С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.
Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.
Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.
Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.
После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно. Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог». Т.е. самому самозанятому ничего не надо рассчитывать.
Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).
Источник: tambank.ru
Бонус для самозанятых в 2023 году: как получить и на каких условиях?
С 2021 года в России вводится налог на доходы, полученные самозанятыми гражданами. Однако, для поддержки этой категории налогоплательщиков правительством РФ было решено ввести бонусы. В 2023 году все зарегистрированные самозанятые граждане смогут получить дополнительные деньги на свой баланс.
Как получить этот бонус и какие условия нужно выполнить? Ответ на этот важный вопрос мы рассмотрим в этой статье. Будьте внимательны и следите за всеми изменениями в законодательстве, чтобы корректно и своевременно получить свой бонус.
А теперь давайте более детально рассмотрим процесс получения этого бонуса, а также условия, которые нужно выполнить, чтобы получить его. Если вы являетесь самозанятым и ищете дополнительную финансовую поддержку, то вам стоит обратить внимание на эту информацию.
Бонус для самозанятых в 2023 году
Как получить бонус?
Для получения бонуса самозанятый должен регулярно платить налоги на свой доход от самозанятости и не находиться в статусе допуска к упрощенной системе налогообложения.
Бонус начисляется автоматически по итогам года. Размер бонуса будет составлять 10% от суммы налоговых платежей, уплачиваемых самозанятым за год.
Дополнительные условия
- Бонус будет начисляться только при условии, что самозанятый уплачивал налоги регулярно, без задержек и задолженностей.
- Самозанятый должен быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или физического лица налогоплательщика.
- Бонус будет начисляться только за налоговые периоды, в которых самозанятый действительно занимался самозанятостью.
Бонус для самозанятых в 2023 году — это стимул для самозанятых платить налоги и исправно декларировать доходы. Получение бонуса зависит только от собственной дисциплины и ответственности самозанятого. Соблюдая правила, можно получить дополнительную материальную выгоду.
Кто может получить бонус?
Самозанятые
Бонус в размере 30 тысяч рублей для самозанятых предпринимателей предоставляется тем, кто зарегистрировался в качестве самозанятого до 30 декабря 2022 года и уплатил страховые взносы в размере не менее 12 тысяч рублей в период с 1 января по 31 декабря 2023 года.
Студенты
Студенты, занимающиеся самозанятой деятельностью и уплатившие страховые взносы в размере не менее 5 тысяч рублей в период с 1 января по 31 декабря 2023 года, также могут получить бонус в размере 30 тысяч рублей.
Молодые специалисты
Молодые специалисты, не достигшие 30-летнего возраста и зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых после окончания обучения, могут получить единовременный бонус в размере 50 тысяч рублей, если они уплатили страховые взносы в размере не менее 15 тысяч рублей в период с 1 января по 31 декабря 2023 года.
- Важно помнить, что при уплате страховых взносов необходимо соблюдать установленные сроки, иначе бонус не будет начислен.
- Также нужно отметить, что право на бонус не является абсолютным, его получение рассматривается в каждом конкретном случае.
На каких условиях предоставляется бонус?
Статус самозанятого
Бонус будет предоставляться только тем, кто зарегистрировался в качестве самозанятого и имеет статус на момент начисления бонуса. Если вы не зарегистрированы или не имеете статуса, то получить бонус вам не удастся.
Количество выполненной работы
Чтобы получить бонус, необходимо выполнить определенное количество работ или услуг. Количество будет определяться в каждом регионе отдельно и зависеть от спроса на услуги и от объема финансирования, выделенного на бонусы.
Налоговые показатели
Для получения бонуса необходимо, чтобы у вас не было задолженности по уплате налогов и сборов. Также необходимо, чтобы вы внесли отчетность в срок и не нарушали правила налогового законодательства.
Размер бонуса
Размер бонуса будет зависеть от количества выполненной работы и объема финансирования, выделенного на бонусы в вашем регионе. Точный размер бонуса будет определяться после окончания регистрации участников и расчета объема финансирования.
Способ получения бонуса
Бонус будет начисляться на ваш электронный кошелек, связанный с системой самозанятости. Для получения бонуса необходимо будет указать номер своего электронного кошелька в личном кабинете на сайте самозанятости.
Период начисления бонуса
Бонусы будут начисляться периодически, в течение всего периода действия программы поощрения самозанятых. Периоды начисления и размеры бонусов будут определяться в каждом регионе отдельно.
Какая сумма бонуса и как ее расчитать?
Сумма бонуса для самозанятых в 2023 году зависит от среднемесячного дохода. Бонус выплачивается в размере 20% от дохода за предыдущий календарный год, но не более 120 тысяч рублей.
Как расчитать бонус?
Для расчета бонуса необходимо:
- Определить среднемесячный доход за предыдущий календарный год
- Умножить среднемесячный доход на 12
- Рассчитать 20% от полученной суммы
- Сравнить полученную сумму с максимальной суммой бонуса — 120 тысяч рублей
- Если полученная сумма меньше 120 тысяч рублей, то она будет выплачена в полном объеме, если больше — то будет выплачено максимальное значение — 120 тысяч рублей.
Пример расчета бонуса:
Предприниматель за предыдущий календарный год получил доход в размере 500 тысяч рублей. Расчитаем бонус:
- Среднемесячный доход: 500 000 / 12 = 41 666 рублей
- Доход за год: 41 666 * 12 = 500 000 рублей
- 20% от дохода: 500 000 * 0,2 = 100 000 рублей
- Полученная сумма меньше максимального значения, поэтому будет выплачена в полном объеме — 100 000 рублей.
Таким образом, размер бонуса для самозанятых в 2023 году будет зависеть от дохода за предыдущий год, но не превысит 120 тысяч рублей.
Как оформить заявку на получение бонуса?
Шаг 1: Зарегистрируйтесь на портале государственных услуг
Для того чтобы подать заявку на получение бонуса для самозанятых в 2023 году, необходимо иметь аккаунт на портале государственных услуг Госуслуги.
Шаг 2: Заполните заявку на портале
На портале Госуслуги зайдите в раздел «Подать заявку» и выберите категорию «Самозанятые». Затем заполните все необходимые поля заявки и приложите копии документов, необходимых для подтверждения статуса самозанятого.
Обратите внимание, что заявка на получение бонуса для самозанятых в 2023 году может быть подана только после завершения отчетного периода за 2022 год. После обработки заявки и проверки данных, бонус будет начислен на ваш счет.
Шаг 3: Следите за информацией о начислении бонуса
После подачи заявки на портале Госуслуги необходимо следить за информацией о начислении бонуса для самозанятых в 2023 году. Для этого можно войти в личный кабинет на портале Госуслуги и проверить статус заявки.
Также важно отметить, что бонус будет начислен только тем самозанятым, которые в течение отчетного периода не имели задолженностей перед государственными органами и налоговыми службами.
Вопрос-ответ:
Какова сумма бонуса для самозанятых в 2023 году и как она начисляется?
Сумма бонуса для самозанятых в 2023 году составляет 50 тыс. рублей в месяц и будет начисляться в течение 12 месяцев. Начисления будут производиться автоматически на расчетный счет индивидуального предпринимателя или самозанятого в течение месяца, следующего за отчетным месяцем. То есть, если предприниматель выполнит необходимые требования в январе 2023 года, первый бонус будет начислен в течение февраля 2023 года и так далее.
Какие налоги нужно будет платить при получении бонуса для самозанятых в 2023 году?
При получении бонуса для самозанятых в 2023 году, индивидуальным предпринимателям и самозанятым нужно будет оплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы бонуса. То есть, если бонус составит 50 тыс. рублей в месяц, налог на эту сумму будет равен 6,5 тыс. рублей.
Источник: usemake.ru
Налоговый бонус для самозанятых: порядок и условия использования — разъяснения ФНС РФ от от 8 июня 2020 года
Сумму налогового бонуса невозможно использовать иначе, как на уплату налога на профессиональный доход и (или) начисленных пеней за просрочку уплату указанного налога.
Всем самозанятым в РФ (плательщикам налога на профессиональный доход) в соответствии с законодательством рФ предоставлен налоговый бонус (дополнительный налоговый капитал) в размере одного МРОТ — 12130 рублей.
Указанный налоговый бонус действителен до конца 2020 года и может быть использован исключительно в целях уплаты налога на профессиональный доход.
Это означает, налог на профессиональный доход может быть уплачен за счёт налогового бонуса, начиная с июля 2020 года. За счёт налогового бонуса может быть также погашены начисленные пени.
Кому предоставляется дополнительный налоговый бонус?
— всем самозанятым гражданам, которые уже зарегистрированы в качестве плательщиков налога на профессиональный доход;
— вновь регистрирующимся самозанятым в 2020 году.
Сумму налогового бонуса невозможно использовать иначе, как на уплату налога на профессиональный доход и (или) начисленных пеней за просрочку уплату указанного налога. В частности, налоговый бонус невозможно вывести на банковскую карту, оплатить им расходы, другие налоги и т.д.
Налоговый бонус в 2020 году уменьшает сумму налога на профессиональный доход и пени до полного использования бонуса.
Налоговое ведомство информирует, что налоги начисленные в июне за май 2020 года, уплачиваются по старой схеме (в том числе с уменьшением ставки за счёт налогового донуса, полученного при регистрации).
Источник: vkirove.ru
