В 2022 году доступен прием платежей для физических лиц , самозанятых, индивидуальных предпринимателей. Аналогичная услуга доступна для юридических лиц. Эквайринг предоставляется банками, другими финансовыми организациями, платежными системами, агрегаторами. Новички могут вручную обрабатывать заказы. Для этого средства принимаются на карту или виртуальный кошелек, потом отправляется товар, но такой подход не рекомендуется по множеству причин.
Эквайринг для индивидуального предпринимателя
- Удостоверение личности.
- Индивидуальный номер налогоплательщика.
- Свидетельство о государственной регистрации предприятия.
- Справка ЕГРИП.
Отмечается, что если интернет эквайринг для физических лиц без ИП и ООО подразумевает получение средств на собственную карту или другой кошелек, а уплату налогов любым удобным способом, то в случае с регистрацией предпринимателя все не так. На расчетный счет зачисляются средства, с него же платятся налоги. Не имеет значения, какая именно система налогообложения используется при этом.
Бизнес в интернете. Нужна ли регистрация.
Преимущества собственного расчетного счета после регистрации юридического лица:
- Повышается лояльность клиентов. Покупатели склонны доверять организациям, платежи которых поступают на специальный расчетный счет. Это говорит о надежности предприятия.
- Упрощается налогообложение.
- Снижается объем необходимой работы. Расчеты проводятся автоматизированным образом.
- Интернет бизнес доступен для физических и юридических лиц.
Эквайринг для самозанятых
Интернет эквайринг для физических лиц без открытия ИП подходит самозанятым. Главная причина оформить услугу — избавление от необходимости вести налоговую отчетность. Вместо этого можно открыть телефон, найти приложение «Мой налог», зарегистрироваться, продолжать работу. Российский законодатель предусмотрел возможность работать самозанятым без серьезных бюрократических издержек.
Дополнительные преимущества регистрации:
- Получение уведомления об уплате налогов через приложение.
- Легкое создание чеков для клиентов.
- Легкое получение средств от заказчика.
Самозанятые теоретически могут получить деньги не только на карту. Допускается использование электронного кошелька, счета в банке или даже наличных средств. Можно подключить сразу несколько видов платежных систем. Наличие выбора у потенциального клиента стимулирует повышение лояльности по отношению к компании .
Выбираем эквайринг
Подбирается интернет эквайринг для физических и юридических лиц исходя из особенностей предприятия. Предпринимателю надо обратить внимание на объем обрабатываемых заказов. Небольшое число клиентов можно обработать руками, принимая оплату на карту или виртуальный кошелек. Если предприниматель планирует работать на долгосрочной основе или ожидает расширения в будущем, рекомендуется зарегистрировать ИП, принимая оплату на расчетный счет.
Можно ли торговать на маркетплейсе без ИП? | Александр Федяев
Таким образом можно работать даже с большим числом заказчиков. Для тех, кто занимается продажей цифровых товаров, предусмотрен интернет-эквайринг. Обязательное требование — наличие собственного бизнеса, даже самого небольшого размера. Фрилансерам и самозанятым достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», следовать дальнейшим инструкциям.
Новичков может вводить в заблуждение необходимость покупать дополнительное оборудование. На практике все не так страшно. Банки конкурируют друг с другом, предлагая клиентам оптимальные условия оформления. Более того: в России допускается использование платежного агрегатора. Предпринимателю не надо покупать или арендовать онлайн-кассу.
Нормы 54-ФЗ полностью соблюдаются при условии использования агрегатора.
Перед заключением договора проверьте следующие условия сотрудничества:
- Минимальная сумма. Банки могут ограничивать минимальную сумму оборота предприятия. Иначе услуга не будет подключена.
- Комиссия. За проведение каждой сделки банк берет комиссию. Чем ниже этот показатель, тем лучше для бизнеса.
- Поддержка платежных систем. Если предполагается личный контакт с покупателями, надо убедиться в возможности бесконтактной оплаты телефоном.
- Сроки перечисления средств на счет. В разных банках они могут отличаться.
Источник: enot.io
Какое налогообложение лучше выбрать блогеру
Эта статья будет интересна всем, кто хочет разобраться в том, как регистрировать бизнес и экономить на налогах.
Дата публикации: 30 января 2023
Практикующий бухгалтер
Время чтения: 11 минут
Евгения Воробьева Редакция «Текстерры»
Блогеры с каждым днем становятся популярнее. Это ниша позволяет зарабатывать хорошие деньги. В результате 80% россиян в возрасте от 16 до 55 лет готовы бросить работу и стать блогерами – такие результаты показал опрос платформы по работе с блогерами Perfluence и аналитического агентства Research Me.
«Среди россиян, которые никогда не вели блоги профессионально – 80% высказали желание бросить основную работу, чтобы стать блогером. Больше половины из них – россияне от 16 до 24 лет, две трети из которых — женщины (73%). Интересно, что среди опрошенных россиян положительно высказались в пользу профессии блогера – респонденты старше 45 лет – перспективу перед другими профессиями в этом увидели более 30%. Мужчин из них – больше половины (55%)», –говоритсяв исследовании.
Деньги – это хорошо, однако принимать зачисления без оплаты налогов опасно – за это полагаются штрафы и уголовная ответственность. Во избежание плачевных последствий блогерам лучше регистрироваться как ИП, ООО или самозанятый.
В 2023 году налоговая будет еще тщательнее следить за деятельностью блогеров. Наличие рекламы или даже собственного сайта может быть доказательством получения доходов в суде. Сумма штрафа высчитывается за три предыдущих года, от 20 до 40 % от всех неоплаченных налогов и плюс пени. А на тех блогеров, чей оборот составляет более 1 500 000 рублей в год, может заводиться уголовное дело.
Таким образом, во избежание неприятностей блогерам необходимо регистрировать свой бизнес. Рассмотри выгоды и недостатки каждого способа регистрации.
Какой статус лучше выбрать блогеру
В настоящее время блогеры могут зарегистрировать свою деятельность статусами, такими как:
- Самозанятые – лица, чей доход составляет меньше 2 400 000 рублей в год. Данный вид регистрации получается проще всего. Для этого можно зайти на сайт ФНС, скачать приложение «Мой налог» или оформить заявку в приложении банков, указав паспортные данные и ИНН. Налоги для данного статуса составляют 4% и 6%. Самозанятые имеют дело с минимальным количеством бумаг и отчетов, также у них отсутствуют обязательные платежи в фонды и годовая отчетность. Данная форма подойдет блогерам, у которых заработок идет, в основном, не от рекламы. Статус также не подразумевает найм сотрудников, но возможно заключение договоров с ИП иили другими самозанятыми.
- Индивидуальный предприниматель (ИП) – физическое лицо, которое ведет свой бизнес без регистрации юридического лица (ПБЮЛ). Для того, чтобы блогеру стать ИП, можно отсканировать свои документы (паспорт и ИНН), выбрать основной код ОКВЭД (список рекомндуемых вы найдете ниже) и несколько дополнительных, и, не выходя из дома, заполнить заявки на сайте различных банков. Платить за оформление заявки не нужно. Платить налоги после регистрации можно также, не выходя из дома. Минимальная налоговая ставка – 6 %. Также важно выбирать дополнительную деятельность – рекламную, это позволит ИП получать налоговую компенсацию. Данный статус подразумевает найм сотрудников по трудовому договору. Поэтому этот вид деятельности подойдет для блогеров, у которых есть команда. Для заключения трудовых договоров можно подавать документы в ФСС: в налоговую и ПФР идти не нужно – они автоматически получат уведомления. Также у ИП есть специальные платежи в фонды – пенсионный и медстрахования.
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – коммерческая структура, целью которой является получение прибыли. Данный статус подойдет профессиональным блогерам, которые имеют большую команду менеджеров, пиарщиков, маркетологов, монтажеров. Данный вид регистрации актуален при франшизе или брендировании (ведение бизнеса под чужим брендом или торговой маркой), в данном случае можно продать целый бизнес. Для регистрации ООО необходимо внести уставной капитал (минимум 10 000 рублей), подготовить учредительные документы и устав. В случае ООО весь учет организован сложнее, и понадобится бухгалтер на полный рабочий день или на аутсорс.
Продвинем ваш бизнес
В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров
Какой режим налогообложения выгоднее для блогера
Физическое лицо
Режимы налогообложения для блогеров делятся на оплату налогов: как физическое лицо, как ИП и самозанятый. Но в тех случаях, когда блогер не зарегистрировал себя как экономический субъект, он должен платить налоги на доход физического лица. Если блогер находится в России больше 183 дней в год, то он является российским резидентом, чья налоговая ставка – 13%. Для нерезидентов она составляет 30% от всех доходов.
Режим физического лица является наиболее невыгодным. Его чаще всего используют новички и те, кто не имеет постоянного заработка от блогерской деятельности. Бизнес не любит связываться с физическими лицами, так как заключение договоров становится дороже на стоимость страховых взносов. В данном случае 5,1% перечисляется на медицинское страхование, 22 % – на пенсионное страхование в фонды.
Индивидуальный предприниматель
В случае, когда люди выбирают блогерство основным источником прибыли и деятельности, лучше регистрировать ИП для упрощенной системы налогообложения (УСН). Для этого необходимо заполнить заявление (Р21001) в налоговой по месту жительства и оплатить госпошлину в размере 800 рублей. В случае отправки электронных документов через сайты ФНС, МФЦ, Единый портал государственных и муниципальных услуг, через нотариуса госпошлина не оплачивается. Также при заполнении заявления важно корректно определить коды ОКВЭД. Для блогеров самыми распространенными являются:
- 58.13 Издание газет в электронной форме, включая публикации в информационно-коммуникационной сети Интернет.
- 58.14.2 Издание журналов и периодических публикаций на электронных носителях.
- 70.21 Деятельность в сфере связей с общественностью.
- 73 Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка.
- 73.1 Деятельность рекламная.
- 73.11 Деятельность рекламных агентств.
- 73.12 Представление в средствах массовой информации.
- 73.2, 73.20 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения.
- 74.20 Деятельность в области фотографии.
- 77.4, 77.40 Аренда интеллектуальной собственности и подобной продукции, кроме авторских прав.
- 90 Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений.
- 93 Деятельность в области культуры, организации досуга и развлечений включена также в ряд других группировок.
- 93.29.3 Организация обрядов (свадеб, юбилеев), в т.ч. музыкальное сопровождение (введено Изменением 6/2016 ОКВЭД 2, утв. Приказом Росстандарта от 14.04.2016N 260-ст).
- 93.29.9 Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки.
Оптимальным режимом налогообложения для блогеров является УСН с налоговой ставкой 6% от дохода с объектом «Доходы». Исходя из законов субъектов РФ, налог может быть снижен до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов без учета расходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т.д.
Также есть вариант оплаты 15%, но и сумма будет меньше, так как из всех доходов будут вычитаться расходы. Данный вариант не всегда подходит для блогеров, так как требует предоставления доказательств значимых расходов.
Также для ИП предусмотрена обязательная оплата фиксированных страховых взносов за себя и сотрудников. Налог по упрощенной системе может быть сокращен на сумму внесенных страховых взносов.
Самозанятость
Если блогер зарегистрировался самозанятым, он оплачивает только налог на профессиональный доход. В этом случае налог составляет 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% – от юридических. Также блогеру при первой регистрации полагается налоговый вычет – 10 000 рублей.
Но вот тут надо подумать о будущем – самозанятые могут претендовать только на социальную пенсию по старости, которая, мягко говоря, невелика. При этом можно докупить баллы, делая добровольные взносы. Это, конечно, увеличит выплаты государству, но и пенсию увеличит.
Как снимать наличку и делать переводы безопасно
В случае, когда блогер зарегистрирован в качестве ИП, существует два способа снятия наличных денег с расчетного счета любого банка:
- Со специальной бизнес-карты. Комиссия за снятие зависит от банковских тарифов.
- С дебетовой карты после перевода с расчетного счета. Комиссии, лимиты также зависят от выбора банковского тарифа.
Если у блогера зарегистрировано ООО, он может снять наличные деньги только в виде дивидендов с последующей оплатой НДФЛ или в виде заработной платы с обязательной уплатой страховых взносов.
Лучший вариант для снятия наличных и безопасных переводов – открытие специальной бизнес-карты. Это позволяет видеть отчетность по всем тратам, обеспечить безопасность, сэкономить на обслуживании, а в дальнейшем благодаря карте можно легко получить кредит.
Огромное количество банков, от самых популярных до менее, предоставляют готовые решения для бизнеса. Например, есть «Тинькофф и Точка». Для выбора самого выгодного необходимо рассчитать условия: затраты на стоимость открытия, обслуживание, комиссии на вывод средств и т.д. Важно, чтобы ведение счета было недорогим, а также был корректно работающий интернет-банк.
Для самозанятых ограничений по снятию наличных средств со счетов нет.
Меры поддержки и льготы по налогам в России для блогеров от государства и банков
Государство и банки стараются поддержать бизнес в стране. Основными льготами являются:
- Налоговые каникулы для недавно зарегистрированных ИП. Почти во всех субъектах РФ данные ИП могут не платить налоги в течение двух лет после регистрации, такая поддержка заканчивается в конце 2024 года.
- Различные субсидии от центра занятости для ООО и ИП.
- Налоговые бонусы для самозанятых. Им предоставляется налоговой вычет в размере 10 000 рублей.
- Другие различные льготы в разных субъектах РФ.
Информацию о льготах или мерах поддержки для своего бизнеса вы всегда можете найти на сайте администрации своего города – у каждого города эти меры свои. Там наверняка будет кнопка «Меры поддержки».
Заключение и цифры
Блогеру, получающему доходы от своей деятельности, надо обязательно регистрировать бизнес. Иначе придется отдавать до трети своих доходов как физическое лицо.
ИП на УСН – 6%
ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без учета расходов подойдет тем, кто не ведет учет расходов или у кого они незначительны.
Доход – 100 000 руб. в месяц
Налог – 6% = 6000 руб.
Страховые взносы за месяц:
ПФР – 2870,41 руб.
Итого: 3600,91 руб.
6000 – 3600,91 (уплаченное в ПФР и ОМС) = 2399,09 руб. к уплате (то есть, сумма налога была уменьшена за счет уплаченного в фонды – это компенсация: в итоге выплаты все равно составляют 6000 рублей (но не 6000 + 3600,91).
ИП на УСН – 15%
Если же расходы большие (аренда помещений, реквизита, траты на поездки, инвентарь и прочее), то лучше выбрать УНС с учетом расходов. В этом случае налог платится только с чистой прибыли.
Доход – 100 000 руб. в месяц
100 000 – 3600,91 (страховые взносы) – расходы (если есть) = 96 399,09 руб.
Налог 15% = 14459,86. Это больше 1000 руб. (1% от дохода), а значит к уплате 14 460 руб. Но если есть расходы, например, в размере 50 000 рублей, то налог будет начисляться с 100 000 – 3600,91 (страховые взносы) – 50 000 = 46 399,9 руб. А это уже 6959,99 рублей. Чем выше подтвержденные расходы, тем меньше налоговые выплаты.
ООО на УСН – 15%
Общество с ограниченной ответственностью упрощает взаимодействие с наемными работниками и заказчиками. Тут речь идет уже о компании с постоянным штатом сотрудников, которым удобнее работать с вами, как с ООО, а не оформляться в качестве ИП или самозанятого.
Доход – 100 000 руб. в месяц
100000 * 15% = 15000 к уплате (если не было расходов).
Если расходы были, то минимально можно заплатить 2% от выручки и налог составит 2000 руб. в месяц.
ООО на УСН 6%
Те же плюсы, но расходы ООО при налогообложении в расчет не берутся (как правило, существенных расходов, которые могли бы сделать выгоднее налогообложение под 15%, у блогеров нет).
Доход – 100 000 руб. в месяц
100000 * 6% = 6000 руб. к уплате.
Самозанятый
Самый экономичный и потому выгодный способ оформления, без выплат в ПФР и прочие фонды.
Доход – 100 000 руб. в месяц, налог – 4%
НПД = 4000 руб. к уплате
Доход – 100 000 руб.в месяц, налог – 4%
НПД = 6000 руб. к уплате
Какое из этих оформлений выбрать? То, которое лучше подходит для вашей деятельности. При необходимости статус можно менять, открывая и закрывая ИП, ООО и получая статус самозанятого.
Источник: texterra.ru
Бизнес в интернете как физическое лицо
В 2018 году на Всероссийском образовательном молодежном форуме «Территория смыслов на Клязьме» заместитель министра цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ Алексей Волин сообщил: «По нашим подсчетам, в России сегодня насчитывается 15-17 тысяч блогеров. Эти 15-17 тысяч уже зарабатывают порядка 10 млрд рублей в год, что превращает блогерство в достаточно неплохой и интересный бизнес».
Рост числа блогеров, чьи гонорары порой достигают внушительных сумм, не остался незамеченным государством. Так, заместитель Председателя комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Андрей Свинцов в прошлом году выступил с инициативой, предложив обязать владельцев популярных страниц в соцсетях и блогеров юридически закреплять аккаунты за собой, что позволило бы легализовать размещение рекламы и, как следствие, платить налоги с прибыли.
Появится ли отдельный закон, регулирующий деятельность блогеров, покажет время. Но отсутствие специального акта не означает, что владельцы раскрученных аккаунтов, получающие прибыль от рекламы, освобождаются от уплаты налогов. «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы…» — это конституционная обязанность граждан, на которой дополнительно акцентирует внимание и Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 57 Конституции РФ; п. 1 ст. 3 НК РФ).
«[. ] Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы».
— письмо Минфина России от 20.08.2018 № 03-04-05/58764
Если хозяин странички зарабатывает, то обязан платить налоги, выбрав комфортную для себя систему налогообложения. Откладывать легализацию бизнеса в долгий ящик — не самая лучшая идея: за подобную беспечность рано или поздно наступит ответственность, кроме того, крупные бренды предпочитают работать официально. Поэтому определиться все-таки придется.
Тонкости выбора
Вопрос уплаты налогов должен беспокоить только бизнес-ориентированного блогера, в чьи планы входит сотрудничество на коммерческой основе. Как только у блогера появляются первые доходы, нужно думать о том, как их легализовать. Так как отдельного нормативного правового акта, регулирующего деятельность блогеров, нет, применять нужно общие положения закона, касающиеся налогообложения физических и юридических лиц в Российской Федерации.
С точки зрения налогового законодательства блогер может платить налоги как:
E-Com Heroes: бесплатное закрытое сообщество русскоязычных предпринимателей, которые хотят запустить или развивать зарубежный e-com-бизнес. Подать заявку
- Физическое лицо (НДФЛ 13%-для резидентов; 30%-для нерезидентов) — п. 1, 3 ст. 224 НК РФ
- Самозанятый (Налог на профессиональный доход (НПД)) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
- Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, может выбрать одну их трёх систем налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСНО) — гл. 2 ст. 13-15 НК РФ
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — гл. 26.2. НК РФ
- Налог на профессиональный доход (НПД) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
Физическое лицо
В этом случае НДФЛ отчисляется российской компанией (ИП), с которой сотрудничает блогер (п. 1 ст. 226 НК РФ). Организация (ИП) заключает с хозяином страницы договор и сама удерживает из его дохода необходимую сумму.
Однако далеко не всем брендам удобно работать по такой схеме, особенно когда партнеров-инфлюенсеров много. При такой системе на рекламодателя ложатся обязанности по расчету страховых взносов сверх гонорара, а нагрузка на бухгалтерию возрастает.
Кроме того, не всегда предложения по рекламе поступают блогеру от юридических лиц. А если партнером выступает физическое лицо, подавать декларацию блогеру придется самостоятельно.
Этот способ уплаты налога подойдет тем, чей доход носит нерегулярный характер, а сами предложения по продаже рекламы не являются систематическими.
Индивидуальный предприниматель
Если же на счет постоянно поступают деньги, то деятельность приобретает статус предпринимательской, а значит регистрировать ИП уже обязательно (п. 1 ст. 2 ГК РФ).
Пройти процедуру нужно не только потому, что такая организационно-правовая форма удобна для потенциальных заказчиков, но и поскольку за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии, в случаях, когда такая лицензия обязательна, предусмотрена административная (ст. 14.1. КоАП РФ) и уголовная (ст. 171 УК РФ) ответственность.
Так, за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 КоАП РФ, грозит штраф в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Подробный порядок регистрации ИП описан в статье 22.1. Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.
И, конечно, блогер-ИП должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).
Важный аспект, который нельзя упускать из виду, принимая решения о регистрации ИП — это система налогообложения, по которой предстоит работать. Выбор формата во многом зависит от индивидуальных расчетов уровня налоговой нагрузки по каждому режиму.
Налоговая нагрузка по общей системе достаточно ощутима, поэтому зачастую ИП отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения, предусматривающей ставку 6%.
Остановившись на УСН, нужно будет вести строгий учет доходов и расходов и завести отдельный счет в банке. Если разбираться со всеми тонкостями в одиночку не хочется, то можно воспользоваться услугами профессионального бухгалтера, который будет вести деятельность ИП.
Алеся Васинкина, основатель онлайн-школы по обучению бухгалтеров, активно монетизирует свой блог, поэтому приняла решение зарегистрироваться как ИП. Для своего ИП Алеся выбрала УСН: «В этом налоговом режиме приемлемая налоговая ставка 6%, не нужно вести бухгалтерский учет, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов».
Самозанятый
С 1 января 2019 года ИП-блогеры, ведущие свою деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областей и республики Татарстан, вправе перейти на новый налоговый режим — «налог на профессиональный доход».
Правда, для того, чтобы воспользоваться опцией, важно осуществлять свою деятельность самостоятельно, то есть, не иметь работодателя и не привлекать наемных работников по трудовым договорам, а также не применять иной специальный налоговый режим и не попадать в перечень лиц, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Налоговые ставки по НПД составляют 4% по доходам, полученным от физических лиц и 6% по доходам от ИП или юридического лица.
Приобрести статус самозанятого могут и блогеры без ИП, главное — подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Ксения Шайкомалова, SMM-специалист и блогер, редко размещает рекламу в своем профиле, но как самозанятая все-таки зарегистрирована.
Ксения Шайкомалова
SMM-специалист и блогер
«Так как клиенты платят мне за продвижение аккаунтов, а рекламодатели перечисляют деньги за рекламные посты, я приняла решение быть самозанятой. Я скачала приложение и с его помощью провожу все операции. Плачу налоги каждый месяц после выставления чека клиентам. Ввожу ИНН того, кому продаю услуги или посты, сумму, краткую информацию — и все. Процесс занимает не больше 3 минут.
Система автоматически рассчитывает размер налога и число, до которого мне нужно его заплатить».
Если страница или аккаунт приносит доход, нужно легализовать бизнес: тогда переживать о том, что у налоговой будут претензии, попросту не придется.
Материалы по теме:
Источник: rb.ru
