Авансовый платеж по УСН за 1 квартал как считать

У нас есть 17 ответов на вопрос Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

• Как рассчитать сумму авансового платежа за первый квартал?
• Когда платить УСН за 1 квартал 2022 года?
• Как рассчитать сумму авансового платежа?
• Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал? Ответы пользователей
• Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал? Видео-ответы

Отвечает Илья Устинов

Исчисление авансов и налога по году делается по одному алгоритму (база, рассчитанная нарастающим итогом, умножается на ставку). Затем для определения величины .

Как рассчитать сумму авансового платежа за первый квартал?

Сумма ежемесячного платежа, который надо будет платить в I квартале, в этом случае определится как 1/3 от разницы между суммой аванса, рассчитанного по итогам 9 месяцев, и величиной авансового платежа, полученной по итогам полугодия в предшествующем году (абз. 10 п. 2 ст. 286 НК РФ).

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал. Съёмка в полевых условиях)

Когда платить УСН за 1 квартал 2022 года?

Обычный срок уплаты УСН-налога за 1 квартал 2022 года – 25 апреля 2022 года. Если компания воспользуется переносом аванса по УСН налогу за 1 квартал 2022 года, нужно платить: 31 мая 2022 года – 1/6 от суммы авансового платежа УСН налога за 1 квартал 2022 года.

Как рассчитать сумму авансового платежа?

Согласно ст. 382 НК РФ авансовый платеж равен ¼ средней стоимости за отчетный период, умноженной на ставку. Авансовый платеж за I квартал = 92 500 х ¼ х 2,2 % = 509 руб. Аналогичным образом делается расчет платежа за полугодие.

Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал? Ответы пользователей

Отвечает Мария Григорьева

Авансовый платеж по повышенной ставке = Авансовый платеж за период до превышения, рассчитанный на шаге 1 + (Доходы за отчетный период с превышением — Доходы за .

Отвечает Куругли Сидоров

Единый налог по УСН за год (платеж за 4 квартал)

Отвечает Таня Дивада

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022. Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022, порядок и сроки уплаты налога УСН.

Отвечает Александра Бровина

Чтобы посчитать авансовый платеж УСН 15% по итогам 9 месяцев нужно вычесть из начисленного УСН ранее уплаченные авансы. Так как за 3 месяца был .

Отвечает Александр Рыбаков

Сумма налога рассчитывается нарастающим итогом с учётом произведённых ранее авансовых платежей. Пример 1: Компания использует УСН с объектом .

Отвечает Аветис Вяткин

Таким образом, авансовый платеж за 1 квартал 2021 г. нужно рассчитать по ставке, которая применима в сложившейся ситуации. Если же по итогам 1 .

Отвечает Леонид Смирнов

Как рассчитать аванс по УСН за 1 квартал 2022 года. УСН «доходы». При расчете авансового платежа воспользуйтесь следующим алгоритмом. 1.

Отвечает Марина Райтман

Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года. Если в отчётном периоде .

Ошибки при заполнении КУДиР по УСН за 1 квартал 2023 года в 1С БП 8.3

Источник: querybase.ru

Аванс по УСН за 1 квартал 2021 года

Предприниматели часто задаются вопросом: как правильно рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2021 года? Мы подробно описали процедуру расчета, рассказали о способе и сроках уплаты аванса, а также предоставили образец правильной платежки с объектом «Доходы» и «Доходы минус расходы».



Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Независимый эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Налоговый период по упрощенной системе налогообложения — год. Поэтому окончательный расчет с бюджетом осуществляется в конце каждого года. Тем не менее, Налоговый кодекс РФ обязывает предпринимателей делать платежи каждый квартал. Эта мера введена с целью равномерного поступления денежных средств в бюджет в течение года.

Первый отчетный период в году — по итогам первого квартала (с 1 января по 31 марта) . Если были поступления на расчетный счет или в кассу, следует сделать авансовый платеж в бюджет. Это надо сделать не позднее 25 дней после окончания отчетного месяца. При отсутствии доходов платежи в бюджет не делаются.

Авансовые платежи получили свое название потому, что делаются вперед, то есть авансом бюджету. Авансовый платеж за 1 квартал учитывается при подсчете суммы налога по итогам года.

Смещение сроков уплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал 2021 года

Из-за коронавируса сроки уплаты авансовых платежей переносились несколько раз. Предпринимателям предоставлялась отсрочка только в первом полугодии 2020 года, однако с 3 квартала все вернулось в прежний режим. Поэтому уплачивать авансовые платежи по УСН в 2021 году придется в стандартные сроки, так как пролонгация для налогоплательщиков не была предусмотрена.

Как рассчитать авансовый платеж за 1 квартал 2021 года при УCН с объектом «Доходы»

Для расчета аванса по УСН с дохода, вам понадобятся следующие данные:

1. Сумма налогооблагаемого дохода, которую вы можете посмотреть в Разделе 1 КУДиР — это книга учета доходов и расходов, обязательная для упрощенцев. Сначала она заполняется на основании данных по расчетному счету и кассы, а затем данные из книги берутся для расчета авансового платежа УСН.
2. Размер ставки упрощенного налога, установленной региональными властями по вашему виду деятельности.
3. Сумма вычетов, на которую можно снизить налог.

Остановимся немного подробнее на каждом пункте.

Книгу учета доходов и расходов обязаны вести все упрощенцы. Это главный документ учета. Сейчас он не предоставляется в ФНС с отчетностью, но по требованию налоговых органов его нужно будет показать. Поэтому он обязателен к заполнению. Тем более, что он автоматически собирает данные по доходам, необходимые для расчета налога.

Кстати, вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) вы можете онлайн в сервисе «Моё дело».

Доходами от реализации признаются:

• выручка от продажи произведенных товаров и услуг;
• выручка от перепродажи товаров и другого имущества;
• выручка от продажи имущественных прав.

Учитывается также и предоплата за не отгруженные товары, не оказанные услуги. Потому что налоговая база считается согласно кассовому методу — то есть все, что поступило на расчетный счет и в кассу ИП или организации, облагается налогом. Конечно, если соответствует критериям налогооблагаемых доходов.

Со ставкой налога не все однозначно. Базовый размер УСН с дохода составляет 6%. Но области и регионы получили право предоставлять льготы, снижая ставку до 1%. Поэтому перед началом расчета очень рекомендуем найти закон по применению льготных ставок в вашем регионе.

К суммам вычетов , на которые можно уменьшить налог, относят:

1. Страховые платежи за сотрудников. Для ИП — также можно учесть страховые взносы за себя. Какой здесь нюанс — если ИП работает один, без сотрудников, то он может полностью учесть всю сумму страховых взносов. Если же есть сотрудники, то налог можно уменьшить только на сумму, не больше 50% от самого налога.
2. Суммы, выплаченные по больничным листам за первые три дня (которые за счет работодателя).
3. Для москвичей — уплаченные торговые сборы.

Уплаченный авансовый платеж будет учитываться при расчете УСН за весь год. Итоговую сумму по УСН за 2021 год можно будет снизить на размер авансового платежа за 1 квартал 2021 года .

Расчет авансового платежа по УСН «Доходы» за 1 квартал 2021 года

Организация работает на УСН «Доходы», ставка — 6%. За 1 квартал 2021 года суммарная выручка составила 1 200 000 рублей. Фирма начислила и перечислила за своих наемных работников страховые взносы в размере 80 000 рублей. По больничным листам выплаты не осуществлялись. Плательщиком торгового сбора компания не является.

Рассчитаем авансовый платеж за 1 квартал:

1 200 000 × 6% = 72 000 рублей.

Так как организация уплачивает страховые взносы за своих работников, то может уменьшить сумму авансового платежа не более, чем на половину. Так как страховых взносов было уплачено на 80 000 рублей, уменьшить платеж можно на 36 000 рублей (половина от суммы налога).

Учтем в авансовом платеже размер страховых взносов и получим:

72 000 – 36 000 = 36 000 рублей.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» автоматически считает суммы авансовых платежей по УСН на основе данных о поступлениях и расходах денежных средств. Вам остается лишь перевести нужную сумму в бюджет. Зарегистрируйтесь в сервисе сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Срок уплаты авансов по УСН за 1 квартал 2021 года

Перечислить авансовый платеж в бюджет по УСН за 1 квартал 2021 года ИП и организации по закону должны не позднее 26 апреля .

При перечислении авансового платежа по УСН за 1 квартал 2021 года сдавать квартальный отчет не требуется. Промежуточная отчетность для данной системы налогообложения не предусмотрена.

Если не сделать авансовый платеж в установленный срок, штраф со стороны ФНС выписан не будет, но пени ведомство начислит.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» автоматически считает суммы авансовых платежей по УСН на основе данных о поступлениях и расходах денежных средств. Вам остается лишь перевести нужную сумму в бюджет. Зарегистрируйтесь в сервисе сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Как уплатить аванс по УСН с объектом «Доходы» за 1 квартал 2021 года

Чтобы перечислить любой налоговый платеж, в том числе и аванс по УСН, проще всего заполнить и отправить в банк платежное поручение. Сегодня практически все ИП и организации используют интернет-банк. Многие интернет-банки очень удобны и помогают заполнить платежные поручения, используя всплывающие подсказки. Но перечисление налога — очень ответственное дело. Поэтому перечислим основные нюансы заполнения платежного поручения.

Пошаговый алгоритм заполнения платежки на перечисление авансового платежа по УСН «Доходы»:

1. КБК — это главный идентификатор налогового платежа. Для авансов по УСН «Доходы» следует использовать КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Всегда нужно очень внимательно заполнять это поле. Ошибка в одной цифре приведет к тому, что налог будет перечислен не туда. Для КБК в платежном поручении предусмотрено поле 104.
2. Поле 105 предназначено для ОКТМО. Его можно узнать на сайте ФНС.
3. Поле 21 — указывает очередность. Укажите число 5. При уплате налога компаний самостоятельно указывается эта очередность.
4. В поле 107 необходимо указать периодичность платежа. В нашем случае это квартальный платеж. Он обозначается буквенно-цифровым рядом КВ.01.2021.
5. В поле 106 укажите ТП — это текущие платежи года.
6. Поле 108 служит для указания номера документа, по которому осуществляется платеж. Так как мы уплачиваем самостоятельно, то нужно поставить «0».
7. В поле 109 — также поставьте «0».
8. Поле 110 не заполняется.

Образец платежки на аванс по УСН с объектом «Доходы»

Как рассчитать авансовый платеж за 1 квартал 2021 года при УСН с объектом «Доходы минус расходы»

Напомним, что для безошибочного расчета авансовых платежей по УСН вы можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей и бухгалтеров «Моё дело». Вам не придется заниматься сложными расчетами самостоятельно. Авансовые платежи и налоги в сервисе можно рассчитать автоматически. Пользователями сервиса могут стать ИП и ООО на ОСНО, УСН и патенте.

В сервисе есть все необходимое, чтобы самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учет. Сервис поможет вам создавать счета и проводки, вести бухгалтерские регистры, учитывать доходы и расходы, рассчитывать зарплату, налоги и страховые взносы; формировать отчетность. Кроме того, пользователи сервиса всегда могут прибегнуть к помощи ведущих экспертов по бухгалтерскому и налоговому учету — их консультацию можно получить в любое удобное время. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Для расчета аванса по УСН «Доходы минус расходы» понадобятся следующие данные:

1. Доходы и расходы из раздела 1 КУДиР.
2. Ставка налога УСН, установленная региональными властями по вашему виду деятельности.
3. Суммы по перечисленным авансовым платежам за три предыдущих квартала.

Поскольку объект налогообложения «Доходы минус расходы», то упрощенцы в этом случае в КУДиР отражают и доходы, и расходы. Поэтому все данные должны быть внесены в книгу.

Ставка налога 15%, но она также может быть снижена региональными властями до 5%. Если в вашем регионе принят закон о льготных ставках по специальным режимам, обязательно ознакомьтесь с ним. Возможно, ваш вид деятельности подлежит льготному налогообложению.

По итогам 4 квартала 2021 года будет рассчитываться налоговый платеж за год. Его размер можно будет уменьшить на сумму уплаченного авансового платежа за 1 квартал 2021 года. Кстати, если хотите платить меньше налогов, оптимизируйте их законными способами с сервисом «Моё дело»: эксперты предложат оптимальные варианты по снижению налоговой нагрузки и дадут рекомендации по применению льгот. Просто оставьте заявку на услугу, это бесплатно.

Вычеты на этом режиме учитываются в расходах, и поэтому косвенно они уже уменьшают налог. Отдельно этот показатель в формуле не участвует.

Давайте разберем расчет авансового платежа на примере .

Расчет авансового платежа за 1 квартал 2021 года на УСН «Доходы минус расходы»

Фирма работает на УСН «Доходы минус расходы», ставка — 15%. Доход от продажи продукции за 3 месяца составил 1 900 000 рублей. Расходы на закупку сырья и коммунальные услуги составили 450 000 рублей. На заработную плату наемным сотрудникам потрачено 300 000 рублей, в бюджет перечислены страховые взносы в размере 100 000 рублей.

Рассчитаем налоговую базу:

1 900 000 – 450 000 – 300 000 – 100 000 = 1 050 000 рублей.

Рассчитаем размер авансового платежа за 1 квартал 2021 года:

1 050 000 × 15% = 157 500 рублей.

Таким образом, организация должна уплатить в бюджет 157 500 рублей в качестве авансового платежа за 1 квартал по УСН.

Как уплатить аванс по УСН с объектом «Доходы минус расходы» за 1 квартал 2021 года

Рассчитаться с бюджетом можно также с помощью платежного поручения через интернет-банк или непосредственно в банке. Алгоритм заполнения документа точно такой же, как и для УСН «Доходы». Но следует указать идентификатор налогового платежа для УСН «Доходы минус расходы»: КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

Наименование платежа тоже будет немного другим. Посмотрите образец заполнения платежного поручения, чтобы не ошибиться при заполнении.

Образец платежки на аванс по УСН за 1 квартал 2021 года при объекте «Доходы минус расходы»

Что нужно проверить в Книге учета доходов и расходов

КУДиР нужно обязательно проверять, чтобы данные, которые вносятся автоматически, соответствовали действующему законодательству. Конечно, очень удобно, когда программа учета все делает самостоятельно. Но не стоит забывать, что это всего лишь машина, которая также может иногда давать сбои.

Поэтому пройдемся по основным моментам.

В КУДиР для УСН «Доходы» должны быть заполнены следующие разделы:

1. Раздел 1 в части доходов. Доходы, которые отражаются в разделе 1, должны соответствовать статьям 346.15 и 346.17 Налогового Кодекса РФ.
2. Раздел 4. Здесь указываются суммы по уплаченным страховым взносам и оплаченным больничным листам за счет работодателя (первые три дня).

В КУДиР для УСН «Доходы минус расходы» должны быть заполнены следующие разделы:

1. Раздел 1 в части доходов и расходов. О том, какие расходы можно признать и как это сделать, можно прочитать в статье 346.16 и 346.20 НК РФ.
2. Справка к Разделу 1.
3. Раздел 2 , если есть основные средства.
4. Раздел 3 , если убыток переносился с прошлых периодов.

Что необходимо проверить:

1. Каждая операция прихода или расхода должна быть подтверждена документально. Это называется первичной документацией — акты, чеки, накладные, счет-фактуры и другие документы. Они должны быть в оригинале и правильно заполнены.
2. Суммы начислений по больничным листам должны быть подтверждены расчетами и наличием самих листков нетрудоспособности.
3. Суммы начисленных страховых и пенсионных взносов также должны соответствовать расчетам.
4. Суммы фактических затрат должны совпадать с суммами по счетам учета кассы и расчетного счета.
5. В КУДиР отражены только те операции, которые относятся к облагаемым УСН. Необлагаемые налогом операции не должны присутствовать в отчете.

Расчет авансового платежа за I квартал 2023 года

С 1 января 2023 года налоги (сборы, взносы, авансовые платежи) уплачиваются в виде единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС).

20 апреля 2023

Расчет авансового платежа производится при выполнении регламентной операции закрытия месяца «Расчет налога при УСН» за март.

Для объекта налогообложения «Доходы» сумма авансового платежа, подлежащая уплате, определяется следующим образом:

1. Исчисляется сумма авансового платежа как произведение ставки налога, указанной в настройках налогов и отчетов (раздел: Главное — Налоги и отчеты — УСН) и суммы фактически полученных доходов за 1-й квартал согласно данным регистра накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)».
2. Подсчитывается общая сумма расходов, уменьшающих сумму авансового платежа (уплаченные страховые взносы, расходы по выплате пособий по временной нетрудоспособности и др., перечисленные в ст. 346.21 НК РФ).
3. Сумма, исчисленная в пункте 1, уменьшается на сумму, подсчитанную в пункте 2 (в пределах 50% суммы, исчисленной в пункте 1; для ИП без работников ограничение в 50% не применяется). Результат — это сумма авансового платежа за 1-й квартал.

1. Отдельно исчисляются суммы авансовых платежей по УСН с доходов от деятельности, по которой уплачивается торговый сбор, и с доходов от остальных видов деятельности, по которым торговый сбор не уплачивается, как произведение ставки налога и суммы фактически полученных доходов за 1-й квартал по этим видам деятельности согласно данным регистра накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)».
2. Отдельно подсчитываются расходы (уплаченные страховые взносы, расходы по выплате пособий по временной нетрудоспособности и др., перечисленные в ст. 346.21 НК РФ), уменьшающие сумму авансового платежа за 1-й квартал, от облагаемой и от необлагаемой торговым сбором деятельности по данным регистра накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел IV)».
3. Сумма, исчисленная в пункте 1 по деятельности, в отношении которой не уплачивается торговый сбор, уменьшается на соответствующую сумму, подсчитанную в пункте 2 (в пределах 50% суммы, исчисленной в пункте 1; для ИП без работников ограничение в 50% не применяется).
4. Сумма, исчисленная в пункте 1 по деятельности, в отношении которой уплачивается торговый сбор, уменьшается на соответствующую сумму, подсчитанную в пункте 2 (в пределах 50% суммы, исчисленной в пункте 1; для ИП без работников ограничение в 50% не применяется). Дополнительно она уменьшается на сумму торгового сбора, уплаченного в первом квартале в бюджет того же субъекта РФ, в который платится налог по УСН.
5. Суммы, полученные в пунктах 3 и 4 складываются. Результат — это сумма авансового платежа, подлежащая уплате за 1-й квартал.

1. Определяется сумма фактически полученных доходов за 1-й квартал по данным регистра накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)».
2. Определяется сумма фактически понесенных расходов за 1-й квартал по данным регистра накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)». Сумма уплаченного торгового сбора учитывается в составе расходов также, как и другие налоги и сборы на основании пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
3. Определяется разность между суммой фактически полученных доходов и суммой фактически понесенных расходов (разность сумм в пунктах 1 и 2).
4. Рассчитывается произведение ставки налога, указанной в настройках налогов и отчетов (раздел: Главное — Налоги и отчеты — УСН), и суммы, полученной в пункте 3. Результат — это сумма авансового платежа, подлежащая уплате за 1-й квартал.

При проведении документа в регистр сведений «Расчет налога, уплачиваемого при УСН» записываются данные с результатами расчета.

Те же данные по расчету отражаются в справке-расчете «Расчет авансового платежа по налогу УСН».

Источник: ericos.ru