное перечисление денег на нужный счет. Чтобы не ошибиться при заполнении, рекомендовано изучить образец:

Заполняя платежное поручение, следует внимательно оформлять каждую ячейку. Если неверно указать бюджетные шифры, то даже при других верных показателях платеж за операцию не пройдет. Например, бизнесмен оплачивает штраф, а указал шифр по процентам. В этом случае средства поступят в налоговый бюджет, но автоматически не по тому счету, и за предпринимателем будет числиться долг. За неуплату долга налоговики наказывают начислением пени.

Источник: nalogobzor.info

18210501011010000110 кбк расшифровка какой налог

По коду 18210501011012100110 платят налог, а какой — читайте в статье, здесь исчерпывающая таблица актуальных КБК, бесплатные бланки документов, образцы платежек и справочники, онлайн-сервисы.

Специально для бухгалтеров мы подготовили справочники на 2019 год. Они помогут правильно рассчитать и своевременно заплатить налоги и страховые взносы. Скачивайте бесплатно:

Заполняйте платежки на перечисление налога при УСН в программе БухСофт. Она поставит правильный КБК, очередность платежа, код налогового периода и другие данные

Что необходимо знать про КБК 18210501011010000110

КБК — это классификационный код бюджетных затрат и поступлений, состоящий из 20-ти цифр. При безналичных перечислениях КБК указывают в поле 104 платежек в качестве обязательного реквизита.

Дело в том, что в КБК зашифрованы данные о получателе платежа, виде платежа, адресном бюджете и т.д. То есть по КБК банки определяют, куда перечислять платежи, в том числе налоговые. Поэтому каждый банк всегда проверяет, чтобы КБК в платежке был указан. Однако за правильность КБК банк не отвечает.

Кроме поля 104, в платежках есть и другие реквизиты. Их расшифровка приведена ниже, этот образец можно скачать.

Код 18210501011010000110 КБК: расшифровка и пояснение

Чтобы понять, для какого платежа предназначен конкретный КБК, нужно посмотреть, из каких цифр состоит кодировка. Универсальную структуру КБК смотрите на схеме.

О том, какой КБК значится под кодом 18210501011010000110, читайте в таблице 1.

Таблица 1. 18210501011010000110: какой КБК

Разряды 20-значного КБК

182 105 01011 01 0000 110

Кто администрирует платеж

Какая группа и подгруппа дохода

105 – налог с совокупного дохода

Какой вид дохода

В какой бюджет пойдет платеж

01– федерального уровня

Какой вид платежа

1000 – налоговые платежи или недоимка

2100 – пени или задолженность

3000 – штрафы или задолженность

Вид операции — доходы или выбытие активов

110 – доходы в виде налогов

Готовую платежку по налогу смотрите ниже, ее можно скачать.

КБК 18210501021012100110 и прочие коды по УСН

Таблица 2. КБК 18210501011010000110 и прочие коды по УСН

Налог и недоимка

Штрафы и задолженность

182 1 05 010 11 01 1000 110

182 1 05 010 11 01 3000 110

182 1 05 010 21 01 1000 110

182 1 05 010 21 01 3000 110

18210501011010000110 КБК: пени

• по итогам отчетных периодов – к 25-му числу следующего месяца;
• по итогам года – к 31-му марта следующего года (для фирм), к 30-му апреля – для предпринимателей.

Все сроки по платежкам и УСН-отчетности смотрите в таблице 3.

2 апреля 2018 года

Перечислить налог за 2017 г.

Сдать декларацию по УСН за фирму за 2017 г.

25 апреля 2018 г.

Внести УСН-аванс за первый квартал 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за предпринимателя за 2017 г.

Внести УСН-аванс за полугодие 2018 г.

25 октября 2018 г.

Внести УСН-аванс за девять месяцев 2018 г.

1 апреля 2019 г.

Перечислить налог за 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за фирму за 2018 г.

30 апреля 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за предпринимателя за 2017 г.

Просрочка с налоговым платежом может произойти из-за ошибки в КБК, когда платеж не поступает по назначению, и ФНС считает его не перечисленным. В этом случае пени можно отменить, обратившись в инспекцию с заявлением на уточнение платежа. После того, как налоговая проведет сверку, в случае положительного решения она отменит пени с даты, когда был перечислен платеж по ошибочному КБК.

Формула для расчета налоговых пеней зависит от длительности периода просрочки — меньше 30 дней или больше. Если платеж задержан не более чем на 30 дней, то пени считают так:

Пени по УСН по состоянию на 15-е ноября 2018 г. составили 708,75 р. (135 000 р. х 21 дн. х 7,5% / 300)

КБК для платежей по пеням при УСН смотрите в таблице 4.

Таблица 4. 18210501011010000110 КБК: пени

182 1 05 010 11 01 2100 110

Доходы за вычетом расходов

182 1 05 010 21 01 2100 110

• по УСН-авансу – 182 1 05 010 11 01 1000 110;
• по УСН-пеням — 182 1 05 010 11 01 2100 110.

Полезные документы

Вовремя и без ошибок перечислять все платежи помогут следующие файлы, их можно скачать:

Посмотрите расшифровку 2019 года в отношении КБК 18210501011010000110. Он является обобщенным, поэтому применим во многих ситуациях. Как и когда его ставить, читайте в статье.

Юридические и физические лица регулярно сталкиваются с кодами бюджетной классификации, сокращенно КБК, когда необходимо внести в бюджет тот или иной платеж. Это могут быть налоги, взносы, пошлины, проценты по ним, а также штрафы, пени, доплаты и прочие платежи.

Как правило, КБК предназначенные для одного налога (взноса) и пени, штрафов по нему имеют расхождение в одной цифре. Поэтому для удобства пользователей в обиход были введены коды-шаблоны. Компании и предприниматели путем замены в них всего лишь одного числа смогут составить нужную им комбинацию.

Чтобы применить этот КБК, необходимо на место нулей в 14-17 разряде поставить нужную комбинацию.

1. При уплате суммы налога для указанных упрощенцев взноса на обязательное социальное страхование – меняем нули на 1000. Должен получиться КБК 18210501011011000110;
2. Если платятся пени по – нули заменяем на 2100;
3. Для перечисления процентов – эти четыре цифры составляют число 2200;
4. При отчислении штрафа по тому же налогу с той же системой – должна присутствовать комбинация 3000.

КБК – это код бюджетной классификации, в котором зашифрована информация по платежу в бюджет и внебюджетные фонды. Нужен он для заполнения поля 104 платежного поручения.

Но есть коды, которые имеют нестандартную или общую функцию. Такие КБК вызывают много вопросов, но сложного в них ничего нет.

Например, КБК 18210501011010000110 – это шаблон для налогоплательщиков с упрощенной системой налогообложения с расчетом доход. Шаблонными являются цифры 14 по 17, представляющие в данной комбинации: 0000. В зависимости от вида платежа упрощенцы, эти четыре цифры могут менять.

• Единый налог при упрощенной системе, взимаемый с доходов (6%) – КБК 18210501011011000110;
• Пени по налогу при упрощенной системе с доходов (6%) — КБК 18210501011012100110;
• Проценты по налогу при упрощенной системе с доходов (6%) — КБК 18210501011012200110;
• Штраф по налогу при упрощенной системе с доходов (6%) — КБК 18210501011013000110

Если хорошо знать структуру цифр кода бюджетной классификации, то не составит труда самим определить правильность той или иной комбинации.

Источник: nalog-plati.ru

КБК для ИП на УСН доходы минус расходы — какой он на данный момент

Выплаты по налоговым и страховым платежам тесно связаны с кодом бюджетной классификации (КБК). Им обозначаются типы бухгалтерских операций и с его помощью группируются бюджетные поступления и расходы по стране в целом или отдельному муниципальному образованию. В течение 2019 года КБК ИП на УСН не менялись. Однако перед оформлением платежки для налоговой лучше еще раз уточнить номера. Но самое главное — нужно не пропустить отчетную дату.

Что такое КБК

Коды бюджетной классификации необходимы для правильного формирования платежного поручения в налоговую для уплаты начисленных сумм по налогам и сборам. Но данный справочник может меняться и дополняться согласно принимаемым законодательным актам. В целом он содержит КБК УСН доходы 2019 для ИП и других предприятий. Также в нем можно найти конкретные даты внесения платежей.

Оформление документов для Налоговой инспекции

Для организаций знание КБК необходимо, чтобы платеж попал по назначению, даже если статья изменилась за прошедший период. Это нужно постоянно отслеживать, ведь ответственность за правильное указание реквизитов лежит на плательщике.

Рассматривая подробно, как формируются коды и что они означают, а также почему их часто меняют, нужно изучить, как строится бюджет страны и регионов.

Термин КБК был введен в Бюджетный кодекс РФ в 1998 году. Он был необходим для упорядочения группировки бюджета.

Есть четыре вида КБК:

• для поступлений в государственный бюджет;
• для расходов из бюджета;
• для обозначения источников финансирования имеющегося дефицита бюджета;
• для отражения операций, необходимых для управления государством.

Главное предназначение классификации:

• упорядочение финансовой отчетности;
• обеспечение единой структуры финансовой бюджетной информации;
• регулирование государственных финансовых потоков;
• формирование и контроль над расходами бюджета страны и муниципальных образований;
• отслеживание и анализ динамики доходов и расходов за конкретный отчетный период;
• возможность получения текущей информации о состоянии государственной казны.

Важно! Для предпринимателей знание КБК ИП УСН 2019 необходимо, чтобы обеспечить контроль казначейства над поступлением и распределением поступающих в бюджет средств.

Использование их для учета и внутреннего кодирования позволяет правильно оформлять платежки по перечислению налогов и обязательных взносов в разные внебюджетные фонды. Для этого в специальном поле поручения (104) указывается правильный код.

Состоит КБК из 20 цифровых знаков, разделенных на группы дефисами. Схема его вида такова:

ХХ Х ХХ ХХ ХХХ ХХ ХХХХ ХХХ

Шифр значения каждой группы определяется Министерством финансов. Структура доходного КБК УСН 2019 для ИП, которой пользуются предприниматели, такова:

• «Администратор». Три первых знака обозначают получателя средств, который несет ответственность за формирование определенной части бюджета и имеет право распоряжаться поступившими средствами. Чаще всего встречаются следующие обозначения: 182 налоговая, 392 отделение пенсионного фонда и так далее.
• «Вид доходов». В группу входят знаки, начиная с 4 и заканчивая 13. Она предназначена для формирования направления данных поступлений. Если четвертая цифра означает группу поступлений, то 5 и 6 знак говорят о более точном обозначении налога. Цель поступления закодирована при помощи 7 и 8 знаков. Более точную статью дохода называют цифры с 9 по 11. Уровень бюджета определяется по 12 и 13 позиции.
• «Программа». Значения с 14 по 17 дифференцируют тип налога.
• «Экономическая классификация». Последние цифры означают классификацию поступлений по экономическому виду (налоговые взносы – 110, средства, изымаемые принудительно по решению суда – 140 и так далее).

Выбор правильного кода КБК

Важно! Данный код, написанный правильно, должен подтвердить информацию, указанную в позиции по названию платежа, наименованию получателя и его расчетному счету.

Где узнать действующий код

Чтобы получить необходимый для заполнения платежного поручения код КБК ИП на доходы 2019, нужно действовать следующими способами:

• Отправить запрос в казначейство.
• Найти в интернете приказ Минфина No 65Н, где имеется актуальная информация о КБК.
• Использовать специальные сертифицированные программы. В них при заполнении платежек онлайн, данные КБК УСН 2019 для ИП проставляются автоматически.

Большой проблемой для многих индивидуальных предпринимателей является постоянная корректировка кодов. Намного легче для работников будет, если они будут утверждены на долгое время. Сложность в том, что бухгалтеры не всегда успевают отслеживать изменения, особенно когда месяц квартальный и много отчетов. При этом ответственность за неверные данные лежит на руководителе.

Чтобы исправить ситуацию, необходимо потратить время и деньги. В любом случае придется исправлять допущенные ошибки.

При этом Минфин и Минюст не комментируют сложившуюся ситуацию. Возможно, это происходит из-за несогласованности работы этих двух структур. Но чаще всего любые изменения в структуре государственного управления ведут за собой смену кодов.

Некоторые специалисты считают, что лучше всего отдать эту сферу деятельности в казначейство. Ведь именно эта структура контролирует перечисления. Но на данный момент предпринимателям остается только соблюдать требования и стараться не допускать ошибок.

Если неверно указан код назначения платежа, распределить его будет невозможно, даже если по факту деньги уже зачислены в бюджет. В результате налоговая инспекция выставит счет с недоплатой по определенной статье и штраф за просрочку. При этом по другой статье образуется переплата.

Обратите внимание! Для добросовестного предпринимателя такая недоплата будет крайне неприятна. Ведь минус по налогам образуется непредумышленно и очень часто из-за путаницы с многочисленными КБК.

При обнаружении таких ошибок предприниматель должен поступить следующим образом:

1. Убедиться, что налог в бюджет перечислен в полном объеме, и в случае обратного незамедлительно исправить ошибку.
2. Отправить в районную налоговую инспекцию заявление о найденной ошибке с просьбой уточнить принадлежность и тип переведенных средств.
3. К нему приложить платежные поручения, по которым произведена оплата.
4. При необходимости инспектор имеет право провести сверку уплаты налогов и составить об этом акт.
5. Через некоторое время принимается официальное решение об уточнении платежа, официальный ответ отправляется заявителю.

Выяснение правильности платежей налоговым инспектором

Важно! При уточнении кода платеж считается совершенным при подаче поручения с неверным КБК. Таким образом, к ИП не будут применяться штрафные санкции.

К тому же ошибка в коде не является основанием для наложения санкций, потому что в документе есть дополнительная информация, такая как назначение платежа и получатель. При необходимости можно оспорить решение в суде.

Какой на данный момент КБК для ИП на УСН

Ставка по КБК ИП УСН в 2019 году составляет 6 или 15 процентов. Размер отчислений зависит от системы налогообложения и доходов предприятия.

Предприятиям, работающим на упрощенке, при выборе ставки налога нужно учитывать:

• объект налогообложения;
• назначение платежа.

Существует три КБК по УСН доходы. Авансовые платежи и уплата единого налога перечисляют на код 182 1 05 01011 01 1000 110. Пеня и штрафы имеют КБК отличающиеся от него в двух последних цифрах.

Это актуально, если предприятие работает на упрощенной системе. Для этого выручка предприятия за год не должна превышать 150 миллионов рублей.

КБК ИП, доходы 2019 года которого свыше указанной суммы, составят 15 %. В данном случае при расчете учитываются как основные, так и внереализационные доходы.

При этом налогооблагаемая база уменьшается на сумму расходов, обозначенных в соответствующей статье Налогового кодекса РФ.

Контроль ставки по КБК через сайт казначейства

Предприятия, работающие по УСН, предоставляют отчетность ежеквартально на 25 число месяца, следующего за отчетным. В этот период перечисляются авансовые платежи по налогам.

Полный расчет по статье единый налог, статей налогового кодекса производится до 30 апреля следующего за отчетным года.

Необходимость перечисления платежей по другим датам возникает в следующих случаях:

• Если ИП закрывается, то датой уплаты является месяц, в котором прекращается деятельность (до 25 числа).
• Когда меняются критерии определения типа предприятия и упрощенная система уже не может быть использована для расчетов.

Обратите внимание! Предприниматель обязан строго следить за соблюдением сроков перечислений, чтобы избежать начисления штрафов и пени. Когда дата очередного платежа попадает на выходные, перечислить средства можно не позднее следующего рабочего дня.

В каком месте указывается данный код

Для представления выбранных по таблице кодов КБК в контуре оформления платежного поручения есть специальное поле 104.

Чтобы грамотно заполнить платежный документ, следует изучить правила уплаты налогов и знать, где посмотреть актуальные коды бюджетной классификации.

Пример платежки на УСН (упрощенная система) с заполнением КБК

В текущем году КБК налога по УСН по системе доходы минус расходы уплачиваются на код 182 1 05 01021 01 1000 110.

Заплатить минимальный налог необходимо в случаях, когда:

• за последний налоговый период расходы превысили доходы, то есть предприятие получило убыток;
• общая сумма исчисленного налога за год оказалась меньше минимума (1 % от доходов).

Заполнение платежного поручения

Образец заполнения документа на перечисление средств в бюджет можно найти на сайте налоговой инспекции.

При заполнении документа ИП и другие организации проставляют одинаковые реквизиты за исключением следующих граф:

• В поле «Плательщик» организация указывает только свое наименование, а ИП дополнительно проставляет адрес регистрации;
• В поле «Статус плательщика» код организации будет 01, а для ИП он 09.
• Если налог перечисляется по итогам года, то в поле 107 должно стоять кодовое значение КВ.04.2019;

Обратите внимание! Для авансовых платежей проставляется значение квартала, за который осуществляется данный платеж.

Значения полей с 104 по 110 будет единым для всех организаций и ИП в том числе.

Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов.

Согласно приказу Министерства финансов России, для перечисления налогов и взносов необходимо применять следующие реквизиты:

• 101 – статус составившего платежный документ юридического или физического лица;
• 104 – код бюджетной классификации (20 знаков), где три первых цифры определяют номер налогового администратора;
• 105 – код территории (ОКАТО);
• 106 – основание платежа, закодированное буквами (ТП, ЗД, АР); 107 – период, за который уплачивается налог; 108 – дата оформления документа;
• 109 – номер поручения.

После составления платежный документ проверяется и отправляется в соответствующий налоговый орган через электронные каналы связи.

Источник: samsebeip.ru