Идентификационные коды видов предпринимательской деятельности для патента Московская область (см. также адресная система Московская область).
Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
Парикмахерские и косметические услуги
Химическая чистка, крашение и услуги прачечных
Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом
Ремонт жилья и других построек
Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла
Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома
Сдача в аренду (наем) жилого фонда, принадлежащего индивидуальному предпринимателю на праве собственности
Сдача в аренду (наем) нежилого фонда и земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности
Изготовление изделий народных художественных промыслов
Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке да
Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
Ремонт ювелирных изделий, бижутерии
Чеканка и гравировка ювелирных изделий
Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск
Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства
Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления
Проведение занятий по физической культуре и спорту
Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
Услуги платных туалетов
Услуги поваров по изготовлению блюд на дому
Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом
Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом
Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)
Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)
Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству
Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности
Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию
Услуги по прокату
Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети
Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания
Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания , не имеющие зала обслуживания посетителей
Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота
Производство кожи и изделий из кожи
Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений
Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
Производство молочной продукции
Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав
Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
Деятельность по письменному и устному переводу
Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами
Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
Резка, обработка и отделка камня для памятников
Оказание услуг ( выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных ( программных средств и информационных продуктов вычислительной техники) , их адаптации и модификации
Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
Предоставление услуг по ковке, прессованию, объемной и листовой штамповке и профилированию листового металла (группировка включает только услуги по ковке металлов)
Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы (группировка включает только услуги по лужению; услуги по нанесению покрытий никелем, медью, хромом, драгоценными металлами электролитическим и химическим методами)
Обработка металлических изделий механическая (группировка включает только услуги по обработке металлических изделий с использованием прочих основных технологических процессов машиностроения)
Изготовление кухонной мебели по индивидуальному заказу населения
Изготовление прочей мебели и отдельных мебельных деталей, не включенных в другие группировки по индивидуальному заказу населения
Строительство жилых и нежилых зданий (группировка включает только работы по возведению жилых зданий; работы строительные по возведению нежилых зданий и сооружений (работы по строительству новых объектов, возведению пристроек, реконструкции и ремо
Разработка строительных проектов; производство прочих отделочных и завершающих работ (группировка включает только работы отделочные декоративные); деятельность по благоустройству ландшафта
Деятельность специализированная в области дизайна (группировка включает только услуги по специализированному дизайну прочие)
Дезинфекция, дезинсекция, дератизация зданий, промышленного оборудования
Подметание улиц и уборка снега; деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки; деятельность по фотокопированию и подготовке документов и прочая специализированная вспомогательная деятельность по обеспечению деятельнос
Регистрация ИП
Документы для регистрации ИП
2 000
Источник: www.regfile.ru
Изменят порядок определения доходов ИП на ОСН для расчета взносов
Минфин планирует скорректировать порядок определения доходов ИП на ОСН, которые используются для расчета дополнительного 1 % платежа при уплате страховых взносов. Соответствующие поправки уже подготовлены.
При доходе до 300 тыс. рублей за расчетный период ИП уплачивают страховые взносы только в фиксированных размерах.
В случае если величина дохода ИП за расчетный период превышает 300 тыс. рублей, то они уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя в фиксированном размере + 1% суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей за расчетный период.
При этом доход для плательщиков, уплачивающих НДФЛ учитывается в соответствии со статьей 210 настоящего Налогового кодекса (в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности). Такое правило установлено подпунктом 1 пункта 9 статьи 430 Налогового кодекса.
Положениями статьи 210 Налогового кодекса установлен порядок определения налоговой базы, в отношении которой уплачивается НДФЛ.
В частности, в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса основная налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Налогового кодекса, с учетом особенностей, установленных главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Однако, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 220.2 Налогового кодекса, при определении плательщиком своего дохода в целях уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не применяются, поскольку не связаны с его извлечением в рамках профессиональной деятельности (письмо Минфина от 09.12.2021 № 03-15-05/100227).
То есть, это, в том числе, стандартные, социальные, инвестиционные вычеты.
Следовательно, исходя из подпункта 1 пункта 9 статьи 430 Налогового кодекса доход ИП, уплачивающего НДФЛ, учитывается в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности, и уменьшается только на сумму профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 221 Налогового кодекса.
Поэтому, в целях определения размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование «за себя» ИП, уплачивающими НДФЛ, величина дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности подлежит уменьшению ими только на сумму профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 221 Налогового кодекса.
По предложению Минфина порядок определения доходов ИП для целей исчисления страховых взносов изменят следующим образом:
- разрешат уменьшать доходы только на профессиональные налоговые вычеты, поименованные в статье 221 Налогового кодекса;
- исключат из расчета страховые взносы на ОПС и страховые взносов на ОМС.
Предлагаемые Минфином изменения коснутся только ИП на ОСН, но не на УСН.
Поскольку порядок определения доходов в целях уплаты страховых взносов ИП, применяющим УСН, и индивидуальным предпринимателем, уплачивающим НДФЛ, нетождествен. Налоговый кодекс прямо указывает индивидуальному предпринимателю, применяющему УСН, на необходимость определения доходов только в соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса.
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?
Источник: probusiness.news
Новые КБК по фиксированным взносам ИП «за себя» на 2023 год
Собираю обновления для ИП на 2023 год и понимаю, что такого количества нововведений на моей памяти никогда не было. А я, напомню, нахожусь в статусе ИП уже почти 13 лет. Меняют сроки оплаты налогов, декларации, правила оплаты взносов и так далее и так далее… Просто посмотрите ссылки в конце этой статьи.
Вот еще важная информация для всех ИП на 2023 год. Обратите особое внимание, что вводят новые КБК по взносам ИП «за себя» и отдельный КБК для оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.
Но продолжим без лишних предисловий =)
Новые КБК по фиксированным взносам ИП «за себя» на 2023 год
Они предназначены только при оплате взносов за 2023 год.
- 182 1 02 02000 01 1000 160 (на пенсионное страхование + медицинское страхование) Обратите внимание, что больше нет разделения платежей на ОМС + ОМС. Есть совокупный платеж.
- 182 1 02 03000 01 1000 160 (1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год) Обратите внимание, что для этого платежа новый КБК!
Еще обратите внимание, что сама методика оплаты фиксированных взносов ИП «за себя» изменится в 2023 году. Придется все платить одной платежкой (а не три, как многие думают). Это связано с тем, что вводится ЕНП (единый налоговый платеж).
Как платить взносы ИП «за себя» в 2023 году на ЕНС?
При оплате взносов ИП «за себя» на ЕНС уведомление в ФНС подавать НЕ нужно.
Зачем нужны эти КБК, если при пополнении ЕНС ИП не указывает эти КБК?
Если вы прочитаете статью про пополнение ЕНС выше, то поймете, что КБК взносов ИП «за себя» не указываются. Тогда зачем они?
Они пригодятся, когда нужно будет подавать заявление об уменьшении налога по УСН (или ПСН). Подробнее читайте в этой статье:
Важно
Еще раз обращаю ваше внимание, что в 2023 году методика оплаты фиксированных взносов будет иной, чем в 2022 году. Если кратко, то суть изменений представлена на картинке ниже:
Что еще изменится для ИП в 2023 году?
- Новые сроки уплаты налога УСН в 2023 году и подачи декларации по УСН для ИП
- Новая декларация по УСН с 2023 года. Что опять поменялось? Что нужно знать?
- Лимиты по УСН в 2023 году. Что опять изменится?
- Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2023 году. Новые правила, что поменяется и несколько примеров
- Как пополнить счет ЕНС из «Личного Кабинета ИП» картой или наличными?
- ИП на УСН 6% без сотрудников: как платить налоги и взносы в 2023 году? Разбираемся на конкретном примере!
P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:
Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.
Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?
Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.
Подписаться на обсуждения в Telegram
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
23 комментария к “Новые КБК по фиксированным взносам ИП «за себя» на 2023 год”
Игорь Михайлович
Нечего не понимаю ? А как же вот это: Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2023 году. Новые правила, что поменяется и несколько примеров Уважаемые ИП, обратите внимание, что начиная с 2023 года взносы нужно будет по новым правилам. Дело в том, что статью 430 НК РФ обновили.
Что это значит для ИП? Что изменится с 1 января 2023 года? Это значит, что больше не нужно разбивать фиксированные взносы ИП «за себя» на две разные платежки (на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование). Будет один, совокупный платеж по фиксированным взносам ИП «за себя» в размере 45842 руб. за полный 2023 год https://dmitry-robionek.ru/calendar/fiksirovannyye-vznosy-ip-v-2023-godu.html Ответить
Дмитрий Робионек
Платеж действительно не будет разбиваться на отдельные платежи (ОМС, ПФР и 1%). Но он будет сопровождаться уведомлением, где придется указывать сколько из этой суммы пойдет на тот или иной КБК. Ответить
Дмитрий, подскажите, пожалуйста, как узнать какая сумма из 45842 руб. идет на пенсионное, а какая на медицинское страхование? Спасибо! Ответить
В соответствии со статьей 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации страховые взносы на ОПС, на ОМС в совокупном фиксированном размере зачисляются в бюджеты государственных внебюджетных фондов по следующим нормативам:
СФР – 80,1078%
ФОМС – 19,8922% Ответить
В 2023 году как можно будет вычитать налог псн из уплаченных страховых взносов? Ответить
Дмитрий Робионек
Добрый день
Вы перепутали с уменьшением налога ПСН на страховые взносы)
Вот здесь писал: https://dmitry-robionek.ru/ip-na-patente Ответить
З
Подскажите, в 2022 году никаких уведомлений об уплаченных взносах для ИП на УСН не надо было делать?
В 2023 году нужно подавать только на авансовые платежи по УСН, а на ПФР и ОМС не надо или на все виды платежей?
В 2023 году в какой форме и каким образом нужно информировать ФНС о сделанных платежах?
Заранее спасибо! Ответить
Доброй ночи! А Вы с КБК ничего не перепутали? В другой статье иная информация.
Заранее благодарен! — для страховых взносов на ОПС — 182 1 02 14010 06 1005 160;
— для страховых взносов на ОМС — 182 1 02 14030 08 1002 160. Ответить
напишите пожалуйста какие КБК для на 2023 год, буду платить отдельными платежками
С уважением ЛЮДМИЛА Ответить
В итоге как оплатить ОПФ за 2022 г до 9.01.2023? Какой КБК? Ответить
Дмитрий Робионек
По КБК за 2022 год (при оплате в 2023 году) лучше в ФНС уточните Ответить
Вот я тоже запуталась. в статье другой написано, что если платить уже в 2023 году за ИП себя за 2022 год, то КБК другие: 182 102 14010 06 1005 160 и 182 102 14030 08 1002 160. И с 1% по КБК
182 102 14010 06 1005 160. Оплатила, а теперь вижу вашу статью. И как разобраться? А если КБК не тот, как вернуть платеж и правеьно отправит заново? Ответить
Дмитрий Робионек
По КБК за 2022 год лучше в ФНС уточните
Я предупреждал на блоге, что лучше оплатить взносы за 2022 год до 31 декабря 2022 года.
https://dmitry-robionek.ru/calendar/oplata-vznosov-do-konca-goda.html Ответить
Добрый день Дмитрий! Одного не могу понять — почему «… методика оплаты фиксированных взносов ИП «за себя» изменится в 2023 году.»? А если я хочу уменьшить авансовые платежи по УСН и 1/3 по патенту, мне что нельзя заплатить часть фиксированных взносов в 1 квартале 23 года? Ответить
В платной консультации для ИП мне объяснили, что в 2023 году можно будет платить налог 6%, взносы на пенсионное и медицинское страхование, 1 % без уведомлений, но по отдельным платежкам. При этом статус платежки будет 02, а не 01. КБК нашла на разных сайтах. В информации на КБК не уверена, заранее прошу извинить. — для страховых взносов на ОПС — 182 1 02 14010 06 1005 160; — для страховых взносов на ОМС — 182 1 02 14030 08 1002 160. Ответить
КБК единый ОПС+ОМС 18210202000011000160
Помимо статуса 02 и КБК нужно указывать период ГД.00.23, а также ОКТМО Ответить
Добрый день! Поясните, пожалуйста, какой КБК все таки необходимо указать в «Уведомлении об исчисленных сумма налогов…» по фиксированным платежам ИП в 2023 году.
Суть возникшей проблемы в следующем:
15.02.2023 оплатили авансовый платеж по фиксированным платежам ИП за 1 месяц 3820 рублей
22.02.2023 подали в налоговую «Уведомлении об исчисленных сумма налогов…» с указанием КБК 18210202000011000160
от налоговой инспекции получили уведомление об УТОЧНЕНИИ налоговой декларации (расчета) с текстом сообщения об ошибке: «По КБК = 18210202000011000160 не может быть представлено Уведомление, Строка начисления не может быть сформирована» Ответить
Дмитрий Робионек
Добрый день, Альвина
уведомление по фиксированным взносам ИП «за себя» отправлять НЕ нужно.
Поэтому и получили такой ответ со стороны ФНС Ответить
Добрый день Ольга.
КБК , действительно не те. Вот ответ: 182 1 02 02000 01 1000 160 (на пенсионное страхование + медицинское страхование) Обратите внимание, что больше нет разделения платежей на ОПС + ОМС. Есть совокупный платеж. Будет один, совокупный платеж по фиксированным взносам ИП «за себя» в размере 45842 руб. за полный 2023 год. Вот ещё : glavkniga.ru/situations/k518639?ysclid=ldxhfclihk491282582 Ответить
Дмитрий, спасибо большое, очень помогает Ваш сайт. Хотелось бы только уточнить, что в указанных Вами КБК в последней части должно быть 0000 160 вместо 1000 160.
То есть, вот верные КБК (на 1% за 2022 уточняла в налоговой, остальное — по таблице и указано в начисленных страховых взносах в ЛК ИП):
— 182 1 02 02000 01 0000 160 (на пенсионное страхование + медицинское страхование) развернуто называется в таблице Страховые взносы, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков стаховых взносов в совокупном фиксированном размере
— 182 1 02 03000 01 0000 160 (1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год) за 2023 год (т.е. к оплате в 2024 году), развернуто называется в таблице Страховые взносы на ОПС, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах с дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период
— 182 1 02 14010 06 0005 160 (1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год) за 2022 год (т.е. к оплате в 2023 году), развернуто называется в таблице Страховые взносы на ОПС за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года ( в фиксированном размере, зачисляемые на выплату страховой пенсии, за расчетные периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2022 года) Ответить
Дмитрий Робионек
Это вы немного путаетесь) В 14 разряде КБК должно быть значение 1 , 2 или 3.
У вас приведены общие КБК, в которых нужно самостоятельно указывать при оплате:
1 — налог
2 — пени
3 — штраф Ответить
подскажите, есть ли у Вас информация об отмене (возврате) заявления? указала неверный КБК при зачете фиксированный взносов. теперь нужно сделать отмену этого заявления. заранее благодарю. Ответить
Здравствуйте. Почему На сайте налог.ру указан кбк для уплаты страховых взносов 182 1 02 01000 01 1000 160, а не 182 1 02 02000 01 1000 160? Ответить
Источник: dmitry-robionek.ru
