Аванс в ну в 1С как настроить патент и УСН

Помимо учетной системы ФНС, состоялся и переход на единый налоговый платеж в 1С:Бухгалтерия. С 2023 года все плательщики работают с ЕНП и ЕНС в обязательном порядке. В 1С все настройки уже включены, но для начала работы нужно разобраться с остатками.

ЕНП и ЕНС: основные понятия

Для всех плательщиков ЕНС с 2023 года в 1С:Бухгалтерия или иной учетной программе обязателен. Отказаться от новой системы расчетов нельзя. Теперь все налоги, сборы, авансы, страховые взносы и другие налоговые платежи надо перечислять раз в месяц одной платежкой ( ст. 11.3 НК РФ ). Через ЕНП не платят только НДФЛ иностранцев, работающих па патенту, госпошлины без судебных решений и взносы на травматизм.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как организации и ИП платят налоги и взносы в 2023 году. Используйте эти инструкции бесплатно.

ЕНП — это и есть единый налоговый платеж: деньги, которые плательщик перечисляет в счет уплаты налогов и взносов. Еще к ЕНП относят средства, взысканные с налогоплательщика. ЕНС — это единый налоговый счет, на котором учитывается единый платеж.

1С Розница настройка патентной системы налогообложения

У каждого плательщика возникает совокупная обязанность — все налоги, сборы, взносы и недоимки, которые надо перечислить в бюджет на определенную дату. Совокупную обязанность определяют налоговики: по информации от плательщика, которую они получают в виде отчетов, расчетов, уведомлений.

Как только ЕНП поступает на единый счет налогоплательщика, инспекция определяет его совокупную обязанность и самостоятельно списывает деньги с ЕНС. Средства распределяют в установленной очередности: сначала — недоимку, потом — текущие налоги и страховые взносы, затем — пени, проценты и штрафы ( ст. 45 НК РФ ).

Еще одно важное понятие для работы с ЕНП — сальдо ЕНС. По сути, это остаток на едином счете, он образуется после того, как налоговики зачтут деньги для совокупной обязанности. Бывает:

• положительным — если ЕНП больше совокупной обязанности. Это ваша переплата, ее разрешают вернуть;
• отрицательным — если ЕНП меньше совокупной обязанности. Это ваша задолженность, ее надо погасить, иначе начислят пени;
• нулевым — если ЕНП равен совокупной обязанности. Нулевой баланс означает, что все расчеты произведены, и долгов у вас нет.

Сальдо на 01.01.2023 налоговики посчитали сами. Они учли информацию из деклараций и других документов по состоянию на 31.12.2023, учли переплаты, недоимки и вывели входящий остаток ЕНС.

ЕНС появится у каждого плательщика. Для его открытия ничего делать не надо — налоговики автоматически перевели налогоплательщиков на ЕНП и ЕНС: они сами открывают и ведут ваш ЕНС. По дебету ЕНС учитываются поступления ЕНП, по кредиту — начисления по декларациям, расчетам, уведомлениям, решениям по проверкам (ст. 11.3 НК РФ). А вот отразить начальное сальдо и единый налоговый платеж в 1С:УПП необходимо в обязательном порядке.

Срок уплаты большинства налогов и взносов через ЕНП — 28-ое число. Срок сдачи отчетности раньше — 25-ое число. То есть сначала следует отчитаться, а потом — перечислить ЕНП. Если платить надо до сдачи отчета или без него, сначала отправляем уведомление об исчисленных суммах.

Совмещение Патента и УСН

• что такое ЕНП и ЕНС;
• как произвести уплату единого налогового платежа.

Переход в 1С на единый налоговый платеж: подробная инструкция

Для бухгалтерского учета единого налогового платежа ввели отдельный счет — единый налоговый платеж в 1С:ИТС и в других программах учитывается на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Проверьте его наличие в плане счетов вашей бухгалтерской программы.

Субконто к счету не подключены, а аналитический учет ведется в регистре «Расчеты по налогам на едином налоговом счете». Движения по единому счету отражаются автоматически — в момент, когда проводите документы «Операция по ЕНС» и «Уведомление об исчисленных суммах налогов».

Основные проводки по ЕНП:

• Дт 68.01, 68.02, 68.04, 68.07, 68.08, 68.12, 69.09 Кт 68.90 — начисление ЕНП;
• Дт 68.90 Кт 51 — уплата ЕНП.

Чтобы работать по новому механизму расчетов, дополнительная настройка ЕНС в 1С не требуется. Достаточно обновить релиз до актуальной версии (не ниже 3.0.127). После обновления пользователю откроются все функции по ЕНС и ЕНП.

Единственное, что надо сделать пользователю, — зарегистрировать состояние расчетов с ФНС и сформировать начальное сальдо на 01.01.2023. Для этого следует провести сверку расчетов с налоговиками и проанализировать показатели из акта. Если все совпадет, настраивайте входящее сальдо ЕНС.

Для автоматического перехода в 1С подготовили утилиту «Помощник перехода на ЕНС». Пошагово, как в 1С настроить единый налоговый платеж пользователю:

1. Проверить остатки.
2. Перенести расчеты по налогам и взносам.
3. Перенести расчеты по налоговым санкциям.
4. Перенести переплату.
5. Зачесть авансы.

Проверка остатков

Для проверки остатков проанализируйте состояние расчетов с инспекцией по учетным показателям. Найдите операцию «Остатки расчетов по налогам и взносам». Сделайте оба варианта отчета:

• отчет по налогам — анализ счета 68;
• отчет по взносам — анализ счета 69.

Перенос расчетов по налогам и взносам

А вот как в 1С сделать единый налоговый платеж — перенести расчеты по налогам и взносам и определить задолженность плательщика перед бюджетом. Для этого найдите и выполните операцию «Перенос расчетов по налогам и взносам». Автоматически отобразится документ «Операция по ЕНС» — вид «Налоги (начисление)».

В таблице появятся остатки по задолженности по состоянию на 31.12.2022. Они формируются так:

1. Сначала выбираются остатки по кредиту субсчетов к субсчетам 68, 69 с аналитикой по начисленным и уплаченным по налогам, взносам на 01.12.2022.
2. Из этих сумм вычтут дебетовые обороты декабря 2022 года — по таким же субсчетам и аналитике.
3. Если после вычитания оборотов остаток по кредиту субсчета не обнуляется, эта сумма зафиксируется как недоимка с истекшим сроком уплаты. Срок уплаты автоматически определится как ближайший срок на 01.01.2023.

Как только выполните все операции по переносу, остатки переносятся на ЕНС в кредит счета 68.90.

Перенос расчетов по налоговым санкциям

Сформируйте и выполните операцию «Перенос расчетов по налоговым санкциям». Автоматически создается документ «Операция по ЕНС» — вид «Пени, штрафы (начисление)».

В таблице отражаются остатки на 31.12.2022 по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69. Учитывается такая аналитика:

• «Штраф: начислено/уплачено»;
• «Пени: доначислено/уплачено (самостоятельно)»;
• «Пени: начислено/уплачено по акту проверки»;
• «Проценты: начислено/уплачено».

После выполнения этих операций остатки переносятся на ЕНС в кредит счета 68.90.

Перенос переплаты

Найдите и выполните операцию «Перенос переплат по налогам и взносам». Автоматически сформируется документ «Операция по ЕНС» — вид «Корректировка счета».

В таблице появятся остатки по дебету субсчетов к счетам 68 и 69 на 31.12.2022. Как только выполните операцию, остатки перенесутся на ЕНС в дебет счета 68.90.

Зачет аванса

Найдите и выполните операцию «Зачет авансов». При ее выполнении система проанализирует операции, которые помощник перехода на ЕНС выполнил раньше. Автоматически сформируется документ «Операция» — в нем и производится зачет перенесенных на ЕНС переплат в счет перенесенных задолженностей.

Эту же операцию проводят налогоплательщики на УСН для признания расходов на суммы погашенных долгов по налогам и взносам. После переноса по состоянию на 01.01.2023 операцию «Зачет аванса по единому налоговому счету» надо выполнять ежемесячно при закрытии месяца.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

• через учетную бухгалтерскую программу, если подключена функция отчетности (к примеру, «1С:Отчетность»);
• через личный кабинет налогоплательщика;
• по ТКС.

В уведомлении отражают код налогового органа, КПП налогоплательщика из декларации по налогу, ОКТМО, КБК конкретного налога (не ЕНП), сумму к уплате, отчетный период и год.

Разберем порядок работы с уведомлениями на примере НДФЛ.

С 2023 года порядок и сроки удержания НДФЛ изменился. Подоходный налог удерживают и с зарплаты, и с аванса: последний день месяца больше не признается датой выплаты дохода.

Новые сроки уплаты НДФЛ таковы:

• если налог удержали в период с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число текущего — заплатите до 28-го числа текущего;
• если налог удержали с 23 по 31 декабря — заплатите до последнего рабочего дня в году;
• если налог удержали с 1 по 22 января — заплатите до 28 января.

А чтобы налоговики поняли, какую сумму ЕНП списать в счет уплаты НДФЛ, необходимо отправить уведомление об исчисленном подоходном налоге (п. 9 ст. 58 НК РФ ). Это надо сделать до 25-го числа месяца уплаты.

В таблице — сроки отправки уведомлений по НДФЛ в 2023 году.

За какой период удержали НДФЛ

До какого числа подать уведомление

С 1 по 22 января

С 23 января по 22 февраля

27.02.2023 (25.02.2023 — суббота)

С 23 февраля по 22 марта

27.03.2023 (25.03.2023 — суббота)

С 23 марта по 22 апреля

С 23 апреля по 22 мая

С 23 мая по 22 июня

26.06.2023 (25.06.2023 — воскресенье)

С 23 июня по 22 июля

С 23 июля по 22 августа

С 23 августа по 22 сентября

С 23 сентября по 22 октября

С 23 октября по 22 ноября

27.11.2023 (25.11.2023 — воскресенье)

С 23 ноября по 22 декабря

С 23 декабря по 31 декабря

29.12.2023 (последний рабочий день в 2023 году)

После того как вы удержите налог при выплате дохода (зарплаты, аванса и проч.), сформируйте документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» в программе. Проведите отражение удержанного НДФЛ для единого налогового платежа в ЗУП 3.1 (ЗУП 8 в ред. 3), а затем передайте информацию в 1С:Бухгалтерия 8. Документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» создаем через раздел «Зарплата».

В этом документе отразите:

• период сдачи отчета — месяц, за который подаем сведения в инспекцию;
• дату формирования;
• организацию.

Затем нажмите «Заполнить» — документ сформируется автоматически. После этого синхронизируйте две программы и передайте сведения из документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» в 1С:Бухгалтерия 8. В Бухгалтерии автоматически сформируется документ «Сведения об удержанном НДФЛ» в разделе «Зарплата и кадры».

По информации из «Сведений об удержанном НДФЛ» заполняется уведомление об исчисленных суммах налогов. Как только проведете сведения, в списке задач в разделе «Главное» появится новая — сформировать уведомление. Перейдите по ссылке, подготовьте уведомление и отправьте его в налоговую инспекцию.

• Задорожнева Александра

2023-02-01 07:21:56

В ФНС отложили списание отрицательного сальдо по счетам ЕНС. Налогоплательщики смогут провести сверку расчетов с ФНС до 1 марта 2023 года. Пока индивидуальные сверки не закончатся, взыскивать задолженность с плательщиков не будут.

2023-02-02 23:23:31

«Теперь все налоги, сборы, авансы, страховые взносы и другие налоговые платежи надо перечислять раз в месяц одной платежкой (ст. 11.3 НК РФ) — не совсем так. в 2023 году разрешено платить налоги и взносы по старой съеме — каждый налог/страховой взнос на свой КБК.

2023-09-07 07:20:13

Автор не углубляется в тему взаимодействия с налоговыми органами. Какие документы нужно предоставить в налоговую для подтверждения перехода? И какие могут быть юридические последствия в случае ошибок?

2023-09-07 08:40:13

А как быть с ИП на УСН? Не нашла информации о том, как переход на ЕНП влияет на упрощенную систему налогообложения.

2023-09-07 12:30:13

Статья не упоминает о возможных трудностях при переходе на ЕНП. Например, какие могут быть проблемы при синхронизации данных с ФНС?

2023-09-07 15:00:13

Статья полезна, но автор не глубоко рассмотрел тему влияния перехода на отчетность. Как это отразится на бухгалтерской и налоговой отчетности? Нужно ли что-то менять в уже утвержденных формах?

2023-09-08 05:00:13

Статья не упоминает о технических аспектах перехода на ЕНП в 1С. Нужны ли какие-то дополнительные модули или обновления ПО?

Источник: ppt.ru

Настройка учета ИП на патенте в 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0)

Одной из популярных систем налогообложения при переходе с ЕНВД стала патентная система налогообложения. Как настроить учет ИП на патенте в 1С:Бухгалтерии?

В программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) для ведения учета ИП на патенте (ПСН) выполните следующие настройки.

Введите (проверьте) данные ИП (рис. 1).

• Раздел: Главное – Организации (или раздел: Главное – Реквизиты организации, если в информационной базе ведется учет только по одной организации / ИП). Проверьте, что заполнены фамилия, имя, отчество, ИНН, основной банковский счет, адрес, налоговая инспекция и др. в соответствующих полях (рис. 1).
• Кнопка “Записать и закрыть”.

Установите (проверьте) настройки для учета на ПСН в справочнике Налоги и отчеты (рис. 2 – 3).

• Раздел: Главное – Налоги и отчеты.
• Проверьте, что в поле “Организация” выбран нужный ИП (поле отображается, если в базе ведется учет по нескольким организациям).
• В списке слева выделите подраздел “Система налогообложения”, в окне справа установите переключатель в положение “Только патент” (если ИП не совмещает патент с другими системами налогообложения) (рис. 2).
• В списке слева выделите подраздел “Патенты”, в окне справа перейдите по ссылке “Список патентов”. В открывшейся форме по кнопке “Создать” добавьте новую запись с данными из патента (наименование, удобное для работы в программе, номер патента, срок его действия, налоговая база т. д.) (рис. 3).
• Кнопка “Записать и закрыть”.

Чтобы в документах программы отображались счета учета операций, а также для настройки учета начислений по сотрудникам (если у ИП есть наемные работники), установите флажок “Показывать счета учета в документах” в разделе Главное – Персональные настройки (рис. 4).

Для отражения розничных продаж в документе “Отчет о розничных продажах” установите флажок “Патент” (рис. 5).

Источник: gkreshenie.ru

Распределение фиксированных взносов ИП за себя при совмещении УСН и ПСН в 1С

Бонусом рассмотрим, как будут распределяться фиксированные страховые взносы в случае, если доход получен только по одному виду деятельности.

Итак, пусть у нас есть ИП Симонов С. И, который совмещает сразу две системы налогообложения: УСН и патент. Проверить это можно в разделе «Главное» — «Налоги и отчеты» — «Система налогообложения».

Тут же на вкладке «Патент» мы может увидеть действующий патент у этого индивидуального предпринимателя.

Создадим две реализации и два поступления денежных средств на расчетный счет: одну на УСН, вторую — на ПСН.

Первая реализация аренды услуг на 70 тысяч рублей будет относиться к УСН. Видим, что галочка патента не стоит, счет учета выбран 90.01.1.

Движения документа отчетливо показывают, что никаких регистров, связанных с патентом, нет.

Введем поступление денежных средств за эту услугу от контрагента:

В проводках документа появился регистр УСН «Книга учета доходов и расходов». В нем и отразилась запись поступления дохода по УСН.

Далее создадим аналогичные документы реализации услуг и поступления оплаты за них в размере 30 тысяч рублей для патентной системы налогообложения.

В документе реализации стоит галочка патента, счета учета выбраны для особой системы налогообложения 90.02.1.

В проводках документа появился специальный счет УСН.03, относящийся к расчетам по деятельности на патенте.

В поступлении денежных средств по строке «Аванс в НУ» выбран доход по патенту.

В проводках документа появляются сразу три регистра:

1. «Бухгалтерский и налоговый учет» закрывает взаиморасчеты с контрагентом;
2. «Книга учета доходов и расходов», который относится к УСН, заполнен по строке «Доходы всего», что как раз и означает, что данная сумма попала не в доход по УСН, а в доход по патенту. Плюс в расшифровке записи книги написано, что оплата отнесена к деятельности на патенте;
3. «Книга учета доходов (патент)» говорит сам за себя, он отчетливо отражает попадание доходов именно в книгу учета доходов по патенту.

Теперь, когда у нас есть доходы от деятельности и на УСН, и на УСН, введем оплдату фиксированных взносов ИП за себя.

Допустим, ИП оплатил часть фиксированных страховых взносов за 1 квартал 2022 года: 5 000 рублей взносы в ПФР и 2 000 рублей взносы в ФОМС.

Далее запускаем регламентную операцию «Закрытие месяца» и закрываем первый квартал 2022.

Нас интересует пункт 3 «Расчетов расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН». Рассмотрим его подробно.

Откроем сначала справку-расчет расходов, уменьшающих налог УСН в 1 квартале 2022.

Видим, что в ней отобразились уплаченные фиксированные страховые взносы за себя в размере 5 000 и 2 000 рублей, однако в сумму расходов по УСН пошла только часть с этих взносов в размере 1400 и 3500 рублей. Почему? Всё дело в законодательстве.

В связи с этим ИП следует распределить между спецрежимами сумму взносов, уплаченных за себя, пропорционально доле доходов от разных видов деятельности.

Посмотрим на наши доходы: итого ИП заработал 100 тысяч рублей за 1 квартал: из них 70 тысяч — доход УСН, 30 тысяч — доход ПСН. Мы специально взяли такие простые цифры, что вы поняли, как считается в 1С доля расходов по разным видам деятельности.

В справке-расчете мы как раз и видим, что доля доходов УСН составила 0,7, соответственно, программа сделала следующий расчет по пропорции:

• 2 000 рублей * 0,7 = 1 400 рублей
• 5 000 рублей * 0,7 = 3 500 рублей

Обе суммы пошли в расходы, уменьшающие налог УСН. То же самое будет и в справке-расчете расходов, уменьшающих ПСН.

• 2 000 рублей * 0,3 = 600 рублей
• 5 000 рублей * 0,3 = 1 500 рублей

Эти суммы пошли в расходы, уменьшающие налог ПСН.

Распределение фиксированных страховых взносов в случае, если доход получен только по одному виду деятельности

Такая ситуация — далеко не редкость. По следам нашего примера и воспроизведем эту ситуацию. Пусть, у нас будет только доход по УСН в размере 70 тысяч за 1 квартал. Дохода по патенту нет.

Сделаем закрытие месяца и посмотрим справки-расчеты.

Программа не видит поступления дохода по патенту, поэтому за 100% берет полную сумму доходов по УСН. Следовательно, все уплаченные фиксированные взносы попадают только в уменьшение налога по УСН.

Справка-расчет по патенту остается пустой. Такая же ситуация будет, если по патенту есть доходы, а по УСН нет.

Источник: gorodskoyportal.ru