Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3-НДФЛ для ИП на ЕНВД без работников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
И применять УСН вы будете с даты постановки на налоговый учет. Если этот срок пропущен, то перейти на УСН можно на общих основаниях — со следующего календарного года.
ИП с сотрудниками по трудовому договору и все ООО отчитываются в ФСС. В отчёте 4-ФСС отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.
Что является доходом ИП на ОСНО для 3-НДФЛ
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Кроме предпринимателей, по налогу на доходы с физических лиц отчитываются адвокаты, нотариусы и другие граждане, самостоятельно получившие доход в истекшем году. Стандартная ставка налога — 13%, по ней облагаются все доходы ИП, полученные от предпринимательской деятельности.
КАК ОТПРАВИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3НДФЛ/ УСН/ЕНВД ПО ПОЧТЕ РОССИИ.
Это правило затрагивает только те доходы, которые появляются в результате основной – вмененной деятельности. Поэтому есть ряд исключений, при которых ИП на ЕНВД сдает 3-НДФЛ.
Вы являетесь физическим лицом, зарегистрированным в качестве ИП. Ваш НДФЛ в данной ситуации заменяется налогом ЕНВД — поэтому никаких дополнительных деклараций вам сдавать не нужно. Если у вас будет дополнительные доходы как физлица, которые не входят в ЕНВД — тогда вы должны сдавать 3-НДФЛ.
Номер объекта находится теперь в строке 032, а информация о его местонахождении в 033. Все остальное остается без изменений.
3-НДФЛ: образец заполнения для ИП
Покажем на примере. ИП Амосов Тимофей Ильич отправил форму 3-НДФЛ 24.06.2021. Таким образом, Амосов Т. И. опоздал на два месяца (неполный месяц принимается за один целый месяц). Задекларированный НДФЛ составляет 76 140 рублей.
В этой статье мы подробно расскажем, как и в какой срок необходимо сдать эту форму, коснемся нововведений и также предоставим правильный актуальный образец заполнения 3-НДФЛ для ИП.
ИП, применяющие «вмененный» режим налогообложения, не платят НДФЛ. Но в некоторых случаях они все же становятся плательщиками налога на доходы физлиц, а значит, должны подавать за себя декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
НК РФ, – в части авансового платежа, исчисленного за полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа, исчисленного за I квартал 2020 года.
3‑НДФЛ для ИП в 2021 году: на УСН и ОСНО
В течение календарного года ИП на ОСНО перечисляет авансовые платежи, а по итогам года — считает налог и подает декларацию 3-НДФЛ.
Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.
Но в некоторых случаях они все же становятся плательщиками налога на доходы физлиц, а значит, должны подавать за себя декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Рассмотрим, в каких случаях ИП на ЕНВД сдает 3-НДФЛ. 3-НДФЛ для ИП на ЕНВД Декларация 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.
После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.
3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2021 году
Налогоплательщики, занимающиеся предпринимательской деятельностью в качестве ИП и получившие доход в 2019 году, с которого налоговым агентом не был удержан налог, должны отчитаться перед ФНС в период с 1 января по 30 апреля 2020 года. Налог уплачивается до 15 июля 2020 года включительно.
В этой главе указано, что расходы должны быть подтверждены документально. Еще одно важное условие – очевидная их направленность на получение дохода от предпринимательской деятельности.
Какими налогами будут облагаться эти доходы? Ни купля-продажа автомобилей, ни сдача их в аренду не относится к «вмененной» деятельности.
Примечательно дело, которое было включено в Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением гл. 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.). Налогоплательщик ошибочно уплатил ЕНВД от деятельности, в отношении которой у него не было права на применение этого спецрежима: он продавал товары муниципальным учреждениям, считая это розничной торговлей.
Однако для вмененщика плюс «запасной» УСН — не только в упрощении отчетности за коротенький период от регистрации ИП до перехода на ЕНВД.
Доходом предпринимателя на ОСНО считаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг — на расчетный счет и в кассу предпринимателя. Доходы могут быть получены в денежной и натуральной форме.
Недавно повторно открыл ИП. Расчетный счет не открывают так как висит запрет от налоговой от 2014 года. С 2013 по 2017 год у меня было ИП на вмененке деятельность не вел, сдал за пару кварталов отчет и все, больше не сдавал. Чтобы снять блокировку счета налоговая предлагает сдать декларацию по ИП за 4 кв 2013 года и 1-2 кв 2014 года.
Как только предприниматель на ОСНО подает отчет 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, ФНС начинает по ней камеральную проверку.
Согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ уплата индивидуальными предпринимателями ЕНВД предусматривает их освобождение, в частности, от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД) и, соответственно, от обязанности по представлению в налоговые органы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
Каждый год ИП на ОСНО рассказывают о своих доходах в декларации 3-НДФЛ. За 2020 год документ следует подать до 30 апреля.
Отчеты при совмещении налоговых режимов
Налог уплачивают частями — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 15 июля следующего года.
Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в 2019 году.
ЕНВД рассчитывают раз в квартал на основе физических показателей бизнеса: количества сотрудников, площади помещения, количества машин. Даже если бизнес не работает, но помещение или машина есть, предпринимателю придётся заплатить налог и заполнить декларацию. Пока есть физический показатель, можно оставаться на ЕНВД.
ИП на ОСНО, который не ведёт бизнес, должен каждый квартал сдавать нулевую декларацию по НДС и раз в год платить страховые взносы и сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ.
Получить вычет может только индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения.
Учёт ведётся в Книге учёта доходов ИП на патентной системе. Копия прошлогодней книги является подтверждением дохода за прошедший год. Если же нужно подтвердить доход внутри года, делается копия текущей КУД.
В Приложении 5 теперь появилась новая строка 141. В ней налогоплательщик теперь указывает сумму, которую он потратил на приобретение лекарственных препаратов в лечебных целях.
Вопрос об уплате налогов по ОСН или УСН возникнет и при появлении доходов, которые не подпадают под ЕНВД. А такое возможно, даже если вы не планируете вести никакой иной деятельности, кроме вмененки.
Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения
В ст. 252 НК РФ указано, что доход может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы. Однако речь в этой статье идет о расходах, учитываемых при исчислении налога на прибыль.
На самом деле, справку о доходах индивидуальному предпринимателю приходится выписывать не так часто, поскольку в большинстве случаев их можно подтвердить иначе. Как именно – это зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель.
Приложение к разд. 1 предназначено для заполнения заявления о зачете или возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Отметим, что раньше такого приложения не было, и нужно было заявление на зачет или возврат НДФЛ представлять отдельно.
Общая сумма расходов, понесенных предпринимателем в 2020 году, составляет 280 тыс. руб. (в том числе 271 тыс. руб. — материальные затраты и 9 тыс. руб. – прочие расходы).
Справка о доходах для ИП самому себе для органа социальной защиты может иметь некоторые особенности оформления. В частности, территориальные отделения иногда требуют указать доход помесячно в виде таблицы, а также рассчитать среднемесячный доход. В остальном справка оформляется также, как и для других мест представления.
При определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива.
Заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО является обязательным. Этот вид декларации, по сути, заменяет декларацию по налогу на прибыль.
Строки 110 – 150 приложения 3 заполняются физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от источников, указанных в приложениях 1 – 2.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Это отчёт, в котором содержится информация в денежном выражении об имуществе, долгах, выручке, прибыли, расходах и финансовых результатах. Бухотчётность составляют и утверждают по итогам каждого года и сдают в налоговую в электронной форме.
Похожие записи:
- Каким бизнесом можно заняться в 2021
- Изменения природоохранного законодательства с 2021
- Как пожаловаться на судью в квалификационную коллегию судей образец
Источник: admpankovka.ru
Налоговая декларация по ЕНВД: что это такое, а также подробная инструкция по заполнению бланка
Единый налог на вмененный доход представляет собой один из вариантов налогообложения доходов от видов предпринимательской деятельности, утвержденных соответствующим разделом законодательством. ЕНВД относится к категории упрощенных вариантов налогообложения. В данном случае налог рассчитывается не в отношении дохода, полученного по факту, а рассчитывается с вмененного (предполагаемого) заработка.
Налоговую декларацию по ЕНВД необходимо подавать каждый квартал. Декларация составляется в соответствии с утвержденной формой. Отдельное внимание порядку заполнения и подачи налоговой декларации по ЕНВД нужно уделить гражданам, занимающимся малым бизнесом.
Кто сдает декларацию по ЕНВД?
Отчетность по ЕНВД подается предпринимателями, специализирующимися на следующих видах деятельности:
- розничной торговле;
- общепите;
- ветеринарных услугах;
- размещении и (или) распространении рекламы;
- бытовых услугах;
- услугах по обслуживанию, мойке и ремонту транспортных средств;
- услугах по сдаче недвижимости, земельных участков и торговых площадей во временное пользование;
- услугах по предоставлению мест для стоянки транспортных средств.
Налоговую декларацию разрешается подавать в бумажном и электронном видах.
Важно ознакомиться с порядком правильного заполнения декларации и ориентироваться в сроках ее подачи.
Как заполнить?
Рассмотрим порядок заполнения налоговой декларации ЕНВД. В первую очередь убедитесь, что заполняемая вами форма соответствует утвержденному образцу текущего года.
Изучите каждый лист декларации. Всего листов 4: титульный и 3 раздела. Второй раздел может включать более одного листа.
Пример заполнения смотрите ниже в видео.
Титульный лист
Заполните титульный лист. Выглядит он так же, как и титульный лист для УСН. Внесите информацию в соответствии с утвержденными требованиями. Уточняйте актуальность требований в отдельном порядке. В пустых клетках, как правило, ставятся прочерки.
Вверху листов проставьте ИНН/КПП (уточните в документах о постановке на учет). Пронумеруйте страницы. Нумерация должна выглядеть как «001», «002» и т.д.
Обозначьте код налогового периода и номер корректировки. Эти моменты уточните в утвержденном порядке заполнения формы. Так, для первого квартала код будет 21, для второго – 22, для третьего квартала – 23, а для четвертого – 24. Укажите отчетный год.
В каких случаях необходима уточненная налоговая декларация по НДС? Как ее сдать?
Когда возможно получение лицензии на образовательную деятельность? Каковы требования?
Напишите код налогового органа. Заполните графу «по месту учета».
В следующих графах укажите полное название организации по учредительным документам либо же построчно напишите ФИО предпринимателя, контактный телефон и ОКВЭД-код.
При необходимости заполните графы для реорганизованного предприятия. Если реорганизация не проводилась, заполнять поле не надо.
После полного заполнения налоговой декларации вы должны будете указать точное количество страниц, а также число страниц приложений.
В декларации присутствует раздел подтверждения дополнительных сведений. Для его заполнения необходимо выбрать код и внести данные о подтверждающей организации-представителе либо подтверждающем лице, по особенностям конкретной ситуации.
Поставьте дату и подпись. Информация о документе, способном подтвердить полномочия представителя, а также печать его компании, приводятся, только если в качестве представителя выступает юридическое лицо. Если вы самостоятельно заполняете декларацию и сами же выступаете в качестве подтверждающего лица, эти нюансы вас не затрагивают.
Поля для работника налоговой инспекции не заполняйте.
Порядок заполнения декларации достаточно прост. Сначала вносится информация во 2-й и 3-й разделы, а в конце заполняется 1-й раздел.
Второй раздел
Заполнение второго раздела декларации выполняется в отдельном порядке для каждого вида деятельности, попадающего под обложение по ЕНВД, и для каждого кода ОКТМО. Ввиду этого второй раздел может состоять из нескольких листов.
Построчное заполнение 2-го раздела выполняется так:
- 010 – указывается код предпринимательской деятельности. Его нужно уточнить отдельно в пятом приложении;
- 020 – указывается адрес осуществления деятельности;
- 030 – приводится код ОКТМО;
- 040 – вносится базовая доходность в рублях за месяц;
- 050 – коэффициент К1. На 2015 год он равен 1,798. В дальнейшем эту информацию нужно будет уточнять отдельно;
- 060 – коэффициент К2. Уточняйте отдельно для своего региона.
При заполнении строк 070-090 надо учитывать 3 группы показателей, без учета расчета непосредственно кодов строк. В каждой строке указывается информация по одному из трех месяцев отчетного квартала.
Во 2-й группе показателей должны быть указаны значимые физические величины, в числе которых: число работников, площадь помещения и пр.
В 3-й группе показателей приводится количество дней в месяце, на протяжении которых оказывалась предпринимательская деятельность. Также здесь могут приводиться дни постановки или же снятия с учета. Если ничего из перечисленного не происходило и предприниматель работал полные месяцы, все соответствующие клетки третьей группы заполняются прочерками.
Четвертая группа показателей требует расчета налоговой базы. Для этого используется следующая формула:
040х050х060х070 (либо же 080 или 090). При необходимости учитывается количество дней, в течение которых осуществлялась деятельность.
В строке 100 приводится сумма налоговой базы по соответствующим строкам (070, 080 и 090).
В 110 строке указывается сумма рассчитанного налога.
Третий раздел и первый
Приступайте к заполнению 3-го раздела. В этой части декларации указывается, имеет ли налогоплательщик наемных работников либо же нет.
Также выполняется построчный расчет ряда значимых сумм, а именно:
- 010 – указывается сумма всех строк из второго раздела;
- 020 – приводятся значения сумм по наемным сотрудникам, принимаемых к вычету. При отсутствии работников ставьте прочерки;
- 030 – указываются взносы «за себя», принимаемые к вычету;
- 040 – рассчитывается размер налога.
Если есть работники, для расчета 040 используйте значения 010-020, при отсутствии же наемных сотрудников определяйте 040 как 010-030.
Вернитесь к первому разделу. Он заполняется в последнюю очередь. Здесь должен быть указан размер налога для каждого ОКТМО.
В строке 010 укажите непосредственно код ОКТМО. В строке 020 приведите сумму налога. В других клетках листа проставьте прочерки.
При наличии нескольких кодов ОКТМО расчет будет более объемным. В результате выполнится пропорциональное распределение суммы налога из строки 040 3-го раздела.
Внизу 1-го раздела поставьте дату и личную подпись. Еще раз перепроверьте внесенные данные и убедитесь в правильности выполнения расчетов.
Налоговый период
В соответствии с действующим законодательством налоговую декларацию по ЕНВД нужно подавать до 20-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом, т.е.:
- до 20-го апреля за первый отчетный квартал;
- до 20-го июля за второй отчетный квартал;
- до 20-го октября за третий отчетный квартал;
- до 20-го января за четвертый отчетный квартал.
Годовую отчетность по ЕНВД сдавать не нужно.
Таким образом, ЕНВД относится к системе упрощенного налогообложения и позволяет владельцам малого бизнеса заниматься предпринимательской деятельностью с меньшими издержками и неудобствами. Перечень видов деятельности, попадающих под такое налогообложение, утвержден соответствующими положениями Налогового кодекса.
Как получить лицензию на такси? Ответ приводится в статье.
Как происходит хранение табеля учета рабочего времени? Какие виды моллюсков подлежат продаже?
Как происходит расчет прибыли от продаж? Ищете формулу?
Предприниматель обязуется подавать декларацию по ЕНВД ежеквартально. Непосредственно декларация заполняется последовательно и построчно. Дополнительно предприниматель обязуется осуществлять взносы по медицинскому и пенсионному страхованиям.
Источник: 101million.com
3НДФЛ и НДС для ИП на ЕНВД
Я ИП на ЕНВД. — торговля. Организации у меня покупали автомасла . Теперь налоговая за 2015 год требует заплатить налоги. Сдать 3НДФЛ и НДС. Я не выписывала счета-фактуры и не выставляла НДС в торг12. Налоговая взяла сумму с банковской выписки и требует уплатить налог и сдать декларации.
Сумма 2500000 руб. Я не знаю что делать , ведь учет никакой не велся, я не знала что продажа масел не подходит под ЕНВД
Поделиться ссылкой на вопрос:
Ответы юристов: 4
Ведущий юрист из Рубцовска | 15 лет опыта
Отзывов: 44 Ответов на сайте: 8577
Здравствуйте. Налог заплатить нужно и сдать декларации обязательно.
Если подача декларации задержалась, то предприниматель заплатит минимальный штраф в 1000 рублей. Плюсом к этому придется уплатить от 5% до 30% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки – гласит 119 статья закона. Причем здесь не играет роли, был месяц полным или нет.
Если налог вы все-таки уплатили, а задержка произошла только с документами, штраф будет минимальным – 1000 рублей. Таким же наказанием грозит и неподача нулевой декларации.
Если предприниматель ведет деятельность по упрощенной системе налогообложения, то последствия за несданный документ могут быть еще более серьезными. Если ИП опоздал со сдачей декларации более чем на 10 дней, то его счета могут быть заморожены согласно статье 76 НК РФ. То есть никаких операций по счетам вы произвести уже не сможете, за исключением обязательных – таких как алименты или заработная плата сотрудникам. В этом случае срочно сдавайте необходимую декларацию, и уже на следующий день блокировка с ваших счетов будет снята.
Если вы задержали саму оплату, то вам начислят пени, причем посчитают каждый пропущенный день. Если вы их не оплатите добровольно, у налоговой есть механизмы принудительного взыскания. Пени спишут с ваших счетов в банке. Порядок взыскания пени разъясняет статья 75 Налогового кодекса.
Ну а если налог так и не уплачен, то внушительного штрафа не избежать. Он составит от 20% до 40% от суммы долга (статья 122 НК РФ). Заплатить наивысшую сумму штрафа придется, если предприниматель не уплатил налог умышленно.
Такой же штраф полагается и за неполную уплату налога. Например, если вы что-то неправильно посчитали или утаили. Тогда вам начислят 20% или 40% от той суммы, которую вы не доплатили.
Источник: justiva.ru