3 НДФЛ пример заполнения для ИП нулевой

Даже если платить налог с продажи квартиры не нужно, обязанность подать декларацию о доходах (так называемую «нулевую» декларацию) при продаже квартиры может сохраниться. В публикации расскажем, как заполнить нулевую декларацию при продаже квартиры (предложим образец заполнения нулевой 3 НДФЛ в разных ситуациях).

• каким образом продаваемая квартира оказалась в Вашей собственности (приобретена по договору купли-продажи, дарения, в результате наследования и т.д.),
• когда была приобретена продаваемая квартира (до 1 января 2016 года или позже),
• является ли квартира единственной или нет.

В случае продажи квартиры, которая была в Вашей собственности более установленного в законе срока, обязанности платить НДФЛ и подавать декларацию у Вас не возникнет.

Нулевая декларация при продаже квартиры: налоговые вычеты

• получить имущественный вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
• вместо получения вычета — уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.

После применения вычетов, обязанности платить НДФЛ у Вас может не возникнуть. Но в этом случае подается «нулевая» декларация (образец заполнения ниже).

КАК ЗАПОЛНИТЬ УТОЧНЕННУЮ НУЛЕВУЮ 3-НДФЛ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

! Начиная с доходов 2021 года налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы от продажи квартиры, если в отношении такого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и если сумма всех таких доходов от продажи соответствующей недвижимости в налоговом периоде не превышает 1 000 000 руб.

Как подать «нулевую» декларацию при продаже квартиры

• лично или через представителя,
• в виде почтового отправления с описью вложения,
• в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Вы также можете предоставить декларацию через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Установленный в законе срок подачи нулевой декларации 3 НДФЛ – до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было продана недвижимость.

Как заполнить нулевую декларацию при продаже квартиры

Далее расскажем о заполнении нулевой декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры (на бумажном носителе).

Следует заполнять декларацию по форме, действующей в налоговый период (год получения дохода – год продажи квартиры).

При продаже квартиры заполняются следующие листы декларации:

• Титульный лист,
• Раздел 1,
• Раздел 2,
• Приложение 1,
• Приложение 6,
• Расчет к Приложению 1.

При определении налоговой базы при продаже квартиры необходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ, которая не позволяет участникам сделки купли-продажи занижать по документам стоимость продаваемой квартиры для уменьшения налогового бремени. Перед проведением расчетов в декларации необходимо сравнить сумму дохода от продажи квартиры с кадастровой стоимостью квартиры на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданную квартиру, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Декларация 3 НДФЛ: инструкция по заполнению

Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации по продаже квартиры для резидентов РФ, в одном из которых доходы будут уменьшены на расходы при покупке квартиры, а в другом будет применяться вычет при продаже квартиры.

Пример заполнения нулевой декларации при продаже квартиры с учетом расходов при покупке

Предположим, в 2020 году была приобретена квартира за 6 000 000 рублей, в 2022 году квартиру продали за эту же цену. Налогоплательщик уменьшает сумму доходов на расходы при покупке квартиры.

Заполняем нулевую декларацию по продаже квартиры за 2022 год.

Расчет к Приложению 1

• в строке 010 указываем кадастровый номер квартиры
• в строке 020 указывается кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности 6 200 000.00
• в строке 030 указываем сумму дохода от продажи квартиры (исходя из цены договора) 6 000 000.00
• в строке 040 указываем кадастровую стоимость, умноженную на установленный пунктом 2 статьи 214.10 НК РФ коэффициент, 4 340 000.00
• в строке 050 указываем наибольшую из величин, указанных в строках 030 и 040, 6 000 000.00

• в строке 020 (Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, но не более суммы дохода, полученного от продажи квартиры 6 000 000.00
• в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 6 000 000.00

• в строке 010 (код вида дохода) указываем 10
• в строке 020 (налоговая ставка) указываем 13
• в строке 030 (ИНН источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
• в строке 040 (КПП источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
• в строке 050 (код по ОКТМО источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
• в строке 060 (наименование источника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическое лицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, в строке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщиком операции ИВАНОВ АРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
• в строке 070 (сумма дохода (руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 6 000 000.00
• в строке 080 (сумма налога удержанная (руб.)) 0

• в поле показателя 001 указываем 10
• в строке 010 (Сумма доходов) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1, 6 000 000.00
• в строке 030 (Сумма доходов, подлежащая налогообложению) указываем 6 000 000.00
• в строке 040 (Сумма налоговых вычетов) указываем 6 000 000.00
• в других строках ставим 0

• в строке 020 (Код бюджетной классификации) 18210102030011000110
• в строке 030 (Код по ОКТМО) указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика
• в строках 040 и 050 проставляется 0

Титульный лист можно заполнить в соответствии с Порядком заполнения формы декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Страницам декларации присваиваются следующие номера:

• Титульный лист — 001
• Раздел 1 — 002
• Раздел 2 — 003
• Приложение 1 — 004
• Приложение 6 – 005
• Расчет к Приложению 1 — 006

Пример заполнения нулевой декларации при продаже квартиры с применением вычета не более 1 000 000 руб.

Еще раз напомним, что начиная с доходов 2021 года, если Ваш доход от продажи квартиры не превышает 1 млн. руб. за год, подавать декларацию необходимости нет.

Предположим, в 2021 году была приобретена квартира за 950 тысяч рублей, а в 2022 году она была продана за 1 000 000 рублей. В этом случае налогоплательщик вправе применить имущественный вычет и не платить НДФЛ. Заполняем нулевую декларацию при продаже квартиры за 2022 год:

Расчет к Приложению 1

• в строке 010 указываем кадастровый номер квартиры
• в строке 020 указывается кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности 1 200 000.00
• в строке 030 указываем сумму дохода от продажи квартиры (исходя из суммы, указанной в договоре) 1 000 000.00
• в строке 040 указываем кадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент, 840 000.00
• в строке 050 указываем наибольшую из величин, указанных в строках 030 и 040, 1 000 000.00

• в строке 010 (Сумма имущественного вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) указываем сумму дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000 рублей 1 000 000.00
• в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 1 000 000.00

• в строке 010 (код вида дохода) указываем 10
• в строке 020 (налоговая ставка) указываем 13
• в строке 030 (ИНН источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
• в строке 040 (КПП источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
• в строке 050 (код по ОКТМО источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
• в строке 060 (наименование источника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическое лицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, в строке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщиком операции ИВАНОВ АРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
• в строке 070 (сумма дохода (руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 1 000 000.00
• в строке 080 (сумма налога удержанная (руб.)) 0

• в поле показателя 001 указываем 10
• в строке 010 (Сумма доходов) ставим суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1, 1 000 000.00
• в строке 030 (Сумма доходов, подлежащая налогообложению) указываем 1 000 000.00
• в строке 040 (Сумма налоговых вычетов) указываем сумму из строки 160 Приложения 6 1 000 000.00
• в других строках ставим 0

• в строке 020 (Код бюджетной классификации) 18210102030011000110
• в строке 030 (Код по ОКТМО) указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика
• в строках 040 и 050 проставляется 0

Документы к нулевой декларации при продаже квартиры

1. копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры (например, договор купли-продажи квартиры, платежные документы),
2. копии документов, подтверждающие расходы на приобретение (при уменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемой квартиры) (договор купли-продажи квартиры, платежные документы).

Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо задекларировать свои доходы. В том случае, когда по расчетам налог к уплате отсутствует, подается «нулевая» декларация при продаже квартиры (примеры заполнения нулевой 3 НДФЛ представлены в публикации).

Источник: just-ice.info

Как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП?

Физические лица обязаны подавать декларацию, подтверждающую дополнительную прибыль. Индивидуальные предприниматели — не исключение. Если бизнесмен не работал определенный период, то в налоговую подается 3 НДФЛ нулевая для ИП.

При показателях, равных нулю в промежуток простоя фирмы, в обязательном порядке оформляется:

• титульный лист, где указываются сведения о декларанте, налоговом периоде, ФНС;

• раздел 1, в котором бизнесмен указывает КБК по уплачиваемому сбору, ОКТМО и сумму исчисленной пошлины. Нулевая декларация 3 НДФЛ ИП подразумевает написание цифры «0» в соответствующих ячейках;

• раздел 2 предназначен для подсчета базы по сбору и исчислению суммы налога, предъявленной к уплате в бюджет. Но так как деятельности не было на странице указываются: ИНН, Ф.И.О., ставка, тип прибыли. Остальные параметры равны нулю, поэтому в ячейках проставляются соответствующие значения.

Законодательно установлено, что 30 апреля того года, который следует за отчетным, сдается нулевая 3 НДФЛ для ИП. Образец подробного заполнения формуляра представлен в статье 3-НДФЛ для ИП на общей схеме обложения налогами.

Источник: nalogobzor.info

3 ндфл 2020 образец заполнения для ип нулевая 2020

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2020 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст.

227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст.

228 НК РФ).

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Заполняем шапку. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если НД сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП в 2020 году

• В верхней части титула и всех остальных страниц указываем ИНН предпринимателя и порядковый номер страницы «001», «002» и т.д.
• Номер корректировки – «0—», для каждой последующей «уточненки» он будет увеличиваться.
• «Налоговый период» — указываем код «34», и год «2020».
• Код налоговой, куда предоставляется декларация, указывается по месту жительства ИП.
• «Код страны» для граждан России — «643», коды других стран определяются по «Классификатору стран мира».
• Категория налогоплательщика для ИП обозначается кодом «720».
• Ф.И.О. и другие данные ИП указываются в соответствии с его удостоверением личности, также следует указать свой телефонный номер.
• «Статус налогоплательщика» — «1» для резидентов РФ, «2» для нерезидентов.
• Укажите число заполненных страниц – в нулевой 3-НДФЛ их всего 3, а при необходимости внесите и число листов прилагаемых к декларации документов, например, доверенности представителю ИП. Наш образец заполнения нулевой 3-НДФЛ ИП приложений не содержит, поэтому вместо количества листов проставлены прочерки.
• Внизу указываем, кем подается декларация – самим ИП (код «1»), или его представителем (код «2»). Представитель указывает свои Ф.И.О. и вносит реквизиты документа, подтверждающего его полномочия. Ставится подпись ИП, или его представителя, и дата подписания.

Рекомендуем прочесть: Отказ От Доли В Праве Общей Долевой Собственности

3-НДФЛ нулевая для ИП за 2020 год: пример

• В верхней части титула и всех остальных страниц указываем ИНН предпринимателя и порядковый номер страницы «001», «002» и т.д.
• Номер корректировки – «0—», для каждой последующей «уточненки» он будет увеличиваться.
• «Налоговый период» — указываем код «34», и год «2020».
• Код налоговой, куда предоставляется декларация, указывается по месту жительства ИП.
• «Код страны» для граждан России — «643», коды других стран определяются по «Классификатору стран мира».
• Категория налогоплательщика для ИП обозначается кодом «720».
• Ф.И.О. и другие данные ИП указываются в соответствии с его удостоверением личности, также следует указать свой телефонный номер.
• «Статус налогоплательщика» — «1» для резидентов РФ, «2» для нерезидентов.
• Укажите число заполненных страниц – в нулевой 3-НДФЛ их всего 3, а при необходимости внесите и число листов прилагаемых к декларации документов, например, доверенности представителю ИП. Наш образец заполнения нулевой 3-НДФЛ ИП приложений не содержит, поэтому вместо количества листов проставлены прочерки.
• Внизу указываем, кем подается декларация – самим ИП (код «1»), или его представителем (код «2»). Представитель указывает свои Ф.И.О. и вносит реквизиты документа, подтверждающего его полномочия. Ставится подпись ИП, или его представителя, и дата подписания.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО образец заполнения, бланк в 2020 году

В декларацию предприниматель должен включить все те доходы, которые он получил за прошедшие 12 месяцев, а также отразить сведения об источниках их возникновения. Кроме того, ИП в 3-НДФЛ включает информацию о положенных вычетах, величине перечисленных в течение года авансов по налогу и конечную сумму НДФЛ к уплате (или к возврату) по годовым итогам. Итоговая величина налога корректируется с учетом авансовых платежей, уплачиваемых ИП на протяжении года. Суммы авансов по налогу исчисляются самой налоговой на основании доходов, отраженных предпринимателем в декларации за прошлый период, а потому по итогам года НДФЛ может быть как начислен к доплате, так и к возврату из бюджета.

3-НДФЛ нулевая для ИП за 2020 год: пример

Подобные обстоятельства и отсутствие показателей не освобождают предпринимателей на ОСНО от обязанности подавать налоговую декларацию в установленные сроки. Нулевая 3-НДФЛ для ИП, образец которой рассмотрим далее, должна быть представлена в ИФНС не позднее (ст. 229 НК РФ):

Рекомендуем прочесть: Со скольки лет можно ездить ребенку на переднем сиденье

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить форму для ИП на общей системе налогообложения

• Физлицо имеет право оформить данную декларацию с помощью компьютера, необходимо придерживаться следующих параметров – Courier New, 16-18 размер. Если он производит заполнение отчета от руки, то он должен применять только чернила черного или синего цветов.
• Составляя отчет нужно придерживаться правила, согласно которой на листе заполняется только одна страница, другая, оборотная, должна быть чистой.
• Заполняя 3-НДФЛ, вверху на каждом лисе надо проставлять ИНН физлица, а рядом порядковый номер листа. Титульный лист должен включаться в нумерацию, ему присваивается номер 001.
• Внося сведения в отчет, необходимо точно переносить их из налоговых регистров, например, информация по доходам, вычетам с места работы берется из выданных работодателями справок 2-НДФЛ.
• Каждый символ вносится в соответствующую клетку декларации. Она не может содержать сразу несколько знаков.
• Во время составления отчета может возникнуть ситуация, когда будет недостаточно одной страницы, тогда физлицо должно взять еще одну подобную страницу и продолжить в нее вносить данные.
• Если при заполнении была допущена ошибка в отчете 3-НДФЛ, ее исправлять нельзя. Нужно заново переписать этот лист декларации.
• Значения показателей доходов, вычетов, указываются только в рублях и в копейках, а налога — только в рублях.
• Отчет 3-НДФЛ может включать в себя приложения — документы на основании которых он заполнялся. Тогда их количество надо указать на титульной страницы формы 3-НДФЛ.

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2020 год для ИП — образец заполнения для скачивания и инструкция по оформлению

• ИНН — вверху;
• № корректировки — ставится 0, что означает первичность подачи;
• период — год, за который сдается нулевая 3-НДФЛ (2020);
• код ФНС — соответствует тому отделению, куда ИП сдаст отчет;
• код страны — 643 ставится российскими предпринимателями;
• код налогоплательщика — проставляется согласно порядку заполнения 3-НДФЛ;
• ФИО предпринимателя;
• данные о рождении;
• реквизиты паспорта физического лица, зарегистрированного как ИП;
• статус ИП, является ли резидентом РФ — ставится 1 или 2;
• номер телефона;
• информация о том, кто сдаст нулевую декларацию налоговикам. Сам предприниматель ее может принести, тогда он должен указать «1» и поставить свою подпись, можно передать такое право представителю, тогда ставится «2», написать ФИО доверенного и приложить копию доверенности.

3-НДФЛ образец заполнения в 2020 г

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Источник: truejurist.ru