Причины, по которым сотрудник хочет получать зарплату наличкой, разнообразны: почтенный возраст и привычка, отсутствие банкоматов в месте проживания работника. Расскажем, как выплачивать зарплату наличными, какие нюансы есть у этого процесса и когда этого делать нельзя.
Законно ли выдавать зарплату наличкой
Закон не запрещает выдавать зарплату наличкой. Работодатель также не может принуждать сотрудников получать зарплату только на банковский счет, об этом говорит Письмо Минтруда РФ от 20.03.2015 № 14-1/ООГ-1830.
Нужно ли соглашение о выплате зарплаты наличкой
Трудовой договор может предусматривать выдачу зарплаты переводом на банковский счет. Тогда, если работник уже после подписания договора захотел получать зарплату наличкой, он должен получить согласие работодателя, так как для изменения условий договора нужно обоюдное согласие.
Как начать получать зарплату наличкой
Для начала сотрудник пишет заявление в свободной форме на имя директора предприятия со ссылкой на ст. 136 ТК РФ. Работник может просить согласовать его заявление, но не требовать выплаты наличкой — такого права закон не дает.
Зарплата продавца — как определить и за что платить?
Глушков Д.Д.
Может ли работодатель отказать в выдаче зарплаты в наличной форме
Работодатель обязан исправно платить зарплату своим сотрудникам. При этом он сам решает в какой форме — наличной или безналичной — это делать. Работник может попросить изменить форму оплаты, но работодатель не обязан с этим соглашаться. Судебная практика показывает, что в большинстве случаев суды не удовлетворяют требования работников по переходу на наличный расчет.
Основная причина — сотрудник изначально при трудоустройстве подписывает заявление о перечислении зарплаты на банковский счет. Или это сразу оговаривается в трудовом или коллективном договоре.
При этом, если сотрудник не подписывал заявление о перечислении зарплаты в банк, и такой порядок не закреплен в трудовом или коллективном договоре, отказать ему в выдаче зарплаты наличкой работодатель не может. По сути, без этих документов у компании даже не было права на открытие зарплатного счета. Компания может отказать работникам в выдаче зарплаты наличкой, если было принято решение о ликвидации кассы. То есть компания пользуется только безналичными средствами.
Ведите учет, платите зарплату, налоги и взносы, отчитывайтесь через интернет в Контур.Бухгалтерии. Веб-сервис сам рассчитает суммы, выберет проводки, сформирует отчеты.
Почему работодателю выгоднее выплачивать зарплату безналом
Обычно компаниям выгоднее переводить заработную плату на карты сотрудников в рамках зарплатного проекта. Во-первых, безналичный перевод сделать проще, чем собирать сотрудников и выдавать им наличку. Во-вторых, зарплатный проект дает ряд преимуществ компании, например, за перевод зарплаты не берут комиссию или делают скидку за обслуживание расчетного счета.
А при выдаче наличных, работодателю еще придется потратиться на комиссию за снятие денег. Важно! Недобросовестные предприниматели запрещают сотрудникам даже изменить банк, в котором они получаю свой оклад. Это незаконно. Даже если у компании зарплатный проект в банке А, работник может требовать перечислять зарплату на свою карту в банке Б. Издержки компании по обналичиванию денег никак не должны влиять на удобство сотрудника в получении зарплаты.
Сколько платить сотрудникам? | 5 ошибок при начислении зарплаты
Как выдать зарплату наличкой: порядок и бухгалтерские проводки
- руководитель или главбух подписывают ведомость на выдачу зарплаты и передают ее кассиру;
- кассир внимательно проверяет наличие всех подписей и готовит нужную сумму;
- наличка выдается сотруднику: чтобы установить личность, кассир может попросить паспорт;
- кассир передает расчетный документ получателю на подпись;
- сотрудник получает зарплату и пересчитывает ее не отходя от кассы.
При выдаче зарплаты бухгалтер строит всего одну проводку: Дт 70 Кт 50.
В кассе деньги на выдачу зарплаты могут лежать до 5 дней даже при превышении лимита кассы. За это время нужно успеть рассчитать всех работников. Оставшуюся зарплату нужно депонировать, то есть вернуть в банк. Тогда бухгалтер строит следующие проводки:
Дт 70 Кт 76.4 — депонирована неполученная зарплата;
Дт 51 Кт 50.1 — депонированная зарплата перечислена на расчетный счет.
По первому требованию работника депонированную сумму нужно вернуть. Бухгалтер сделает такие проводки:
Дт 50.1 Кт 51 — получены деньги с расчетного счета в кассу для выплаты депонированной зарплаты;
Дт 76.4 Кт 50.1 — работнику выдана депонированная заработная плата.
.png)
В каких случаях выдавать зарплату наличкой нельзя
Выдавать зарплату наличкой нельзя только при оплате труда иностранцев. Круг наличных расчетов с иностранцами ограничен ч. 2 ст. 14 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ, и зарплата в этот перечень не входит. Позицию о том, что иностранцам зарплату можно выплачивать только в безналичной форме, налоговая закрепила в Письме ФНС от 29.08.2016 № 3Н-4-17/15799.
Выплата зарплаты наличкой иностранному лицу — нарушение валютного законодательства. Штраф по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ составит 75-100 % от выданной суммы.
Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В программе можно рассчитывать, начислять и депонировать заработную плату сотрудникам. Кроме того, сервис поможет рассчитать и уплатить все причитающиеся с зарплаты налоги и взносы и вовремя сдать всю отчетность.
Источник: www.b-kontur.ru
Как правильно платить себе зарплату из своего бизнеса
Часто в начале развития компании владельцы малого и среднего бизнеса почти не получают с нее дохода. Больше половины продолжают вкладывать свои личные сбережения, даже когда предприятие уже приносит прибыль. Так происходит потому, что нет четкого понимания – сколько они могут и должны получать.
Рассмотрим 7 главных правил, которые помогут выстроить систему выплат, сбалансировать расходы на развитие бизнеса и покрытие личных нужд.
Некоторые рекомендации связаны с юридическими и налоговыми аспектами, но в разных странах и ситуациях они могут существенно отличаться. Поэтому за более детальной консультацией по вашему конкретному случаю обращайтесь к нашим специалистам.
Определите способы выплат себе как владельцу бизнеса
Собственник может получать зарплату тремя разными способами. Выбор зависит: от типа компании, как часто нужны выплаты, какой вариант самый экономичный. Важно, что способы не взаимоисключающие – в разное время их комбинируют и меняют, исходя из ситуации.
Доля владельца
Если в виде зарплаты взять свою долю из бизнеса, фактически это реализуется как обычное распределение средств – перевод со счета компании на ваш собственный. Но нельзя просто выписать себе чек, эту операцию следует учитывать и фиксировать как любой иной платеж предприятия.
Зарплата
Установить себе зарплату – самый оптимальный способ для малого бизнеса, особенно в самом начале развития компании. Нужно назначить себя на должность и ежемесячно получать выплату, как обычный рядовой сотрудник. Сумму зарплаты чаще всего подбирают релевантно выполняемым задачам.
Дивиденды
Выплата дивидендов – это распределение прибыли от бизнеса среди акционеров. Выплачивают их, как правило, по определенному графику – один или два раза в год. Сумма выплаты будет зависеть от уровня прибыли, стратегии развития компании и договоренности между акционерами. Например, 10% прибыли выплачивается в виде дивидендов, а остальные средства идут на дальнейшее инвестирование в бизнес.
Важно отметить, дивиденды выплачиваются лишь из нераспределенной прибыли. Поэтому вначале следует убедиться, что в компании есть достаточная накопленная сумма. Чаще всего в виде дивидендов выплачивается нераспределенная прибыль за прошлый год, даже если в текущем году бизнес понес убытки.
Если ваша компания зарегистрирована за границей, мы окажем вам профессиональную помощь в ведении бухгалтерии и отчетности. Поможем контролировать состояние бизнеса и при необходимости доказать легальность происхождения средств.
Начисляйте зарплату не из дохода, а только из чистой прибыли
Вы не можете взять из компании деньги в любой момент, даже свою назначенную зарплату. Иначе в будущем может не хватить средств на текущие расходы. Например, сегодня заказ выполнен, клиент полностью рассчитался, и ваш бизнес получил существенный доход. Но в конце месяца нужно оплатить аренду офиса, налоги, почасовую зарплату сотрудникам, которую сложно заранее просчитать.
Поэтому платить себе следует только из чистой прибыли, а не из общего дохода компании. Прежде чем взять из бизнеса свою зарплату, важно убедиться, что все будущие возможные расходы точно учтены. Как в случае с дивидендами, когда выплаты производятся за прошедший период из уже явной сформированной прибыли.
Прогнозируйте объемы денежных потоков компании
Определяя сумму своей зарплаты, нужно убедиться, что в компании для этого есть достаточный поток наличности. Например, выведете деньги, а затем обнаружится нехватка средств для оплаты бизнес-счетов. Придется возвращать их обратно, что создаст лишние сложности в бухгалтерском учете и дополнительные налоговые обязательства. Лучше всегда иметь в компании небольшой запас на непредвиденные расходы.
Учитывайте юридическую структуру компании и систему налогообложения
Каждая компания имеет свою организационную форму и юридическую структуру – корпорация, холдинг, акционерное общество или общество с ограниченной ответственностью. Либо вы просто являетесь единоличным владельцем. От структуры и формы предприятия будет во многом зависеть способ получения и сумма вашей зарплаты.
Например, собственнику крупной компании выгоднее установить себе высокую зарплату. Так он снизит чистую прибыль и оптимизирует налогообложение – минимизирует налоговые отчисления. Но здесь нужно быть аккуратным – государственные органы за этим внимательно следят. Они требуют, чтобы уровень зарплаты владельца бизнеса находился в разумных пределах. То есть, соответствовал назначенной должности и функциональным обязанностям.
В зависимости от страны регистрации, каждая форма предприятия и юридическая структура бизнеса имеет свои особенности и нюансы. Поэтому за более детальной информацией о налоговом планировании и снижении отчислений обращайтесь к нашим специалистам.
Выстройте четкий зарплатный график
Назначив себя на должность, вы будете получать зарплату как рядовой сотрудник – один или два раза в месяц. Но строго графика лучше придерживаться и при иных способах выплат, например, когда берете долю владельца. Даже если сумма зависит от прибыли компании и периодически меняется, четкое расписание поможет в дальнейшем бизнес-планировании.
Такая практика особенно полезна, когда у сотрудников компании есть доступ к зарплатным отчетам. Если они видят, что вы можете взять деньги в любое время, это негативно сказывается на их мотивации к работе. По этой же причине не рекомендуется чересчур завышать уровень своей зарплаты. Лучше, чтобы сотрудники знали ваш график выплат, были уверены в справедливости и законности платежей.
Установите точный уровень своей зарплаты
У владельцев бизнеса есть несколько способов, определить уровень своей зарплаты. Если вы назначили себя на должность, проведите анализ – узнайте, сколько получают аналогичные сотрудники в других компаниях. Проверьте, какие зарплаты предлагают в открытых вакансиях на сайтах поиска работы. Естественно, уровень во многом зависит от квалификации специалиста. Поэтому для себя вы можете выбрать максимальную планку.
Рассчитывая зарплату в США, владельцы компаний могут ориентироваться на данные сайта Администрации малого бизнеса. Раздел – статистика доходов. Но при этом важно учесть разницу между зарплатами в крупных и небольших городах, а также особенности налогообложения.
Напомним, есть страны, где полностью отсутствует налог на доход для физических и юридических лиц. Чтобы воспользоваться такой возможностью, вам нужно лишь получить сертификат налогового резидента.
Если вы решили платить себе зарплату в виде процента от прибыли, она не должна колебаться и меняться каждый месяц вместе с доходом компании. Рекомендуется определить для себя четкую фиксированную ставку в процентном соотношении.
Например, по вашим прогнозам, чистая прибыль в этом году должна составить не менее 100 000 долларов. Как владелец бизнеса вы берете в виде зарплаты 50%, остальные средства вкладываете в развитие компании. Значит, делим 50 000 на 12 и устанавливаем уровень зарплаты в сумме 4166$ в месяц.
На ранних стадиях развития, особенно в малом бизнесе, у собственника не всегда есть возможность брать из компании деньги на личные нужды. Поэтому рекомендуется заранее предусмотреть альтернативные источники дохода или рассчитать на этот период свои сбережения.
Устанавливая себе зарплату, нужно оптимально сбалансировать извлечение прибыли для покрытия личных расходов и реинвестирования в бизнес.
Естественно, зарплата должна обеспечивать владельцу бизнеса и его семье комфортную жизнь. Но нельзя забывать, что в компании тоже необходимо оставлять достаточную сумму:
- На непредвиденные расходы – в будущем могут вырасти как переменные, так и постоянные затраты. Может подняться стоимость продукции или сырья у поставщиков, подорожать топливо, арендная плата офиса или складских помещений.
- На «черный» день – желательно всегда иметь в компании «неприкосновенный запас», чтобы пережить кризис или возможные сбои в бизнесе. Держать, например, сумму, которой хватит на покрытие всех расходов в течение 30, 60 или 90 дней.
- На развитие и реинвестирование – определенную сумму денег следует оставлять и накапливать для постоянного улучшения компании. Речь идет не только о прямой диверсификации, но и о более мелких, но важных вопросах. Например, вы решите обновить оборудование, закупить новые инструменты или форму для сотрудников, изменить маркетинговую концепцию или нанять консультанта.
Сначала начисляйте зарплату сотрудникам компании
Когда в бизнесе временные финансовые трудности, то свою оплату можно приостановить. Зарплата же сотрудникам компании должна быть выплачена по возможности в полном объеме. Если сделать наоборот, и они увидят, что вы забираете свои деньги, а их оплата задерживается, то к финансовым трудностям добавляется еще и отток кадров.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Индекс SCI 7 интеллектуальных центров – определяем города с максимальной инновационной привлекательностью Способность противостоять новейшим вызовам и угрозам – один из наиболее объективных показателей эффективности экономики. Но он ориентирован на актуальные реалии и практически лишён инструментов, позволяющих…
Участником Нового банка развития БРИКС может стать Саудовская Аравия Центральными финансовыми структурами, действующими в масштабах мировой экономики, являются Международный валютный фонд (МВФ, International Monetary Fund – IMF) и Всемирный банк (The World Bank). Но…
Когда начинать свое дело? Лучшее время для старта бизнеса Почему открывать бизнес страшно? Кризис – лучшее время для старта своего дела? Как понять, что пришло время начать свой бизнес Как понять, что…
Наиболее распространённые формы организации бизнеса: факты и цифры, преимущества и недостатки Прежде чем открыть бизнес, нужно выбрать организационно-правовую форму собственности. Узнайте, какие типы бизнес-структур считаются наиболее распространёнными. Определите, какой из вариантов лучше соответствует вашим целям и…
Финансовые запросы России в другие страны по линии FATF стали часто игнорировать Росфинмониторинг (РФМ) в последние месяцы фиксирует учащение случаев отказа от сотрудничества с другими странами в борьбе с отмыванием незаконных доходов и финансированием терроризма. Эта тенденция…
Почему облачные сервисы резервного копирования жизненно важны для современного бизнеса? Почему резервное копирование данных необходимо бизнесу? Облачные серверы резервного копирования Обеспечение аварийного восстановления данных «Отбой» ручному копированию Минимизация простоя предприятия Нет необходимости в…
Финансовый сектор России – жизнь в условиях санкций, последние новости Санкции против России, введённые после 24 февраля 2022 года, создали все условия для её международной финансовой изоляции. Однако этого не произошло, сотрудничество РФ с другими…
Финансовая разведка планирует идентифицировать получателей местных и трансграничных переводов Новый антиотмывочный закон – что изменилось, и когда начнет применяться Новые предложения по переводам от Финразведки РФ Когда в России начнут действовать новые…
Источник: internationalwealth.info
Как ИП платить себе зарплату в 2023 году
При выборе между регистрацией ИП или ООО одним из основных доводов в сторону ИП нередко является свободное распоряжение полученными деньгами. Но на практике все не так просто. О том, как ИП должен начислять себе зарплату, рассказывает генеральный директор компании «Невская Перспектива» Татьяна Амелина.
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Генеральный директор компании «Невская Перспектива»
Существует заблуждение, что собственник предприятия может свободно распоряжаться полученными деньгами. Однако на деле все не так просто. Рассмотрим, как индивидуальному предпринимателю правильно платить себе зарплату, чтобы это не вызывало вопросов у налоговой инспекции.
Может ли ИП начислять себе заработную плату?
Согласно законодательству, предприниматели имеют право принимать людей на работу и платить им заработную плату. Также не существует прямого запрета на начисление зарплаты себе, но есть один очень важный момент — выплаты могут осуществляться только в соответствии с трудовым договором.
В статье 56 Трудового кодекса четко прописано, что заключить трудовое соглашение с самим собой невозможно, поскольку в этом случае нет второй стороны сделки. То есть, предприниматель одновременно и наниматель, и сотрудник. Кроме этого, запрещается начислять себе иные расходы, выплату которых предусматривает трудовое право, а именно: командировочные, компенсации, социальные пособия. Однако это не означает, что ИП не может самостоятельно распоряжаться доходами от своего бизнеса. Все финансовые средства, которые остались у него после оплаты налогов и других выплат, принадлежат ему, и он свободен распоряжаться ими как хочет.
Можно ли делать в своей трудовой книге запись о том, что гражданин ведет предпринимательскую деятельность? Нет, потому что ИП не может сам себя взять на работу, и, соответственно, сделать пометку в трудовой он не имеет права.
Как индивидуальному предпринимателю платить себе зарплату
- Взять наличными в кассе . Центробанком разрешается работать по упрощенной схеме ведения кассы. Это означает, что можно не фиксировать приходные и расходные ордера, а также вообще не заполнять кассовую книгу. Некоторые предприниматели все же ведут кассовый учет, это не запрещается. При снятии денег из кассы нужно в графе «Основание» просто указывать, что деньги были выданы предпринимателю на персональные нужды.
- Вывести деньги с расчетного счета . Средства можно получить, переведя необходимую сумму на банковскую карту и сняв ее в банкомате, или по чековой книжке. В обоих случаях в строке «Основание» следует написать «Перевод собственных денежных средств на персональные нужды ИП».
Независимо от того, каким способом владелец бизнеса будет забирать свои деньги, ему необходимо давать отчет о своих действиях контролирующим инстанциям.
Как часто можно брать деньги и в каком количестве
Не существует никаких ограничений относительно взятия средств на свои нужды, то есть владелец бизнеса может это делать в любой момент и с любой периодичностью. Также в законодательной базе не прописаны ограничения по сумме изымаемых средств, можно брать хоть все деньги, которые на данный момент есть в кассе. С юридической точки зрения для ИП нет разницы между личными деньгами и средствами компании.
Начинающие бизнесмены по незнанию могут перепутать доход и прибыль, поэтому забирают и тратят все средства, которые поступают на счет. Это серьезная ошибка, которая в будущем может привести к разорению бизнеса. Рекомендуется забирать в личное пользование только те средства, которые остаются после уплаты всех налогов и сборов. Также следует некоторую часть прибыли инвестировать в развитие дела.
Бухгалтерский учет и налоги
Со всех полученных доходов ИП должен платить налоги. Их размер зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель.
Как уже говорилось, владелец бизнеса не должен вести бухгалтерский учет. Но если он все же принял решение дополнительно контролировать свои поступления, то проводки по бухгалтерии будут выглядеть так:
- дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 — денежные средства из кассы на личные цели;
- дебет 76, кредит 51 — начислен персональный доход предпринимателю с расчетного счета;
- дебет 91, кредит 76 — учтены в составе прочих расходов суммы, выданные на цели гражданина.
Также следует выплачивать государству страховые взносы в размере, установленном законом. В 2023 году размер страховых выплат фиксирован суммой 45 842 рубля. Из них:
- 36 723 рублей на ОПС (пенсионное страхование);
- 9 119 рублей на ОМС (медицинское страхование).
Если предприятие крупное, с доходами, превышающими 300 тысяч рублей, то вводится дополнительный налог в размере 1%. Платить какие-либо налоги при взятии средств из кассы не требуется.
Как ИП оформить справку о доходах
При оформлении социальных пособий, визы для выезда за границу, взятии кредита и в других подобных ситуациях не обойтись без справки о доходах. Если ИП нужен такой документ, он может оформить его самостоятельно. Справку можно составить в свободной форме, но некоторые сведения должны быть указаны обязательно:
- фамилия, имя, отчество;
- номер налогоплательщика (ИНН);
- адрес прописки;
- величина доходов за интересующий промежуток времени (например, за последние 3 месяца и так далее).
Подкрепляется документ подписью предпринимателя, а также печатью (если она есть). Есть и другой способ подтвердить свои доходы — налоговой декларацией. Но имейте в виду, что в ней заработки будут отражены только за прошедший год. К тому же для ИП, работающего на патентной системе, такой способ не подойдет.
Можно ли ИП работать по найму в другой компании?
В законодательной базе нет ограничений по этому вопросу, поэтому владелец бизнеса может совмещать его ведение с работой в другой организации. Есть некоторые ограничения, связанные с трудоустройством на государственных должностях.
Например, военным, сотрудникам госкорпораций, служащим силовых ведомств и прочих госструктур запрещается оформлять предпринимательство.
Помимо этого, некоторые учреждения не разрешают своим сотрудникам, работающим по договору, заниматься кроме своей работы еще и предпринимательской деятельностью. Нужно тщательно изучить свой трудовой договор, чтобы знать наверняка о возможности такого совмещения.
Как платить зарплату ИП на УСН 15%
Денежные средства, потраченные на персональные нужды предпринимателя, при налоговом режиме «Доход минус расход» не относятся к издержкам.
Владельцу бизнеса нужно принимать во внимание следующие моменты:
- Предприниматель не может начислять себе заработную плату, поскольку не имеет права оформлять трудовой договор с самим собой.
- Средства с расчетного счета ИП может снять в любое время, в любом количестве. В налоговых отчетах денежные средства, потраченные на личные нужды гражданина, никак не отображаются.
- Те деньги, которые ИП снял с расчетного счета и потратил на свои потребности, не облагаются никакими дополнительными налогами.
За других сотрудников нужно отчитываться, а также платить все соответствующие взносы и налоги.
Итоги
Индивидуальный предприниматель не имеет возможности сам себе выплачивать зарплату, поскольку не может заключить договор с самим собой. Однако у него есть несколько способов получить средства из кассы — забрать их наличными или же перевести со счета на банковскую карточку. При этом не нужно платить какие-либо дополнительные налоги.
Источник: delovoymir.biz
