Бизнеса как снизить налог

Владельцы бизнеса хотят знать, как снизить налоги ИП или ООО с помощью оптимизации.

Сразу заметим, что законных способов не платить налог не бывает, однако есть возможность платить меньше. О том, как сделать это правильно, написано в этой статье.

Из неё вы узнаете:

Почему размер налогов зависит от формы собственности;
Как уменьшить налог на прибыль;
Способы оптимизации бизнеса для плательщиков НДС;
Какие действия можно совершать, чтобы снизить налоговую нагрузку по налогу на прибыль;
Как снизить налоги ООО и ИП;
Как снизить подоходный налог законными методами;
Что обещает оптимизация 2021 года от ФНС

Ниже мы представим вам оптимальную систему, которая позволяет не переплачивать по налоговым обязательствам. Вы сможете выбирать законные способы снизить ставку по налогам и платить мало. Для этого на начальном этапе создания бизнеса следует выбрать правильную форму собственности, что впоследствии будет влиять на объем налоговой нагрузки.

Сплетники и подстрекатели: как они разрушают ваш бизнес

Многие эксперты рекомендуют выбирать форму собственности в виде ИП, в этом случае бизнесмен является собственником получаемых денежных средств и в дальнейшем распоряжается ими сам. Чего не скажешь об ООО. Общество с ограниченной ответственностью тоже может распоряжаться денежными средствами на своё усмотрение, но исключительно в целях данного общества, а не в целях конкретных физических лиц, которые его учредили. Передача денег от общества своим учредителям называется выплатой дивидендов, она облагается дополнительным налогом, в частности налогом на доходы физических лиц.

ИП или ООО

Определить форму собственности нужно сразу, как только вы решили открыть свой бизнес. Это зависит от того, будет человек работать один или с компаньонами. Если бизнес оформляется на одного человека, то лучше открывать ИП, если с партнёрами, то ООО.

Индивидуальный предприниматель должен заплатить налог на прибыль, а остальными деньгами может распоряжаться, как пожелает. В обществе с ограниченной ответственностью прибыль распределяется между всеми учредителями, в зависимости от доли участия каждого из них в уставном капитале. Кроме основных налогов, ООО платит подоходный налог 13% на деньги учредителей, которые выводятся со счёта.

От индивидуального предпринимателя не требуется ведение бухгалтерского учёта. ООО обязаны вести бухучёт, для этого им часто приходится держать в штате бухгалтера.

Если у ИП есть работники, то он должен 1 раз в квартал подавать сведения в пенсионный фонд, в налоговую, в ФСС и в фонд соцзащиты. ООО выплачивает страховые взносы от дохода учредителей в ФСС, ФФОМС, ПФР.

Какой режим налогообложения выбрать.

Среди предпринимателей два вида налогообложения: УСН (упрощённый) и ОСНО (общий). Упрощённая система – это отчисления государству в размере 6% от полученной прибыли, либо 15% (доходы минус расходы). Но в некоторых регионах на определённый вид деятельности она может быть снижена до 1%. При общей системе налогообложения предприниматель должен заплатить НДС – 20%, налог на прибыль, налог на доходы физлиц 13%.

Налог на прибыль. ТОП 5 Как уменьшить налог на прибыль 2019. Лайфхаки для бизнеса. Советы ИП и ООО

Казалось бы, выгоднее переходить на УСН, но это не всегда правильно.

Перейти на упрощенку не могут компании, если:

Они имеют филиалы;
Более 25% уставного капитала находится в собственности у других участников;
Имеют в штате более 100 работников;
Работают в сфере ценных бумаг;
Организовали бизнес на азартных играх;
Работают нотариусами или адвокатами;
Являются бюджетными учреждениями.

Полный перечень организаций, которые не могут работать по упрощённой системе, перечислен в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ. Если ваша компания не попадает в этот перечень, то вы можете перейти на упрощенку и снизить выплаты по налогам. Чтобы перейти на УСН следует уведомить налоговую службу в течение 30 дней после внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Как законно снизить налог на прибыль

Чтобы снизить налоговые платежи, не обязательно пользоваться серыми методами, нужно просто сократить фискальные расходы. Существует несколько законных способов уменьшить выплаты. Чтобы определить, какой из методов подойдёт для конкретной компании, нужно разработать стратегию налогового планирования.

Способы позволяющие снизить отчисления:

Увеличение затрат компании, например приобретение бытовой техники или оборудования, аренда помещения и прочие;
Выплата денежных средств работникам в виде дивидендов. Согласно законодательству, дивиденды – это прибыль, которая осталась у компании после уплаты налогов. Значит, отчислять взносы в социальные фонды с этих денег не нужно. Такой способ не всегда приводит к снижению выплат, поскольку дивиденды выплачиваются 1 раз в квартал или 1 раз в год;
Проведение консультаций и обучающих семинаров для сотрудников. Таким образом, можно снизить не только налог на прибыль, но и страховые взносы:
Создать ещё одну компанию на УСН, которая будет владеть имуществом (транспорт, жилые и нежилые помещения). Она будет платить 6% с дохода, а основная фирма на ОСН получит снижение выплат и может сэкономить на налоге по имуществу. Важно учитывать, что некоторые объекты облагаются по кадастровой стоимости: торговые точки, офисы, торговые центры и прочие;
Использовать возвратный лизинг. Это законный способ снижения налоговых, в результате которого можно продать своё оборудование по документам лизинговой компании. Таким образом, фирма сохраняет оборудование, получает за него деньги и снижение налоговых выплат;
Создание резервных фондов (сомнительные долги и ремонтный фонд). Резервы по сомнительным долгам (если вы не уверены, что покупатель заплатит или что поставщик отгрузит товар) помогут компенсировать убытки и сэкономить на налоге в текущем периоде. Создание таких фондов подходит крупным и средним предприятиям для снижения выплат, для малого бизнеса это нецелесообразно.

Некоторые регионы предоставляют льготыдля определённых видов деятельности. Если ваш бизнес попадает в одну из этих категорий, то почему бы не открыть представительство своего бизнеса в другом регионе по пониженной ставке.

Как уменьшить налог НДС.

Предприниматели на ОСНО обязательно выплачивают НДС (налог на добавленную стоимость). Иначе говоря, если вы берёте товар, делаете наценку и продаёте его, значит, обязаны заплатить налог. Не хотите платить НДС? Можно изготовить продукцию со своим логотипом или выпустить сертификаты и провести рекламную акцию, так можно снизить налог на прибыль. Кроме того, такие товары не облагаются НДС, а вручать их можно клиентам и партнёрам.

Снизить или избежать уплаты этого налога можно, если:

У компании небольшая выручка (до 2 млн рублей) за предыдущие три месяца, то НДС можно не платить (основание – статья 145 НК РФ). Для этого в налоговую подаётся уведомление и выписка из бухгалтерии.
Если доход частично облагается, то можно увеличить вычеты и снизить выплаты. Для этого нужно сотрудничать с поставщиками, которые платят НДС, и суммы поставщика представить к вычету.
Использовать продукты с льготной налоговой ставкой 10% (полный список таких товаров можно найти в статье 164 НК РФ). Воспользоваться этим правом может компания, у которой есть продукция или услуги из данного перечня.
Полученную предоплату сразу переводить поставщику, чтобы избежать переплат. Если компания получила аванс, то обязана сразу перевести с этой суммы отчисления в бюджет. Но после оказания полной услуги, придётся вновь оплачивать НДС по счёт-фактуре. Избежать лишних трат можно, если немедленно переводить аванс поставщикам.

Получается, компания не получает деньги, а их тратит, отсюда и расходы на НДС будут снижены. Система налога на добавленную стоимость работает таким образом, что если компания получила много денег, а потратила мало, то сумма отчислений будет небольшая. Руководитель предприятия должен знать законные способы снижения налогов, тогда ему не придётся использовать «серые» методы и подвергать риску свою компанию.

Налоговая оптимизация 2021 года

В этом году ФНС начала разработку нового налогового режима для малого бизнеса. Новая концепция обещает значительное послабление предпринимателям, им не придётся сдавать декларации и вести учёт. Теперь все заботы по отчислению налогов предлагает взять на себя ФНС.

Новый режим налогообложения подойдёт, как индивидуальным предпринимателям, так и юридическим лицам. Но пока оптимизация направлена на малый и микробизнес. Предпринимателей хотят освободить от выплаты страховых взносов, но при этом повысить ставку налога на деятельность. Удастся ли достичь снижения выплат по налоговым обязательствам, пока остаётся загадкой.

Согласно новой концепции оптимизации ФНС будет получать информацию напрямую из банка, куда поступает информация от налогоплательщика (операции по расчетному счёту). Налоговые органы будут самостоятельно анализировать данные, предоставленные банком, рассчитывать налог и оповещать налогоплательщика в течение налогового периода (1 месяц). Учитываться будут только операции по безналичному расчету или зафиксированные ККТ.

Оплата заработной платы будет происходить только через банк, который и будет налоговым агентом по отчислению НДФЛ на основании начисленной зарплаты. Предпринимателей освободят от бухгалтерского и налогового учёта, от составления отчётов по упрощенке, по НДФЛ, а также от подачи сведений в Росстат и в социальные фонды.

Плюсы налоговой оптимизации

По мнению представителей ФНС упразднение постоянной отчётности сократит непроизводственные издержки компании (услуги бухгалтера, учёт и сдача деклараций), что позволит сэкономить и высвободить дополнительные средства. Такой подход гарантирует сокращение некоторых процессов, уменьшение нагрузки на бухгалтерию, повышение легальности и прозрачности бизнеса.

Те ИП, которые сегодня не имеют сотрудников, могут уже сейчас перейти на режим самозанятого, что гарантирует снижение налоговой нагрузки предприятия. Если бизнесмен работает один и имеет не очень большой оборот, то он может перейти на новый режим налогообложения. Для этого нужно будет все платежи пропускать через банк. Банкам также выгодно нововведение, поскольку увеличение оборотов по счетам приводит к их прибыли.

Закажите услугу, и мы возьмем на себя обязательства предупредить риски, избежать проблем, которые обернутся убытками для бизнеса.

Источник: nasb.su

Как индивидуальному предпринимателю уменьшить налоги законно и безопасно? Отвечает налоговый адвокат

Все хотят платить меньше налогов. Но как индивидуальному предпринимателю уменьшить налоги, чтобы потом не нарваться на доначисления? Отвечаем в этой статье.

Сначала давайте разберёмся, какие виды налогообложения может использовать ИП?

одна общая (ОСН);
пять специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД (самозанятые).

Про самозанятых и ЕСХН, с учётом ограниченности применения, мы сегодня говорить не будем.

Общая система налогообложения

Применяя ОСНО, предприниматель является плательщиком НДС и НДФЛ.

Общая система налогообложения применяется по умолчанию. То есть если ИП не подал заявление о переходе на УСН или патент, то налоговая будет считать, что ИП на общей системе, а значит, должен платить НДС и НДФЛ.

Но есть обобщение судебной практики ВС РФ, которая говорит, что если ИП в течение нескольких налоговых периодов сдавал декларации по УСН, а налоговая «не заикалась» про НДС и уплату НДФЛ, то считается, что ИП на УСН. Даже если он не подавал соответствующее заявление в инспекцию о переходе на УСН.
Кроме того, согласно ст.145 НК предприниматель может не платить НДС, если его выручка за 3 последовательных месяца меньше 2 млн руб.
Если вы вдруг не подали заявление о переходе на УСН, то пользуйтесь двумя лайфхаками выше, чтобы уменьшить налоги и не платить НДФЛ и НДС.

Упрощённая система налогообложения

Самая распространённая среди ИП. Есть два варианта УСН:

с налогообложением «доходы» (6 % от всех доходов);
с налогообложением «доходы минус расходы» (15 %, но не от чистых доходов, а от доходов, уменьшенных на величину расходов). Более выгодна ИП, которые что-то покупают, а потом продают. Менее выгодна ИП, которые оказывают услуги, потому что у таких ИП расходы, как правило, небольшие.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

В Москве не применяется, то есть ИП из столицы перейти на него не могут. Этот вид налогообложения можно применять, только если ИП занимается определёнными видами деятельности. Налог платится от единиц объекта налогообложения, например:

перевозчики платят, исходя из количества авто;
продавцы платят, исходя из площади, которая не может превышать 150 кв. м.

Патентная система налогообложения

Эта система похожа на ЕНВД тем, что применять патент могут предприниматели, которые занимаются определёнными видами деятельности. Особенность патентной системы в том, что расчёт налога происходит сразу при покупке патента, а налоговая декларация по нему не сдаётся.

Самозанятость

Пока что эта тема остаётся довольно скользкой. Индивидуальный предприниматель может быть самозанятым и может работать с самозанятыми, но во втором случае есть риск, что налоговая переквалифицирует договоры с самозанятыми в трудовые. И, как следствие, доначислит страховые взносы.

Так как предпринимателю безопасно снизить налоги? Наш ответ: прежде всего нужно просчитывать разные виды налогообложения. Ведь в зависимости от того, какой режим налогообложения ИП применяет, налоговая нагрузка у него будет разная. Так же это влияет и на налоговые риски.

Как уменьшить налог на УСН?

Тут с оптимизацией налогов не разгуляешься, особенно на «доходах». На УСН с объектом доходы (6 %) налоги платятся по «кассовому методу», то есть уплачивается 6 % налогов с фактически поступивших сумм на счет и в кассу предпринимателя.

Понятно, что на УСН «доходы минус расходы» налог можно уменьшать на сумму расходов. Но только тех расходов, которые связаны с предпринимательской деятельностью и которые прямо поименованы в Налоговом кодексе РФ. Поэтому скорее стоит не вопрос, как уменьшить налог, а как не допустить, чтобы инспекция признала часть расходов не связанными с предпринимательством. Если она это сделает, то эти расходы не будут учитываться при определении налоговой базы.

Кроме того, при выборе УСН с объектом доходы минус расходы, вы должны быть готовы подтвердить свои расходы документально.

И конечно, при выборе УСН «доходы» или «доходы минус расходы» надо просто заранее прикинуть и посчитать, сколько у вас будет расходов и как вам выгоднее — платить 6 % с чистого дохода или 15 % с дохода, уменьшенного на расходы. Безусловно, необходимо учитывать действующие в вашем регионе налоговые ставки.

Посмотрите низкие налоговые юрисдикции на УСН

Как снизить НДС

Законные способы оптимизации НДС существуют.
Это никакие не схемы, а правила, основанные на самой сути налога.
Они настолько просты и банальны, что некоторые бухгалтера не считают нужным говорить о них своим клиентам. Это же ясно как белый день!
Но наш многолетний опыт работы показывает, что говорить все-таки нужно. Необходимо даже повторять из квартала в квартал одно и тоже. Только тогда собственники привыкают, начинают применять эти элементарные способы и это дает результаты в виде экономии на НДС.

Способ №1 — Работа с авансами

Попросить покупателя перенести перечисление аванса на начало следующего квартала.

Проще всего договориться с покупателем, если он на УСН или другом спецрежиме.

Это позволит отложить уплату НДС с полученного аванса на следующий квартал.

При этом необходимо запросить у поставщика авансовый счет-фактуру.

Это позволит получить вычет по НДС с выданного аванса в текущем квартале.

Способ №2 — Выбор поставщиков.

Этот способ также зачастую игнорируется, потому что у многих нет четкого понимания, насколько должен быть дешевле товар или услуга, чтобы можно было купить их у поставщика на УСН. Сейчас мы это исправим.

Бизнесу, который работает с НДС, выгоднее покупать товары и услуги, цена которых включает НДС.

Поэтому на общем режиме налогообложения нужно отдавать приоритет поставщикам с НДС и минимизировать сотрудничество с теми, кто на УСН и других спецрежимах.

Это позволит увеличить входящий НДС. Чем больше входящий НДС, тем меньше разница между ним и исходящим НДС, которую бизнес должен перечислять в бюджет.

Цена на УСН ≤ Цена на ОСН — 16,67%

Напишите эту простую формулу менеджеру по закупкам. И применяйте ее сами.

При этом не следует забывать о должной осмотрительности при выборе контрагента, которую ФНС возложила на налогоплательщика.
В противном случае все Ваши вычеты по НДС от недобросовестных поставщиков могут убрать!
Как проверить контрагента самостоятельно читайте в нашей статье или же закажите полный отчет и мы проверим его за Вас — это очень быстро и удобно.

Способ № 3 — Перейти на спецрежим

Как бы это банально не звучало, но лучший способ сэкономить на НДС — это перейти на тот режим налогообложения, где НДС платить не надо.

Налоговые режимы без НДС:

Упрощенная система налогообложения (УСН) — подходит для ООО или ИП.
Патентная система налогообложения (ПСН) — подходит только для ИП.

При этом важно помнить, что у спецрежимов много ограничений (по выручке, количеству сотрудников и т.п.). Чтобы обойти эти ограничения бизнес часто делят на несколько компаний. В таком случае речь уже идёт не о законной оптимизации налогообложения, а о дроблении бизнеса со всеми его рисками.

Прежде, чем перейти на спецрежим, необходимо:

Проверить, проходите ли вы по лимитам и условиям применения спецрежима.
Убедиться, что ваши покупатели или заказчики не откажутся от работы с Вами, если Вы будете работать без НДС.

Кто ваши покупатели и нужен ли им НДС?

Группа 1. Крупный и средний бизнес — всегда работает с НДС.

Если ваши покупатели относятся к этой группе, то НДС будет конкурентным преимуществом, а иногда они и вовсе отказываются работать с компаниями без НДС.

Группа 2. Физические лица (не ИП) – для них НДС не имеет значения, так как к вычету они его все равно принять не могут.

Если вашими покупателями являются только физ.лица, то однозначно есть смысл работать без НДС.

Группа 3. Малый и микробизнес — работает как на спецрежимах без НДС, так и на общем режиме с НДС.

Их режим налогообложения часто зависит от их покупателей: кто работает с крупным бизнесом — чаще плательщики НДС, кто работает с физическими лицами – нет. Если ваши покупатели относятся к этой группе, то здесь 50/50 в части НДС.

Сегментируйте своих клиентов по группам и принимайте взвешенное решение.

Как еще можно не платить НДС

Дополнительные способы снижения НДС или отсрочки его уплаты:

Покупать что-либо по ставке 20%, а продавать по ставке 10% или 0%.
Продавать по ставке 10% и включать доставку собственными силами в стоимость товара, чтобы не платить с нее 20%.
При продаже заключать договора на доставку с транспортными компаниями на ОСНО.
Вместо аванса прописать в договоре задаток, который не облагается НДС.
Выдать товарный кредит покупателю и не платить НДС с полученных процентов.
Занижать стоимость товаров за счет выставления штрафных санкций по договору, которые НДС не облагаются.

Незаконные методы оптимизации НДС

В этой части статьи мы приведем примеры самых опасных схем снижения НДС, чтобы Вы могли их узнать и ни в коем случае ими не пользоваться.

Ваше ООО напрямую переводит деньги за “услуги, товары или материалы” компании, которая отвечает всем признакам недобросовестного юридического лица.
Между Вашим ООО и недобросовестной компанией ставятся промежуточные “серые” компании.
Ваше ООО покупает товар у реального поставщика и становится комитентом. Заключается договор комиссии с недобросовестной компанией на общем режиме. Недобросовестная компания продает товар реальным покупателям, получает деньги и оставляет себе всю разницу в качестве вознаграждения, на которое выдает Вашему ООО счет-фактуру.

Помните, что при использовании этих схем ухода от НДС любая налоговая проверка установит, что:

нет реальных контактов недобросовестной компании, описания как выглядит ее директор, где заключался договор и т.п.
подпись директора отличается от подписей на документах
нет доказательств факта оказания услуг
сам поставщик не мог оказать услуги, т.к. у него нет ни персонала, ни материальных ресурсов
товар поставлен фактически не был (инспектора пойдут по цепочке и докажут это)
Вы и Ваши сотрудники на допросе путаетесь в показаниях

Платить меньше НДС законно можно только при наличии грамотного бухгалтера. Заполните наш квиз всего из 4 шагов, чтобы узнать, сколько стоит бухгалтерское сопровождение Вашего бизнеса.

Источник: www.amberltd.ru