Федеральная налоговая служба России считает, что идея о передаче обязанностей по уплате налогов за самозанятых цифровым площадкам занятости нуждается в доработке. Ранее сегодня, 11 мая, газета «Ведомости» со ссылкой на двух источников сообщила, что соответствующую инициативу обсуждает рабочая группа в Госдуме.
«Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки»,— сказала «РИА Новости» пресс-служба ФНС.
В ФНС сообщили агентству, что сейчас проект реализован в части уплаты налога на профессиональный доход (НПД). Налогоплательщик вправе возложить обязанности по уплате НПД на одного из партнеров инициативы — маркетплейс, кредитную организацию или оператора электронных площадок. Платформы могут сами определять порядок удержания средств на уплату НПД, уточнили в ФНС.
Ранее газета «Ведомости» сообщила, что специальная рабочая группа по труду и соцполитике при Госдуме обсуждает возможность передачи обязанностей по уплате налогов за самозанятых цифровым площадкам занятости. Речь идет о площадках, которые являются посредниками между исполнителем заказа и клиентом, таких как агрегаторы «Яндекса» или «Сбера». По информации источников издания, с инициативой передать функцию налогового агента площадкам выступил представитель Минтруда. ФНС поддержала предложение.
С 1 января 2019 года к категории самозанятых относятся люди, которые пользуются специальным налоговым режимом «налог на профессиональный доход» (по ставке от 4% до 6%). По данным ФНС на конец 2022 года, в России самозанятыми стали 6,5 млн человек. Основные виды деятельности — это такси, строительные и маркетинговые услуги, консультирование, сдача в аренду квартир.
Подробнее о том, что такое самозанятость,— в материале «Ъ».
- Эрдни Кагалтынов подписаться отписаться
Источник: www.kommersant.ru
Налоги на малый бизнес в 2021 году
Правительство РФ приняло ряд законодательных актов, которые вступили в силу 1 января 2021 года. Они повлияют на налоговую нагрузку бизнеса.
Отмена ЕНВД
С 1 января 2021 года перестал действовать единый налог на вменённый доход. ИП, которые до этого применяли вменёнку, могли перейти на другой спецрежим или на общий режим налогообложения. Для тех, кто применял ЕНВД в последнем квартале 2020 года и хочет перейти на УСН, продлён срок перехода. Заявление можно подать до 31 марта 2021 года.
НДФЛ 15%
Вводится прогрессивная шкала НДФЛ. Те, чьи доходы превышают 5 млн рублей в год, будут платить НДФЛ по ставке 15%. Для тех, чьи доходы ниже этой суммы, сохраняется ставка 13%.
Повышенный МРОТ и страховые взносы
С 1 января 2021 года федеральный и региональный МРОТ составляет 12 792 рубля. Зарплаты работникам должны быть повышены в соответствии с новой суммой, а значит, вырастет налоговая нагрузка на работодателя.
Также с начала года увеличилась предельная база для расчёта по страховым взносам:
- в ПФР — 1 465 000 рублей — с суммы превышения нужно платить взносы по ставке 10%;
- в ФСС — 966 000 рублей — с суммы превышения взносы не уплачиваются.
Лимит для расчёта взносов на обязательное медицинское страхование не установлен.
Повышенные лимиты для УСН
Стандартные ограничения на применение упрощёнки — доход до 150 млн рублей и до 100 работников в штате. Налоговая ставка может отличаться в регионах, но её средний размер составляет:
- по доходам — от 4 до 6 %;
- по доходам за вычетом расходов — от 7 до 15 %.
Если налогоплательщик на упрощёнке выходит за пределы этих ограничений, его переводят на ОСНО.
Но с 2021 года вводится переходный период для упрощенцев с новыми ограничениями:
- доход — до 200 миллионов рублей;
- число сотрудников — до 130.
Налоговая будет отправлять «нарушителей» на переходный режим автоматически. Ставки одинаковые для всех регионов:
- 8 % — для доходов;
- 20 % — для доходов за вычетом расходов.
Новые ставки действуют весь квартал, в котором произошло превышение.
Взносы ИП «за себя»
Суммы страховых взносов, которые ИП платят «за себя», не изменились. В 2021 году они составляют:
- на ОПС — 32448 руб;
- на ОМС — 8426 руб;
- дополнительный взнос в ПФР — 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.
Рост акцизов
Ставки акцизов на сигареты, табачную продукцию и электронные сигареты выросли на 20% по сравнению с 2020 годом. Ставка акциза на папиросы и сигареты в 2021 году составляет 2359 рублей за 1 тысячу штук, на вейпы и электронные сигареты — 60 рублей за штуку.
Также не следует забывать о ежегодной индексации ставок акцизов на другую продукцию. План повышения ставок до 2023 года содержится в статье 193 НК РФ.
Налоговые каникулы
Налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН продлены до конца 2021 года. Предприниматели могут рассчитывать на нулевую ставку налога, если соблюдены следующие условия:
- в регионе регистрации ИП принят соответствующий закон;
- ИП впервые зарегистрирован после того, как в регионе приняли закон о налоговых каникулах.
- ИП работает в производственной, научной, социальной сфере, оказывает бытовые услуги населению или сдаёт жильё в аренду;
- доходы от этой деятельности составляют не менее 70% от общего дохода ИП.
Новости для ПСН
Помимо налоговых каникул, введены новые льготы для ИП на ПСН.
Расширен перечень видов деятельности, при котором можно применять ПСН. Теперь в него входят преподаватели, фотографы, повара и фермеры. Последние смогут получить единый патент на животноводство и растениеводство.
ИП на ПСН смогут уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов. Если у предпринимателя нет работников, то можно вычесть из стоимости всю сумму взносов, а если работники есть — только половину.
Также увеличена до 150 м² площадь торгового зала, при которой можно применять ПСН в сфере торговли и общепита.
Отмена декларации по земельному и транспортному налогу
Начиная с налогового периода 2020 года, налогоплательщики больше не сдают декларации по земельному и транспортному налогам. Теперь ФНС сама рассчитывает сумму налогов и высылает квитанции. Уплатить эти налоги нужно до 1 марта 2021 года.
Освобождение от аудита
С 2021 года от обязательных аудиторских проверок освобождены субъекты малого предпринимательства, которые отвечают следующим условиям:
- доход за предыдущий год не превышает 800 млн рублей;
- сумма активов бухгалтерского баланса которых по состоянию на конец прошлого года не превышает 400 млн рублей.
Также не будут проверять НКО, соответствующие хотя бы одному из условий:
- доход от предпринимательской деятельности за прошлый год до 800 млн, активы до 400 млн;
- является фондом, поступление имущества (в том числе денег) в который за предыдущий год не превышает 3 млн рублей;
- является организацией потребительской кооперации.
С 1 января 2021 года эти налогоплательщики могут применять упрощённые способы ведения бухучёта и составлять упрощённую бухотчётность начиная с отчётности за 2021 год.
Льготы для IT-сферы
Для разработчиков программного обеспечения снижены налоги и страховые взносы. Налог на прибыль касается только налогоплательщиков на ОСНО. Его ставка теперь составляет 3% вместо 20%, как было раньше.
Пониженные страховые взносы действуют для налогоплательщиков на любой системе налогообложения. Общая ставка снижена с 14 до 7,6%, а по отдельным видам взносов проценты распределены так:
- пенсионное страхование — до 6 %;
- социальное страхование по материнству или болезни, включая иностранных граждан — до 1,5 %;
- медицинское страхование — до 0,1 %.
Право на льготы по налогам и страховым взносам имеют компании, которые включены в реестр аккредитованных организаций в IT-области. Кроме того, в штате должно быть не менее 7 человек.
Также изменились правила применения льготы по освобождению реализации от НДС. Теперь для того, чтобы воспользоваться льготой, разработчикам необходимо включать своё ПО в реестр российских программ для ЭВМ.
Источник: astral.ru
В каких странах нет налогов для бизнеса?
Существует ли в мире страна без налогов для компаний? Да, и даже не одна. Узнайте о 19 странах с самыми низкими налогами, которые равны нулю, — для всех или при определённых условиях. Выбирайте подходящую!
Самые большие и самые низкие налоги для компаний
Налоговые системы в разных странах различаются, в том числе по уровню налоговой ставки. Например, самые высокие ставки корпоративного налога для бизнеса можно найти в таких странах, как Венесуэла, Ирак, Мальта. Однако, если вы следите за корпоративным миром, то знаете, что на той же Мальте можно снизить налог с 35% до эффективных 5-10%.
Именно поэтому бывает сложно понять, в какой стране запускать бизнес, чтобы воспользоваться налоговыми послаблениями. Однако есть страны, в которых налог не просто низкий (низким обычно считают налог до 12,5%), а нулевой. Существуют государства вроде Вануату, где налог в принципе не собирается, а есть ОАЭ, где ставка сама по себе может быть высокой, но при выполнении определённых условий налог снижается до нуля. Поэтому, указывая каждую страну, мы кратко расскажем, как получить 0% корпоративного налога.
Оффшорная компания
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д. подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Свяжемся с вами в течение 10 минут
1. Багамы
Багамы являются популярным оффшорным направлением многие годы, в том числе благодаря налоговой политике. В стране отсутствует корпоративный налог, налог на прирост капитала, выплату дивидендов, дарение, наследство, личный доход. Бизнесу требуется платить за получение лицензии, за недвижимость и НДС. При этом страна обеспечивает высокий уровень защиты личной информации.
2. Бахрейн
Бахрейн — крошечная страна, добывающая нефть. За счёт этого ей не требуется вводить налог на прибыль для бизнеса и физических лиц, отсутствуют налоги на дивиденды, дарение, наследство. Исключение для нефтяных компаний – налог составляет 46%. При желании вы можете получить здесь вид на жительство. Один недостаток: в этой стране нередки протесты, беспокойная ситуация на улицах.
Безопасность в такие моменты может быть под угрозой.
3. Бермуды
Бермудские Острова являются одной из самых старых оффшорных зон с нулевым налогом. Бизнес регистрирует в этой стране компании десятилетиями, и самые крупные предприятия мира обязательно имеют здесь хотя бы одно представительство. Бермуды популярны как туристическое направление, но 85% ВВП занимают сектор страхования и финансовые услуги. Корпоративный налог для бизнеса отсутствует, как и НДС, налог на прирост капитала, у источника, на наследство.
4. Британские Виргинские острова
Ещё один классический оффшор — место, где бизнес не платит налоги. Несмотря на то, что это зависимая территория Великобритании, страна использует американские доллары из-за близкой связи с другим оффшором – Американскими Виргинскими островами. Регистрировать бизнес возможно удалённо. Переехать возможно, но это не то место, где вы будете получать удовольствие от жизни.
5. Бруней
Султанат Бруней — богатая страна в Юго-Восточной Азии. Государство не слишком приветствует экспатов и иностранцев, но зато благодаря богатству здесь нет налогов на прибыль. Открывать здесь компанию и тем более переезжать не рекомендуем. Но зато вы теперь знаете, что в этой стране нет налогов для бизнеса и физических лиц.
6. Вануату
Небольшое островное государство в Карибском море Вануату известно не только как бизнес-центр, но и как страна, предлагающая гражданство за инвестиции. Это, пожалуй, самая доступная программа получения второго паспорта, к тому же паспорт Вануату позволяет путешествовать по 100 странам без визы. Помимо предложения оффшорных услуг для бизнеса, Вануату привлекает туристов и занимается сельскохозяйственной деятельностью. Налоги на доход (мировой), как и многие другие, с бизнеса не собираются.
7. Восточная Сахара
Неожиданная страна в этом списке, поскольку является спорной территорией. При этом 35 стран наладили с ней дипломатические отношения, и она является полноправным участником Африканского Союза. Несмотря на отсутствие ресурсов и иных стабильных источников дохода, налоги с прибыли здесь не собираются. Возможно именно потому, что страна не признана, и здесь постоянно проходят вооружённые конфликты. Это далеко не самая привлекательная территория для инвестиций — на её фоне даже жёсткий Бруней выглядит значительно привлекательнее.
8. Гернси
Зависимая территория Великобритании, по совместительству, один из самых уважаемых и в целом дорогих оффшоров Европы и мира. Корпоративный налог равен 0%. Исключение для финансового сектора – 10%, и для компаний, занимающихся недвижимостью, нефтью и т. п., — 20%. Также отсутствует налог на прирост капитала, налог у источника (для компаний) и наследство.
9. Джерси
«Сосед» и «коллега» Гернси — Джерси также является популярной европейский оффшорной юрисдикцией. Корпоративный налог составляет 0%. Бизнес, занимающийся некоторыми финансовыми услугами, каннабисом, поставкой коммунальных услуг, платит 10%. Арендный бизнес платит по ставке 20% (видимо, для согласования с правилами Великобритании). В стране отсутствует налог на прирост капитала.
10. Каймановы острова
Основной источник дохода правительства Каймановых островов — туризм. При этом уровень жизни на островах крайне высокий, что делает их популярным направлением для отдыха и иногда переезда. Бизнес в этой стране не платит корпоративный налог, не требуется подавать налоговую отчётность (однако вести и хранить её нужно, как и везде), отсутствует налог на прирост капитала.
11. Монако
Монако часто называют «игровой площадкой для богатых», поскольку в стране отсутствует налог на прибыль для физических лиц. Для юридических лиц условия несколько иные. В стране действует территориальный принцип налогообложения: прибыль бизнеса, полученная за пределами страны, не облагается налогами. Внутренний налог составляет 25%.
Налоги платят компании, независимо от их правовой формы, осуществляющие промышленную или коммерческую деятельность в Монако, если не менее 25% их дохода поступает от операций, осуществляемых прямо или косвенно за пределами Монако; и компании (societes), чья деятельность в Монако заключается в получении дохода от продажи или лицензирования патентов, торговых марок, производственных процессов и формул, литературных или художественных авторских прав. Чтобы получить налоговые льготы, рекомендуем проконсультироваться с экспертами портала, прежде чем регистрировать бизнес в Монако.
12. Остров Мэн
Европейский оффшор, зависимая территория Великобритании. Корпоративный налог равен 0%. Исключение — банки (10%) и доход от недвижимости на территории острова (20%). Территория использует британский фунт и собственный Manx pound — фунт Острова Мэн.
13. Остров Норфолк
На острове Норфолк нет налога на прибыль, прирост капитала, налога у источника. НДС составляет 12%. Сам остров находится в Тихом океане и является внешней территорией Австралии. Из интересных фактов: несмотря на небольшой размер и оторванность от внешнего мира, его импорт относительно мал, почти всё необходимое производится на месте.
Отличное место для посещения: красивые виды, прекрасная природа. Благодаря связи с Австралией и Новой Зеландией, возможно вести бизнес в этом регионе.
14. Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ)
Долгие годы в ОАЭ налоги платили нефтедобывающие и перерабатывающие компании (55%) и филиалы иностранных банков (20%). Остальной бизнес в стране был освобожден от налогов. У иностранцев пользовались популярностью свободные зоны, в которых, помимо нулевого налога, можно было на 100% владеть компанией (вне свободных зон 51% нужно было отдавать гражданину ОАЭ).
Однако стоит учитывать, что с 1 июня 2023 года страна вводит корпоративный налог в размере 9% с дохода, превышающего 375 000 дирхамов (102 тысячи долларов). Если доход ниже указанного порога, или бизнес попадает под исключения в рамках деятельности в свободной зоне (Qualifying Income of a Qualifying Free Zone Person), то ставка налога равна нулю. На данный момент ожидается решение по критериям, по которым будут определять подходящие компании.
15. Панама
На самом деле, налоги на бизнес в Панаме составляют 25%. Почему же страна в этом списке? Потому что в Панаме действует территориальный принцип налогообложения: доход, полученный бизнесом за пределами страны, налогами не облагается. Это и плюс развитый банковский сектор, удобное местоположение делают Панаму выгодным местом для регистрации компаний и старта международного бизнеса.
Налог на добавленную стоимость (VAT) составляет 7%, что в среднем ниже, чем НДС в других странах мира. Также здесь возможно получить ПМЖ за инвестиции.
16. Питкэрн
Вряд ли вы слышали о такой юрисдикции из 4 островов, но это самая малонаселённая «страна» — здесь проживает всего 57 человек. Несмотря на это, бизнес может зарегистрировать компанию и не платить налоги на прибыль. Физические лица также не платят налоги на прибыль. В ходу новозеландские доллары. Добраться возможно только на лодке.
Это не самое удобное место в мире для ведения бизнеса, но зато корпоративный налог равен 0%.
17. Сент-Китс и Невис
Сент-Китс и Невис считается классическим оффшором, однако на практике здесь есть налоги, и они достаточно высокие. К примеру, корпоративный налог составляет 33%, как для резидентов, так и нерезидентов. Однако всё решают нюансы: бизнес-налог собирается лишь с доходов, полученных на территории страны.
Если вы получаете доходы за пределами Сент-Китса и Невиса, то корпоративного налога нет. Налог у источника (роялти, дивиденды, проценты) равен 15% для нерезидентных компаний, но опять же, если доходы получают на территории страны. Помимо оффшорных компаний, Сент-Китс предлагает получить самое старое и уважаемое гражданство за инвестиции.
18. Сомали
Сомали не собирает налог на прибыль компаний и физических лиц. Причина, к сожалению, плохая: с 1988 года идёт гражданская война, и правительство фактически не контролирует страну. В худшие моменты «правительство» управляло лишь несколькими кварталами столицы Могадишо. В последнее время ситуация в стране нормализовалась, и есть небольшая надежда на стабилизацию.
Однако возможно именно стабильность положит конец нулевому налогу — восстанавливать государство придётся, как и платить по долгам. Разумеется, мы не рекомендуем эту юрисдикцию для ведения бизнеса. По крайней мере, пока. В Африке есть гораздо более привлекательные места для старта бизнеса.
19. Теркс и Кайкос
Теркс и Кайкос — британские заморские территории. Здесь развиты туризм, финансовый сектор и рыбный промысел. Компании на островах не платят прямых налогов: нет налога на прибыль, прирост капитала. Бизнесу требуется оплачивать лишь лицензию, дополнительные разрешения (если требуются), таможенные пошлины.
Заключение
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Финансовый сектор России – жизнь в условиях санкций, последние новости Санкции против России, введённые после 24 февраля 2022 года, создали все условия для её международной финансовой изоляции. Однако этого не произошло, сотрудничество РФ с другими…
Финансовая разведка планирует идентифицировать получателей местных и трансграничных переводов Новый антиотмывочный закон – что изменилось, и когда начнет применяться Новые предложения по переводам от Финразведки РФ Когда в России начнут действовать новые…
Как разрушить свой бизнес? Топ-7 главных ошибок предпринимателя Чем опасны ошибки при ведении бизнеса Ошибка № 1 Финансовая безграмотность Ошибка № 2 Целевая аудитория продукта компании не определена Ошибка № 3…
Особенности продвижения блога: как превратить читателей в активных подписчиков Что нужно знать о разных типах аудитории? Как набрать своих первых подписчиков? Качественный материал Заголовки Убедительный текст Призыв к действию (call-to-action) Бонус подписчику…
ОАЭ и Россия планируют расширить соглашение о свободной торговле с ЕАЭС к концу 2023 года Минэкономразвития сообщило, что к концу 2023 года Россия и ОАЭ планируют расширить существующее соглашение о свободной торговле между ОАЭ и Евразийским экономическим союзом (ЕАЭС) новым…
В Москве состоялось 11-е заседание Межправительственной Российско-Эмиратской комиссии по экономическому, техническому и торговому сотрудничеству Под председательством Министра экономики Объединённых Арабских Эмиратов Абдуллы бин Тук Аль-Марри и Заместителя Председателя Правительства – Министра промышленности и торговли Российской Федерации Дениса Мантурова состоялось…
Зачем вашему бизнесу ERP-система: преимущества внедрения программы планирования ресурсов предприятия Что собой представляет программное обеспечение ERP Стандартные модули ERP Снижение операционных расходов Правильное отслеживание, документирование и анализ данных Расширение бизнеса Удовлетворение потребностей клиентов…
Как обычному автору стать авторитетным лидером мнений: эффективные стратегии и советы Чтобы создавать увлекательный контент, недостаточно регулярно и грамотно писать. Для привлечения внимания аудитории автору необходимо быть лидером мнений или идейным лидером. Что это такое и…
Источник: internationalwealth.info