Бизнес работает с самозанятыми

Одна из главных причин привлечения самозанятых — необходимость закрытия временной потребности в кадрах.

Спрос на услуги самозанятых сильно растет в преддверии праздников, когда бизнесу нужны дополнительные руки для работы на складе или необходимо увеличить логистические мощности, чтобы товары покупателям приходили вовремя.

Чаще всего такими услугами пользуются компании из сферы ретейла и торговли, логистические компании.

Кроме того, сезонные работники нужны и в сфере агропрома — для ухода за агрокультурой и сбора урожая (особенно это актуально в черноземных регионах страны).

В целом к помощи самозанятых для закрытия временной потребности в кадрах прибегают компании из разных областей.

• компаниям из сферы услуг нужны операторы кол-центров или промоутеры,
• кафе и ресторанам — официанты, повара и мойщики,
• производству требуются разнорабочие и фасовщики.

Компании обращаются к самозанятым фрилансерам для закрытия непрофильных задач:

Как ИП начать работу с самозанятыми?

• подготовить презентацию для партнеров,
• обновить логотип,
• снять новогодний ролик для сотрудников компании,
• пригласить фотографа.

Преимущества работы с самозанятыми

Необходимость привлечения временных кадров вызывает у бизнеса множество вопросов: например, как оформить документы или платить налоги. Сотрудничество с самозанятыми позволяет решить эти вопросы безболезненно.

Удобство и простота документооборота

Достаточно заключить ГПХ и получить закрывающие документы и чек. При заключении же трудового договора количество бумажной работы увеличивается в несколько раз.

• должностные инструкции,
• положение об обработке персональных данных,
• другие локальные акты.

Кроме того, объем документооборота сильно увеличивается при работе с ИП.

Бизнес оплачивает самозанятому только его работу

Она может измеряться в рабочих часах или объеме услуг. Компаниям не нужно оплачивать исполнителю, работающему по НПД, отпук, больничные, переводить отчисление в ПФР. Это сильно снижает финансовые издержки.

Низкая налоговая ставка

Все налоги самозанятый уплачивает самостоятельно. Для работы с юридическими лицами это 6%, часто самозанятые сразу зашивают этот процент в итоговую стоимость услуг.

Однако уплата налогов — обязанность самозанятого, а не бизнеса.

Возможность выбрать специалиста

На рынке достаточно много исполнителей в разных сферах, которые конкурируют между собой: если компанию не устраивает качество оказанных работ, бизнес может просто больше не обращаться к услугам этого самозанятого.

Кроме того, даже для самой специфической работы можно найти подходящего специалиста:

• водителя,
• копирайтера,
• юридического консультанта,
• программиста.

Риски

Переквалификация отношений в трудовые

Определить наличие этого риска можно по нескольким признакам:

Как юрлицам работать с самозанятыми?

• если самозанятый, с которым вы сотрудничали, в течение последних двух лет был сотрудником вашей компании.

Это напрямую запрещается законодательством.

• если исполнитель потерял статус самозанятого.

Это может случиться по желанию самого исполнителя или если он превысит порог доходов — 2,4 млн рублей. В таком случае компания должна будет оплатить за него НДФЛ.

Чтобы избежать финансовых рисков, заранее проверяйте статус самозанятого на сайте ФНС или через специальные сервисы по работе бизнеса с самозанятыми, например, наш.

• неправильно составленный договор может стать причиной для переквалификации отношений.

В договоре с самозанятым сразу стоит четко обозначить гражданско-правовые отношения:

1. укажите, что самозанятый подтверждает статус плательщика НПД;
2. пропишите ответственность самозанятого за несвоевременное уведомление о снятии с учета;
3. статус самозанятого должен быть обозначен как «исполнитель» или «подрядчик»;
4. поставьте конкретные задачи и KPI;
5. укажите, что исполнитель сам выбирает режим и график работы;
6. укажите, что исполнитель должен выдать вам чек и закрывающие документы. Оказанные услуги или работы должны быть четко прописаны и в чеке, и в закрывающих актах, а сами формулировки должны совпадать.

Если проверяющие органы сочтут, что компания пытается сэкономить на налогах и намеренно переводит своих сотрудников на самозанятость, то компании грозит штраф.

Такое может случиться, если выяснится, что самозанятый оказывает услуги только одному заказчику, а выплаты проходят регулярно в одно и то же время.

Не все услуги и виды работ попадают под НДП

Например, если вам нужен посредник для проведения сделки, то услуги самозанятого не подойдут:

• самозанятые не могут работать по агентскому договору или на основе договоров поручения и договоров комиссии.
• самозанятым нельзя заниматься перепродажей товаров. Поэтому перед привлечением самозанятого изучите законодательство и конкретно сформулируйте услугу, за которую вы будете платить.

Однако нивелировать такие риски несложно. Стоит только внимательно изучить законодательство, которое четко разделяет трудовые отношения и сотрудничество по ГПХ. На помощь также приходят сервисы, которые проверят риски партнерства с самозанятыми.

Выводы

Помните, что сотрудничество с самозанятыми по ГПД относится не к трудовым, а гражданским отношениям и регулируется Гражданским кодексом РФ. То есть рабочие отношения строятся по формуле «исполнитель — заказчик», а не «сотрудник — работодатель».

Самозанятый не ваш подчиненный, а партнер, который настроен на взаимовыгодное сотрудничество.

Для одних это возможность официально зарабатывать, для других — закрыть временные потребности в кадрах и сократить издержки. Поэтому, чтобы не подставить себя и исполнителя, важно следовать всем требованиям законодательства.

Фото на обложке: Shutterstock / DimaBerlin

Источник: rb.ru

Риски при работе с самозанятыми: какие угрозы есть для бизнеса

В 2022 году количество самозанятых в России выросло в 1,7 раза. Теперь на рынке более 6,5 миллиона таких специалистов, которые активно сотрудничают с бизнесом. При этом для предпринимателей есть некоторые риски при работе с самозанятыми. Например, ФНС может усмотреть трудовые отношения и уход от налогов. Рассказываем, как оформлять сотрудничество с самозанятыми, чтобы не навредить своему бизнесу.

Кто такие самозанятые простыми словами

Самозанятые граждане — это предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход. Обычно это специалисты, которые самостоятельно выполняют работу и платят налог по льготной ставке:

• 6% при сотрудничестве с юрлицами.
• 4% при сотрудничестве с физиками.

Они выписывают чеки, но не платят обязательные страховые взносы, не заполняют декларации и освобождены от отчетности.

Бизнесу выгодно привлекать таких специалистов для решения задач, для которых не нужны штатные специалисты. Плюс если нанимать самозанятых, то не надо платить налоги и сдавать отчеты: плательщики налога на профессиональный доход сами это сделают. Бизнесу достаточно получить чеки. Но при этом у предпринимателя есть риски при работе с самозанятыми.

Главный риск при работе с самозанятыми

Государство и ФНС ввели этот статус для граждан, чтобы специалисты вышли из тени. Например, человек занимается продвижением в соцсетях (SMM). До этого он работал неофициально и получал деньги без всяких отчетов. Ему было сложно работать с крупными заказчиками, так как они работают с расчетным счетом и не могут переводить деньги за работу без документов. А в качестве самозанятого эсэмэмщик получает деньги с расчетного счета, выписывает чеки, компания оформляет документы и у закона нет претензий.

Часть предпринимателей увидели в этом возможность и стали переводить работников в статус самозанятых, чтобы платить только 6%, а не около 45% с налогами и взносами. Но так делать нельзя: работодатель может нанять своего бывшего сотрудника в качестве самозанятого только после того, как прошло 2 года после увольнения.

Отсюда и появился главный риск при работе с самозанятыми — ФНС может увидеть трудовые отношения, а, значит, предприниматель уходит от уплаты налогов. Поэтому следует быть внимательным, когда сотрудничаешь с такими специалистами.

Юрист Кристина Янковская рассказывает, как налоговики изучают договоры, которые бизнес заключает с самозанятыми:

«ФНС обращают внимание на саму структуру взаимоотношений: носят ли они систематический характер, как оформлены, выставляет ли самозанятый чеки/счета. Как происходит расчет самозанятым: за объем работ/услуг, выплачивается вознаграждение в один и тот же период (к примеру, 1 или 2 раза в месяц) или за каждое выполненное задание».

Как сотрудничать с самозанятыми и избежать проблем с ФНС

На самом деле плательщики НПД позволяют проводить легальную оптимизацию налогов. Просто риски при работе с самозанятыми зачастую появляются от невнимательности предпринимателей. Давайте разбираться, что нужно сделать, чтобы не было претензий от налоговиков.

Оформление договора

Избегайте формулировок, которые похожи на заключение трудового договора. Например, у самозанятого не должно быть нормированного рабочего дня и должностных инструкций. Это сразу вызывает подозрение со стороны ФНС.

Кристина Янковская считает, что часто бизнес получает претензии налоговиков именно по этому пункту:

«Необходимо грамотно составить договор. Указать конкретный перечень заданий, условия оплаты каждого выполненного этапа. В договоре стоит указать, что самозанятый сам определяет режим и порядок выполнения заданий. Стоит установить срок выполнения задания. Неправильным будет устанавливать график работы для самозанятого.

Например, требовать от самозанятого выполнять задание строго с 9.00 до 18.00 по будням. Правильнее будет указать срок сдачи результата к определенной дате».

Генеральный директор юридической компании «Гебель и партнеры» Сергей Гебель рассказывает, что в договоре не должно быть упоминания работы, которая относится к штатной деятельности:

«Ни в коем случае в договоре с самозанятым нельзя указывать его трудовую функцию, присваивать ему должность, обязывать соблюдать внутренний трудовой регламент, прописывать гарантированную ежемесячную оплату труда. Также нельзя брать на себя обязательства по социальному страхованию и обеспечению самозанятого какими-либо условиями труда».

Подтвержденный статус самозанятого

Убедитесь, что исполнитель на самом деле является плательщиком налога на профессиональный доход. Это легко сделать: в приложении «Мой налог» за несколько минут можно получить соответствующую справку.

Оплата труда

Многие предприниматели все равно рассматривают самозанятого, как сотрудника и привлекают внимание регулярными выплатами. Юрист юридической компании «Туров и партнеры» Юлия Баранова предупреждает, что не стоит так делать:

«Следите за тем, чтобы оплата самозанятому производилась только за результат оказанных услуг, а не за сам процесс. Это поможет избежать возможных претензий со стороны налоговых органов и судебных органов. Обязательно предоставляйте заказчику акты о проделанной работе и чеки за оказанные услуги. Это позволит избежать проблем с контрольно-надзорными органами и налоговыми органами».

В оплате скрываются еще некоторые риски при работе с самозанятыми. Например, вы наняли копирайтера, который каждый месяц выполняет ряд задач, за которые получает фиксированную плату. Это может насторожить налоговиков. Поэтому специалисты рекомендуют разбивать оплату на разные суммы в течение времени, чтобы не было лишних подозрений. Например, в один месяц заплатили 30 000 рублей, а в другой — 40 000, хотя копирайтер выполняет задачи на 35 000 каждый месяц.

Сергей Гебель также подчеркивает, что сами платежи должны быть правильно оформлены:

«Если оплата производится в безналичной форме, то организация должна составить платежное поручение. В этом документе обязательно указывается назначение платежа, на которое может обратить внимание налоговая служба. В платежном поручении нужно четко обозначить, что получателем средств является плательщик НПД.

Важно не использовать неоднозначные и размытые формулировки по типу: «Оплата за оказанные услуги». Вместо этого лучше написать: «Оплата по договору № 1 от 05.04.2023 г. за оказание маркетинговых услуг». Следует избегать любых слов, отсылающих к трудовым правоотношениям: «аванс», «заработная плата», «премия»».

Просите чеки

Это обязательное условие при работе с самозанятыми. Именно чеки докажут, что вы работали с плательщиком НПД. Внимательно следите, чтобы ваш ИНН и другие данные были указаны без ошибок.

Не создавайте рабочее место

Одна из причин, которая провоцирует налоговую проверку — это выполнение работы на территории или в офисе заказчика. Если для этого нет надобности, то странно, что специалист все время находится в офисе. Это похоже на трудовые отношения.

Юлия Баранова предупреждает о еще одном моменте, который связан с рабочим местом на территории заказчика:

«Старайтесь не предоставлять самозанятому свои инструменты и оборудование для выполнения работы. Если же это невозможно, то необходимо заключать соответствующие договоры аренды или предоставления услуг по техническому обслуживанию».

Правильно оформляйте вакансии

Когда вы ищете исполнителя, то пишите, что это проектная работа. Иначе у налоговиков могут появиться вопросы. Звучит странно, но инспекторы обращают внимание и на это.

Управляющий партнер онлайн-школ по клиентскому сервису Оксана Аксененко знает об этом на своем опыте:

«Если вы пишете в объявлении с вакансией слово «зарплата», «график работы», «премия», «отпуск», то тут вы явно говорите не о самозанятом, а о сотруднике, с которым планируете заключить трудовой договор. Такие термины могут навести сотрудника ФНС на определенные мысли и стать поводом к проверке. Если вы думаете, что чаты с вакансиями никто из сотрудников налоговых органов не мониторит, то вы ошибаетесь! Система контроля начинается там. Это мы знаем из опыта работы с онлайн-школами, которые часто размещают объявления в специальных чатах в социальных сетях»

Почему появляются проблемы при сотрудничестве с самозанятыми

Как бизнесу официально работать с самозанятым

С ИП или ООО бизнес может заключить договор оказания услуг, с физлицом — трудовой договор или договор ГПХ. А что делать с самозанятым, не совсем понятно: как проверить его надёжность, какой договор заключать, куда платить, как вносить расходы в бухгалтерию? Расскажем, как бизнесу работать с самозанятыми, чтобы избежать штрафов и сделать все по закону.

Александра Ветрова

Проверить налоговый статус

Если человек не самозанятый, компания, которая ему платит, является его налоговым агентом — платит за него налоги и страховые взносы. Если человек обманул вас с налоговым статусом, получится неприятная ситуация:

1. Вы платите ложному самозанятому на карту и думаете, что все в порядке — налог он заплатит сам.
2. Налоговая видит, что вы заплатили обычному физлицу, но не перечислили за него налоги и взносы.
3. По статьям 122 и 123 НК РФ вам выписывают штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и взносов. Сами налоги и взносы тоже придется заплатить.

Такой «ложный самозанятый» не сможет отправить вам чек — у вас не будет закрывающего документа для сделки и не получится внести расход на исполнителя в бухгалтерию.

Поэтому перед началом работы нужно убедиться, что человек действительно на НПД:

• Зарегистрировался в приложении «Мой налог»
• Получил статус и не снимался с учета
• Не превысил за год доход в 2,4 миллиона рублей

Проверить статус можно на сайте налоговой — для этого нужно знать ИНН. Если сотрудничество длительное, проверять статус придётся постоянно, чтобы случайно не пропустить момент, когда самозанятый вдруг перестанет им быть.

Заключить договор

ИП в законодательстве иногда приравнивают к юрлицу, но с самозанятым это не работает — официально он остается физлицом, так что работа с ним регулируется Гражданским кодексом РФ.

В остальных случаях согласно статье 161 ГК РФ нужно заключить договор. Даже если вы заказали самозанятому написать пост в соцсети за 100 рублей и сделали это через ИП, договор придется заключить.

Договор с самозанятым, на самом деле, очень похож на договор оказания услуг с ИП. Единственное серьёзное отличие — в реквизитах исполнителя будут указаны только ФИО, адрес прописки и ИНН, без ОГРН и юридического адреса.

В договоре обязательно нужно будет указать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это значит, что он не платит НДС, что важно для вашей бухгалтерии.

В остальном формат договора стандартный. Нужно прописать все условия, порядок расчётов и сдачи-приемки, гарантии, ответственность сторон — всё то же, что вы пишете при договоре с ИП или юрлицом.

Помните, что договор с самозанятым не должен быть похож на трудовой. Если в договоре вы обязываете исполнителя посещать рабочее место и трудиться по определенному графику, вы обязаны зачислить его в штат: платить за него налоги и взносы, предоставлять больничный и отпуск.

По сути, вы просто заключаете с ним трудовой договор и работаете с ним как с физлицом, не обращая внимания на его статус самозанятого. Это не запрещено, но вам придется платить налоги и взносы, как за обычного работника.

Источник: xn--80aapgyievp4gwb.xn--p1ai