Алименты расход при УСН

Входят ли удержания по исполнительному в расходы кудир

Обоснование Из рекомендацииЕлены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга Какие расходы можно учесть при расчете единого налога при упрощенке, которые применяют упрощенку и платят единый налог с , могут уменьшать налоговую базу на сумму понесенных расходов. Об этом сказано в статьи 346.18 Налогового кодекса РФ. Признание расходов Перечень расходов, которые можно признать при упрощенке, является строго ограниченным.

В бухучете затраты на реконструкцию относятся на увеличение первоначальной стоимости имущества. Поэтому стоимость работ по реконструкции включите в первоначальную стоимость основного средства. Если реконструкция основного средства проведена после его ввода в эксплуатацию и стоимость объекта еще не полностью списана, на эти затраты увеличьте первоначальную стоимость имущества.

Удерживаемые алименты входят в состав этих сумм. П. 2 ст. 346.17 НК РФ гласит, что расходы для расчета УСН могут быть признаны только после их фактической оплаты. Следовательно, удержанные алименты, исчисленные из заработной платы и иных начислений в пользу сотрудника, признаются в составе расходов в налоговом учете при УСН в момент их выплаты (перечисления).

Удержание алиментов при УСН в 1С Бухгалтерия 8

Это подтверждено письмом Минфина РФ от 25.06.2009 № 03-11-09/225. При этом все расходы организации должны сопровождаться подтверждающими документами.

Алименты начисляются с заработной платы и иных заработков следом за удержанием НДФЛ. В общем случае по исполнительным документам нельзя удерживать более 50% от зарплаты иных учитываемых для удержаний платежей, а в случае удержания на обеспечение несовершеннолетних детей — более 70% (пп. 3, 4, 5 ст. 138 ТК РФ).

Удержанные И Оплаченные Алименты С Работников Можно Включить В Расходы В Кудир

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Суммы НДФЛ учитываются в расходах на оплату труда при применении УСН после фактической выплаты заработной платы сотрудникам и перечисления НДФЛ в бюджет. Особенности отражения НДФЛ в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, изложены ниже.

• заявление на алименты;
• копию свидетельства о расторжении брака, если был брак и развод;
• копию свидетельства о регистрации брака, если развода не было;
• копию свидетельства о рождении ребенка;
• справку о том, что ребенок живет с вами;
• справку о вашей зарплате;
• справку об удержаниях из зарплаты, если они у вас есть;
• уведомление о вручении иска бывшему мужу. Например, это может быть квитанция об отправке заказного письма почтой с описью вложений. Раньше суды сами уведомляли, а теперь это обязанность тех, кто подает иски — уведомить ответчика и выслать ему копии документов из иска.

Вам может понравиться => В Каких Маршрутках Действует Ветеранский Проездной В Барнауле

А недавно я перебирала вещи в квартире, наткнулась на его справку из банка, и знаете, что оказалось? Его получка в месяц — это 150-180 тысяч рублей! Я таких денег даже представить не могу! Теперь я понимаю, что он должен больше платить, но он пропал, ребенка не навещает, трубку не берет. У меня нет денег на адвокатов, а без алиментов мы с доченькой не справимся.

Как нам с этим быть? Можно ли его заставить платить без помощи юристов?

Книга учета доходов и; расходов для; УСН в; 2022 и; 2022 году

Отражайте в книги хозоперации отчетных и налогового периодов. Все записи вносите в хронологическом порядке на основании первичных документов. Регистрируйте в ней документы о получении или перечислении оплаты, а также подтверждения расходов (платежные поручения, чеки, акты, накладные и пр.) Все показатели указывайте в рублях и копейках.

УСН 15% — первый раздел заполняйте полностью. Указывайте только те доходы и расходы, которые включаются в налоговую базу по налогу УСН. Прочие доходы и расходы указывать не нужно. Финансовые затраты, которые не связаны с получением прибыли, в Книгу не включайте.

По четвертому вопросу. В соответствии с п. п. 1.1 и 1.2 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденного Приказом Минфина России от 30.12.2005 N 167н, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, в указанной Книге в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

По третьему вопросу. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 346.16 Кодекса при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики могут уменьшать полученные доходы на сумму расходов на приобретение, сооружение и изготовление основных средств (с учетом положений п. п. 3 и 4 указанной статьи Кодекса).

Вам может понравиться => Сколько Кв.М. Жилья Положено Чернобыльцам

Своевременное попадание расходов на приобретение товаров в КУДиР

Настройкой определяется на каком этапе будет признан расход. Обязательными условиями является поступление, оплата и реализация товаров, поэтому эти галочки не отключаются. Последняя галочка устанавливается в том случае, если мы хотим признавать расход на приобретение товаров только после получения оплаты от покупателя за проданные товары. Такой вариант рассматривать не будем, ограничимся основными требованиями.

При проведении документа Поступление (акт, накладная) по дебету счета 41.01(Товары на складах) всегда будет три субконто: номенклатура, склад, партия. Партия – это сам документ поступления. Он же является аналитикой на счете 60.01 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками), где отслеживается факт оплаты поставщику.

Как исключить доход из КУДиР

Если сумма, проходящая по расчетному счету, не применяется в качестве дохода для УСН, то сумму дохода нужно скорректировать в движениях документа «Поступление на расчетный счет», сформированных по умолчанию. А именно: доход исключается из КУДиР посредством внесения изменений через меню формы документа → кнопка КУДиР → Отражение платежа в книге учета доходов и расходов → снимается признак Сумма доходов и расходов определяется автоматически → очищаются поля области Доходы.

После вышеозначенных операций обязательно проведение документа. Вслед за этим исключается запись в регистре накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» и можно формировать КУДиР. Тот же механизм используется и при вводе, например, субсидий. Однако следует помнить, что в случае с членскими взносами, если они используются не по назначению, то их следует включать в налогооблагаемую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Алименты могут оплачиваться в процентах. Но специалисты рекомендуют выбирать оплату в твердой денежной сумме, с возможностью индексации. Алименты на нетрудоспособных родителей (в том числе пенсионеров) и других родственников оплачиваются в твердой денежной сумме

Прецедент закреплён в письме Минфина Российской Федерации № 03.11.09/225 от 25.06.2009 . При этом особа должна вместе с декларацией сдать подтверждающие переводы бумаги. Таким образом, бухгалтер отражает общую величину удержаний за год при заполнении декларации.

НДФЛ вы исчислите и удержите по итогам месяца (п. п. 3, 6 ст. 226 НК РФ). После чего из оставшихся сумм удержите у работника алименты (ст. 109 СК РФ, п. 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей (утв.

Датой осуществления расхода по таким операциям будет 31.01.15. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух 1. Рекомендация: Доходы при взаимозачете Доходы, полученные в результате зачета взаимных требований, отразите в книге учета доходов и расходов на дату подписания акта о зачете взаимных требований.* Именно в момент подписания акта покупатель гасит свое обязательство перед продавцом ().

Вам может понравиться => Чизинг Что Такое

Алименты при усн: включаются ли в расходы, порядок удержания

Судебные приставы взыскивают исходя из средней зарплаты по РФ, сейчас это около 24000 руб, следовательно, 1/4 (25%) это 6000 руб на 1 ребенка, 1/3( 33%) это 8тыс с копейками на двоих, 1/6 на каждого ребенка из разных браков 4000 руб. И судебных приставов » СОВЕСТЬ НЕ ЗАГРЫЗЕТ, ЕСЛИ ВАМ И ВАШИМ ДЕТЯМ в нынешнем браке есть будет нечего, » И Задолженность по алиментам взыскивается из этих сумм. если должник принесет подтверждение своих доходов (справка 2 ндфл, или же справка из налоговых органов: офицально неработающий, зарегистрир индивидуальным предпринимателем по УСНО, и сам заполняет книгу доходов и расходов по упрощенной системе, исходя изэтой книги доходов и расходв налоговый орган выдает справку о доходах) то сумму задолженности снизят, т. е. рассчитают исходя из цифр в справках.

Налоги, которые уплачивает ИП в бюджет в зависимости от той системы налогообложения, которую он использует, также уменьшать алиментную базу. В п. 4 Перечня чётко сказано, что удержание алиментов происходит с доходов после уплаты налогов. То же самое относится и к ИП;
Если алиментная база будет рассчитана неправильно, то это является нарушением конституционных прав предпринимателя.

• Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух (в редакции для коммерческих организаций)
• 1. Рекомендация:Как отразить в бухучете и при налогообложении удержания по исполнительным документам
• Налоги и взносы

В данной ситуации Вы вправе учитывать в расходах при УСН суммы, удерживаемые из зарплаты сотрудников как по исполнительным листам, так и по их заявлениям. Дело в том, что удержания производятся из начисленной заработной платы и для Вас являются расходами на оплату труда.

Алименты работников при усн списываем в расходы — юридические советы

Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.
Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации. После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР.

В данной ситуации Вы вправе учитывать в расходах при УСН суммы, удерживаемые из зарплаты сотрудников как по исполнительным листам, так и по их заявлениям. Дело в том, что удержания производятся из начисленной заработной платы и для Вас являются расходами на оплату труда.

В соответствии с пунктом 2 статьи 346.17 НК РФ взыскание алиментов также входят в состав данных сумм. Однако удержания могут быть признаны только при условии их фактического списания. Таким образом, средства, удержанные с заработной платы и иных начислений сотрудника, входят в финансовую отчетность только тогда, когда они фактически были перечислены.

Удерживаемые алименты входят в состав этих сумм. П. 2 ст. 346.17 НК РФ гласит, что расходы для расчета УСН могут быть признаны только после их фактической оплаты. Следовательно, удержанные алименты, исчисленные из заработной платы и иных начислений в пользу сотрудника, признаются в составе расходов в налоговом учете при УСН в момент их выплаты (перечисления).

Это подтверждено письмом Минфина РФ от 25.06.2009 № 03-11-09/225. При этом все расходы организации должны сопровождаться подтверждающими документами.

Алименты при усн доходы минус расходы

При выплате зарплаты за первую половину месяца ни НДФЛ, ни алименты вы не удерживаете. НДФЛ вы исчислите и удержите по итогам месяца (п. п. 3, 6 ст. 226 НК РФ). После чего из оставшихся сумм удержите у работника алименты (ст. 109 СК РФ, п. 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей (утв.

Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841)).

Алиментные выплаты удерживаются с заработной платы, премий и поощрений плательщика на основании:

• соглашения заключенного между сторонами, важно чтобы договоренность была заверенного нотариусом;
• исполнительного листа и решения суда;
• судебного приказа.

Источник: poliklinika2rostov.ru

Перевод алиментов к расходам усн относятся

Перевод к усн относятся Разъяснения органа государственной исполнительной власти: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 5 июня 2007 г. N 03-11-04/2/159 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо о порядке учета отдельных видов расходов налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, на основе информации, изложенной в письме, сообщает следующее.

в бухгалтерском учете Одним из самых распространенных удержаний по исполнительным листам с сотрудника являются в пользу несовершеннолетних детей.

При начислении зарплаты нужно учитывать их выплату после налогообложения.

Сумма алиментов обычно указана в исполнительном документе.

Перевод алиментов к расходам усн относятся

Янукович обіцяє полегшити життя і автомобілістамЧитать.

Вступил в силу закон о декриминализации подробней. Судебные решения «посадили под замок» Читать. Новое налогообложение для СПД(ФЛП)Читать.

Ю.Луценко приговорили к 4 годам Читать.

Алименты принимаются в расходы при усн

принимаются в расходы при усн Контур Эльба Налоговым законодательством РФ установлен четкий перечень затрат, который необходим, чтобы осуществлять учет расходов при УСН.

Рекомендуем прочесть: Прошел срок вступления в наследство что делать

Момент и особенности признания расходов при упрощенке По мнению специалистов Минфина России, если в закрытом перечне расходов предварительная оплата не упоминается, значит, включать ее в состав затрат отчетного (налогового) периода не следует (Письмо Минфина России от 4 октября 2005 г. Мы применяем упрощенную систему налогообложения

Бухгалтерский учет алиментов в организации

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ АЛИМЕНТОВ В ОРГАНИЗАЦИИ Смотрите также статью: «Особенности исчисления и удержания НДФЛ работника, уплачивающего алименты». Порядок удержания алиментов При недостаточности этих средств взыскание обращается на любое имущество лица, обязанного уплачивать алименты, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Получатель алиментов вправе также взыскать с виновного в несвоевременной уплате лица, обязанного уплачивать алименты, все причиненные просрочкой исполнения алиментных обязательств убытки в части, не покрытой неустойкой.

Нюансы применения организацией УСН ( доходы минус расходы )

Нюансы применения организацией УСН («доходы минус расходы»)

Смотрите также: Согласно п.

2 указанной статьи НК РФ расходы на оплату труда учитываются применительно к ст.

255 НК РФ (Статья 255 НК РФ) . Подпунктом 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ установлено, что расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств учитываются только по оплаченным основным средствам, используемым при осуществлении предпринимательской деятельности.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 25 июня 2009 г

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 25 июня 2009 г.

Рекомендуем прочесть: Нармотивные акты регулирующие продажу алкогольной продукции в рф 2023 году

N 03-11-09/225 О неправомерности учета налогоплательщиками УСН в составе расходов сумм НДФЛ и алиментов, удерживаемых из доходов работников Вопрос: В нашей организации применяется упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Порядок признания доходов и расходов осуществляется кассовым методом в соответствии со ст.

Удержание алиментов при УСН «доходы минус расходы»

Удержание алиментов при УСН «доходы минус расходы» Регламент удержания алиментов Документом-основанием может являться:

1. приказ из суда.
2. нотариально подтвержденное соглашение, подписанное обоими родителями;
3. исполнительный лист;

Алименты не могут взиматься с компенсационных выплат. Полный их перечень указан в ст.

Суммы алиментов включаются в расходы на оплату труда при УСН

Суммы алиментов включаются в расходы на оплату труда при УСН Организация, применяющая УСН («доходы минус расходы»), при заполнении налоговой декларации включает в общую величину расходов фактически перечисленные суммы НДФЛ и алименты, удерживаемые с доходов работников.

Правомерны ли действия организации? Письмо Минфина России

«О порядке применения упрощенной системы налогообложения»

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо о порядке применения упрощенной системы налогообложения на основании информации, изложенной в письме, сообщает следующее.

Источник: respect66.ru

Алименты с ИП в 2023 году: обязан ли предприниматель их платить

Можно ли взыскать выплаты на ребёнка с ИП

Алименты выплачиваются родителем вне зависимости от источника его дохода и способа организации бизнеса, согласно статьям 81 и 83 Семейного кодекса. В случае с ИП бизнесмен сам отвечает за перечисление средств в надлежащий срок.

Алименты на рабёнка с предпринимателя взыскиваются по тем же правилам, как и с наёмного работника

В законах не установлено прямо, что следует считать доходами предпринимателя. Форма выплат устанавливается через суд или соглашением сторон.

При ошибках в организации выплат сумма неустойки будет накапливаться, приводя к насильному взысканию средств, санкциям, изъятию имущества и другим трудностям. Поэтому во избежание проблем, ИП должен выбрать один из способов выплат денежных средств и не уклоняться от них.

Формы взыскания алиментов с ИП

Семейным кодексом предусмотрено три способа взыскания алиментов с индивидуального предпринимателя:

• доля от дохода его деятельности;
• фиксированная сумма выплат;
• смешанные варианты.

Решение суда часто зависит от масштабов деятельности предпринимателя: если для специалиста-одиночки назначается фиксированная сумма, то бизнесмен, использующий наёмных работников, скорее получит формат выплат: процент от дохода.

При нестабильных доходах с ИП, как правило, взыскиваются алименты в твёрдой денежной сумме

Алименты в долях от дохода

Этот вариант присуждается судом при стабильном доходе родителя-бизнесмена. В 2023 году выплаты назначаются к чистому доходу предпринимателя после вычета всех налогов и расходов на коммерческую деятельность:

• на одного ребёнка — четверть заработка (25%);
• на двух детей — третья часть (33%);
• три и более — половина заработка (50%).

Максимальное удержание средств из дохода установлено законом №229-ФЗ и составляет 70% от дохода гражданина.

Алименты в твёрдой денежной сумме

При нестабильном доходе или убыточности ИП суд назначает фиксированную сумму удержаний (далее — ФСП). Размер ФСП зависит от материального положения алиментщика и может быть оспорен в дальнейшем при росте/уменьшении доходов.

Выплаты подлежат индексации при увеличении размера прожиточного минимума, как указано в 117 статье Семейного кодекса.

Алименты в смешанной форме

Если доходы алиментщика приходят из разных источников, и он имеет как стабильные выплаты, так и ненормированную прибыль, то в этом случае удержания могут быть назначены одновременно процентной и фиксируемой суммой.

Например, ответчик получает стабильную ренту со сдачи квартир в размере 30000 рублей ежемесячно плюс имеет разовые сезонные приработки. 25% средств будут изыматься со стабильного дохода (ренты), тогда как на разовые назначат ФСП, к примеру, 5000 рублей ежемесячно. Итоговая сумма выплат составит 30000*0,25+5000 = 12500 рублей ежемесячно.

Алименты и система налогообложения

Главным моментом при определении суммы алиментов в любой схеме налогообложения станет определение размера дохода. По факту выплаты рассчитываются уже после получения прибыли, поэтому система налогообложения не имеет значения.

Взыскания с ИП на упрощенке (УСН)

Величина прибыли подтверждается книгой учёта доходов и расходов. При УСН «доходы» чистый заработок делится на долю выплат.
К примеру, в прошлом месяце вы получили 200 000 рублей, ничего не вложили в бизнес и у вас один ребёнок. Выплаты составят 200 000 * 0,25 = 50000 рублей.

Для УСН «доходы минус расходы» подсчёт будем иной. Если вы заработали 200 000 рублей, но потратили на нужды бизнеса 50 тысяч, то алименты будут отсчитываться от суммы 150 тысяч рублей.

Алиментные удержания с бизнесмена на ЕНВД

При расчёте суммы взыскания с ЕНВД предприниматель может выбрать:

• подсчёт от вменённого дохода, заявленного в декларации (регламентировано приказом 29.11.2013 г.);
• подсчёт по формуле «доходы минус расходы», подтверждён приставами и Минфином до 2013 года.

Система налогообложения не влияет на то, сколько алиментов платит ИП, это закреплено решением КС РФ №17-п, от 20.07.2010 года

Подтверждение размера прибыли проводится при помощи первичных документов (накладные и акты). Установленной формы у таких документов нет, вы можете использовать любую удобную лично вам. Если дохода у ИП в расчётный период не было, компенсации всё равно придётся заплатить в расчёте 25/33/50% от среднего заработка по стране.

Способы взыскания алиментных выплат с ИП

Выплаты на ребёнка могут быть назначены одним из двух способов: по обоюдному согласию и через суд. Судебное решение имеет приоритет над соглашением, если оно было заключено ранее.

Алименты с индивидуального предпринимателя по соглашению

При заключении договорённости без суда и оформлении письменного соглашения нужно учитывать следующие моменты:

• Размер алиментов
  Не должен быть ниже суммы, назначаемой в подобных случаях судом (например, не ниже 25% от дохода на ребёнка ежемесячно при долевой схеме).
• Периодичность начислений
  Не имеет значения как часто будет выплачиваться, но ИП будет удобнее платить каждый квартал.
• Индексация суммы
  В случае соглашения вопрос индексации можно закрыть самостоятельно, установив ежегодный процент для роста суммы взысканий. Если индексация не была упомянута, то рост суммы привязывается к ежегодному прожиточному минимуму.

В документе должны быть указаны персональные данные родителей и детей, а также дата начала выплат. Обязательно подтвердите соглашение у нотариуса.

Взыскание средств с ИП в судебном порядке

Если достигнуть договорённости не удалось, компенсация взыскивается в судебном порядке одним из способов.

Первый — подача заявления мировому судье о выдаче судебного приказа. В течение пяти дней со дня подачи заявления и без вызова сторон будет принят документ (ст. 122, 126 Гражданского процессуального кодекса РФ). Способ быстрый, но он невозможен, когда речь идёт о выплате алиментов в твёрдой денежной сумме.

Второй — подача искового заявления о взыскании алиментов. Чаще всего суд назначает алименты в процентном отношении к доходу родителя (ст. 81 Семейного кодекса РФ).

При неполучении официальных данных от ответчика суд рассматривает сведения от истца в письменной или устной форме

Порядок взыскания алиментов с индивидуального предпринимателя во многом схож со взысканием выплат с наёмного сотрудника. Однако бизнесмен сам отвечает за перечисление средств в требуемом размере и в определённый срок. При этом на размер удержаний система налогообложения напрямую не влияет.

Источник: urhelp.guru