Бухгалтер ИП как вести учет

Но многие ИП всё же подстраховываются и ведут бухгалтерский учёт самостоятельно или с помощью бухгалтера.

Если у индивидуального предпринимателя нет сотрудников, а число хозяйственных операций невелико, то он может самостоятельно вести свою отчётность и ограничиться ведением Книги учёта доходов и расходов (КУДиР). Подробнее о КУДиР можно прочитать в материале «Загадочная КУДиР. Что это и зачем нужно бизнесу».

Но если у ИП большой оборот товара и есть наёмные сотрудники, то контроль финансовых средств и формирование отчётов усложняются. Ошибки или отсутствие контроля финансовых средств приводят к неверному расчёту налогооблагаемой базы и становятся причиной штрафов, пени и даже доводят до разорения. В такой ситуации собственник вынужден терять своё время и разбираться в основных вопросах бухгалтерского учёта или нанимать квалифицированного бухгалтера.

Урок № 1 курса Бухгалтерский Учет Маркетплейсов Wildberries /Ozon в 1С Бухгалтерия 8.3

В этой статье расскажем, как бухгалтер помогает ИП сэкономить время, снизить риски нарушения финансовой дисциплины и эффективно управлять бизнесом за счёт правильного ведения бухучёта.

Зачем ИП нужен бухгалтер

• уменьшит риски ошибок в учёте и правильно отразит доходы и расходы в бухгалтерской отчётности
• сэкономит деньги: оптимизирует налогообложение, сократит налоговые платежи и подскажет ИП, как можно использовать различные льготы и выгоды

Индивидуальный предприниматель должен уметь анализировать финансовые показатели, определять возможности для роста и сокращения затрат, планировать бюджет, управлять дебиторской и кредиторской задолженностью, устанавливать правильную цену на товары и услуги. С этим помогает бухгалтер.

Если бухгалтер грамотно ведёт бухучёт, предприниматель получит от него точные и своевременные сведения о состоянии и рентабельности бизнеса:

• Сколько денег есть на счетах и сколько нужно заплатить в ближайшее время
• Сколько денег уходит на выплату зарплаты, аренду и коммунальные платежи
• Оправданы ли самые крупные расходы
• Можно ли увеличить прибыль и за счёт чего

Эти данные помогут выявить проблемные зоны и заблаговременно скорректировать их, чтобы избежать финансовых рисков. Например, ИП сможет сменить поставщика, подыскать помещение с более низкой арендной платой или исправить ошибку в классификации расходов, из-за которой происходит неправильное расходование средств.

Какие задачи выполняет бухгалтер

Если вы приняли решение нанять бухгалтера, постарайтесь сделать так, чтобы бухгалтер приступил к своей работе уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Опытный бухгалтер выберет для вашего бизнеса систему налогообложения с минимально возможной налоговой нагрузкой. А от выбранного режима будет зависеть состав отчётности, сроки уплаты налогов и возможность получения налоговых льгот.

Бухгалтер по работе с маркетплейсами

Подробнее о выборе системы налогообложения вы можете ознакомиться в материале «Какую систему налогообложения выбрать».

Задачи, которые выполняет бухгалтер для ИП, могут разниться в зависимости от отрасли и характера деятельности, но в целом можно выделить следующие:

• Ведение бухгалтерского учёта по всем видам операций, своевременное формирование и сдача отчётности
• Расчёт зарплаты
• Ведение кассовых операций, общение с банками, сопровождение взаимоотношений с контрагентами
• Помощь в управленческом учёте
• Отслеживание актуальной информации и изменений законодательства в экономической, налоговой и трудовой сферах
• Предоставление всех данных проверяющим органам и взаимодействие с ними
• Сбор, архивирование и сохранение финансовых документов

Основная цель бухучёта — обеспечить финансовую устойчивость, сэкономить для ИП деньги и сделать это легально. Вот несколько примеров, когда бухгалтер помогает добиться этих целей:

Пример 1. ИП, занимающийся розничной продажей, может повысить свою прибыль, если проведёт анализ ассортимента и отбросит неэффективные товары. Например, предприниматель вместе с бухгалтером провёл анализ своих продаж и обнаружил, что 20% товаров приносят 80% выручки. Если он прекратит продажу неэффективных товаров и сосредоточится на наиболее продаваемых, то повысит свою прибыль.

Пример 2. Бухгалтер может использовать вычеты и льготы и помочь ИП сократить затраты на налоги. Например, ИП может получить вычет на детей, на обучение или на приобретение оборудования. Больше о налоговых льготах на АУСН для малого бизнеса в Москве и Московской области, в Татарстане и Калужской области вы можете прочитать в статье «Малый бизнес получит новые налоговые льготы».

Пример 3. Если ИП ожидает увеличения доходов в следующем году, то в текущем году бухгалтер может предложить увеличить расходы для снижения налоговой базы — так ИП сэкономит на налогах.

Какие варианты ведения бухгалтерии подойдут для ИП?

Если вы ИП и решили нанять бухгалтера, то сначала определитесь, какой вариант организации учёта подходит вам больше всего.

Вариант 1. Штатный бухгалтер. Этот вариант подойдёт, если у вас сложная финансовая отчётность и вы планируете нанимать на работу сотрудников.

Вариант 2. Бухгалтер на неполный рабочий день. Многие начинающие предприниматели выбирают приходящего специалиста — это альтернатива штатному бухгалтеру. Но есть и риски. Например, бухгалтер может внезапно заболеть, и вы вынуждены будете искать замену, либо срочно разбираться в учёте самостоятельно, а это может привести к ошибкам.

Вариант 3. Аутсорсинг. Если у вашего бизнеса небольшие обороты или вы находитесь на начальных этапах развития бизнеса, воспользуйтесь услугами бухгалтера на удалённой основе. Бухгалтер на аутсорсе может подключаться к работе не постоянно, а периодически, например, раз в одну-две недели. Это более экономичное решение для ИП, чем наём бухгалтера в штат.

Но обратите внимание, что вы приобретаете конкретную услугу, а не конкретного бухгалтера на удалении. Это может быть ведение учёта или составление платёжек. Всю информацию и первичную документацию вы должны предоставлять сами либо дополнительно оплачивать отдельные услуги.

Советуем внимательно читать договор с аутсорсинговой компанией. Несмотря на то что бухгалтерские фирмы несут ответственность за результат своей работы, объёмы ответственности сильно различаются. Например, бухгалтера на аутсорсе можно привлечь к ответственности за несоблюдение сроков сдачи отчётности, но нельзя привлечь за ошибки, которые возникли из-за того, что вы не предоставили все первичные документы.

Вариант 4. Автоматизированный сервис для самостоятельного бухучёта. Это простые и доступные онлайн-бухгалтерии и самый экономичный вариант из всех способов.

Сервисы включают налоговый, бухгалтерский и кадровый учёт, управление сделками и контрагентами, подсказывают, как самостоятельно и без ошибок оформлять первичные документы, создавать бухгалтерскую и налоговую отчётность.

В статье «Как сократить расходы на бухгалтерию» мы подробно описывали, как онлайн-сервисы бухгалтерии позволяют малому бизнесу сэкономить и не выделять в ФОТ отдельную ставку.

Как правильно нанять бухгалтера для ИП

Если вы решили воспользоваться услугами штатного или приходящего бухгалтера, то следуйте следующим шагам:

Шаг 1. Сформулируйте потребности. Для этого составьте список задач и функций, которые должен выполнять бухгалтер. Это может быть ведение бухгалтерского учёта, расчёт налогов, составление отчётности.

Шаг 2. Определитесь, какой опыт и квалификация специалиста вам важны. Предпочтительно найти бухгалтера, который знаком с особенностями работы с ИП и законодательством, регулирующим деятельность ИП. Чем больше опыта у бухгалтера в работе с ИП, тем больше вероятность, что он сможет эффективно вести бухгалтерский учёт вашего бизнеса.

Шаг 3. Подберите кандидатов. Вы можете искать бухгалтера самостоятельно на сайтах, по рекомендациям или воспользоваться услугами HR-агентств.

Шаг 4. Проведите собеседование. Уточните опыт работы, квалификацию, знание налогового и бухгалтерского законодательства, умение работать с программами для ведения бухгалтерии малого и среднего бизнеса. Убедитесь, что у бухгалтера высшее образование в области бухгалтерского учёта или экономики.

При окончательном выборе обратите внимание, насколько комфортно вы чувствуете себя в общении, понятно ли изъясняется бухгалтер, может ли он объяснять сложные вопросы бухгалтерского учёта на понятном вам языке.

Если у ИП нет большого оборота и наёмных сотрудников, он может вести бухгалтерский учёт самостоятельно.

Во всех остальных случаях при самостоятельном ведении есть риск появления ошибок при расчёте налогооблагаемой базы. Ошибки влекут за собой штрафы и пени. Поэтому если у ИП большой оборот товара и есть наёмные сотрудники, то ведение бухучёта поможет:

• Соблюдать законодательство и деловую репутацию
• Принимать правильные и своевременные управленческие решения
• Поддерживать финансовую дисциплину
• Сохранить и успешно развивать бизнес

Источник: academyopen.ru

Бухгалтерский учет у ИП

Тем, кто стремится работать на себя, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Можно работать на упрощенке (УСН), на патенте или ОСНО, ЕСХН. Начиная собственный бизнес, предприниматель должен представлять, в чем заключаются преимущества и недостатки пребывания в статусе ИП, как ведется отчетность, и какие существуют системы налогообложения.

Статус ИП — значение, плюсы и минусы

ИП – это одна из форм организации коммерческой деятельности. Индивидуальным предпринимателем принято называть физическое лицо, которое зарегистрировано в соответствующем порядке.

Перед тем, как зарегистрироваться в качестве ИП, необходимо оценить все преимущества и недостатки.

Преимущества

1. Простота и доступность регистрации. Регистрация упрощена до минимума. Чтобы получить статус ИП, достаточно взять паспорт, оплатить пошлину, подготовить заявление по форме Р21001 и подать его в регистрирующий орган по месту регистрации.
2. Для осуществления деятельности не нужен уставной капитал.
3. Все расчеты могут производиться как за наличные, так и по безналичному расчету.
4. Согласно действующему законодательству не обязательно документировать весь объем хозяйственной деятельности.
5. Возможность распределять финансовые потоки по своему усмотрению.
6. Возможность выбирать систему налогообложения, уменьшение налогов за счет взносов в пенсионные фонды.
7. При необходимости легко прекратить деятельность в качестве ИП.

Недостатки

1. В случае, когда ликвидируется ИП с долговыми обязательствами, последние не списываются автоматически и никуда не уходят.
2. Предприниматели несут ответственность всем личным имуществом.
3. Вся отчетность ведется по адресу регистрации предпринимателя.
4. Контроль ведения деятельности осуществляется самостоятельно.
5. ИП не продается, не подлежит перерегистрации на стороннее лицо.

Популярные системы налогообложения для ИП

Вопрос налогообложения считается одним из самых волнительных и актуальных для предпринимателей. Можно выбрать один из видов налогообложения:

— ОСН (общая или стандартная система);

Эта система характеризуется сложностью и общим режимом налогообложения. Бесспорными преимуществами считается отсутствие ограничений и возможность осуществлять любой вид деятельности.

Снижена нагрузка по оплате. Бывает двух видов: доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов. Имеет ограничение по годовому обороту, численности работников и видам деятельности. Является самым популярным вариантом для начинающих бизнесменов.

— ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);

Предназначен для тех, кто занимается сельскохозяйственной деятельностью. Процентная ставка составляет 6% от разности прибыли и расходов.

ИП, работающие на этой системе освобождены от уплаты ряда налогов, а в 2021 году еще есть право освобождения от уплаты НДС при соблюдении ряда условий, согласно п. 1 ст. 145 НК РФ, в частности, дата перехода на этот режим и объем выручки за год.

— ПСН (патентная система).

Бухгалтерия для ИП: вести ли не вести (бухгалтерский учёт можно не вести, но отчитываться всё равно нужно)

Бухгалтерия для ИП. Нужно ли это ИП? Что является верным: бухгалтерский учёт индивидуальному предпринимателю не требуется или постановка бухгалтерии ИП необходима? Правильным является второе.

Бухгалтерский учёт вести необязательно, но бухгалтерское сопровождение индивидуальному предпринимателю необходимо.

Рассмотрим, какие нюансы есть при ведении бизнеса индивидуального предпринимателя. И кому нужно делать сопровождение: профессиональному бухгалтеру или самому предпринимателю?

Что, если не бухгалтерский учёт

Перечислим пункты, которые дают понять, почему важно выстроить правильное бухгалтерское сопровождение:

• Выбрать систему налогообложения для бизнеса нужно грамотно, в нём разбираются хорошие специалисты.
• От выбранной системы налогообложения зависят: отчётность, налоговые льготы, расчёт и уплата налогов.
• Нарушения приводят к санкциям, проблемам с бизнесом, уплате штрафов.
• Выбирать режим, на котором будет работать ИП, нужно в течение 1 месяца после получения регистрации ИП. Для большинства начинающих предпринимателей работать на условиях, которые предлагает общая система налогообложения, просто невыгодно.

Закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ говорит о том, что ИП могут не вести бухучёт.

Внимание: это не значит, что предприниматель не должен предоставлять государству отчётность совсем, так как требуется вести учёт доходов и расходов.

Помимо бухучёта есть ещё налоговый учёт. Налоговый учёт предусматривает обобщение информации, благодаря которой рассчитывается налоговая база и налоговые платежи.

Часто в сознании предпринимателя они объединены, что по закону всё-таки разные вещи. Но, как бы это ни называлось, налоговый учёт предприниматели вести обязаны.

Умение разобраться в нужных документах требует квалификации и знаний.

Некоторые ведут и бухгалтерский учёта, и налоговый — им так удобнее принимать управленческие решения.

Почему бухгалтерия для ИП — не простое занятие:

1. Нужно предварительно посчитать планируемые доходы и расходы, чтобы понять, какая система налогообложения будет выгодна.
2. Требуется выбрать налоговый режим. Суммы, которые нужно уплатить в казну, могут отличаться в разы.
3. Любой режим предполагает налоговую отчётность, ФНС публикует большое количество информации и шаблонов документов на своём сайте nalog.ru.
4. Если планируется нанимать себе работников, то отчётность усложняется: за них нужно сдавать отчётность в пенсионный фонд, налоговую службу и ФСС. Обязательно ведение кадрового учёта.
5. Режим налоговой отчётности имеет налоговый календарь, поэтому несоблюдение сроков предусмотрена ответственность.
6. Если простые режимы для ИП без наёмных работников ещё можно вести самостоятельно, то любые режимы с большим количеством операций, наличием работников, ОСНО, УСН «доходы минус расходы» требуют работы специалиста бухгалтерии.
7. Нужно хранить всю документацию, которая относится к бизнесу (первичные документы). Налоговая имеет право производить проверку в течение 3-х лет даже после закрытия ИП.

Разные системы налогообложения и наличие кадров

Бухгалтерия для ИП. Чем осложняется ОСНО? Это необходимость декларации 3-НДФЛ каждый год и декларация по НДС каждый квартал.

Последнее администрировать сложнее, потому что нужно учитывать налоговые вычеты и возмещение НДС.

Чем осложняется УСН «доходы минус расходы»?

Это сбор большого количества документов по расходам.

Если они не соответствуют требованиям налоговой, не будет уменьшения налоговой базы (специальный перечень определён ст. 346.16 НК РФ).

Какой учён должен вести предприниматель в зависимости от режима налогообложения:

• УСН «доходы» — книгу учёта доходов и расходов, в которую вписывает все доходы, хранит все первичные документы.
• На УСН «доходы минус расходы» — книгу учёта доходов и расходов, в которую вписывает все затраты и расходы, хранит все первичные документы.
• Патентной системе налогообложения — книгу учёта доходов и расходов, в которую вписывает все доходы, до 60 млн. в год.
• На ОСНО — книгу учёта доходов и расходов, в которую вписывает все затраты и расходы, хранит все первичные документы. Такой порядок учёта описан в Приказе от 13.08.02. № 86-Н.

Какие документы считаются первичными: кассовые чеки, счета-фактуры, бланки строгой отчётности, банковские выписки и прочие.

Предприниматели, взявшие сотрудников в штат, обязаны иметь следующие документы: приказы о приёме и увольнении, заявление на приём и увольнение, трудовые договоры, графики отпусков, штатное расписание, ведомости по зарплате и прочие

ИП обязан по сотрудникам вести кадровый учёт и сдавать отчётность с установленной периодичностью.

Выводы

Индивидуальный предприниматель на любой системе налогообложения вести бухучёт не обязан, но должен вести учёт расходов и/или доходов в зависимости от системы, обязан вести налоговый учёт.

При наличии сотрудников добавляется обязанность вести кадровый учёт. Некоторые ведут бухгалтерский учёт из-за удобства анализа.

В простых случаях при некоторых видах систем налогообложения с малым количеством сделок и без сотрудников возможно вести сопровождение самому. В остальных случаях необходимы услуги профессионального бухгалтера.

Что интересного вы можете еще узнать про бизнес?

• Как назвать фирму, чтобы не отняли всю выручку
• Дебиторская задолженность.
• Какие неналоговые проверки могут быть.
• Что такое: реэкспорт и реимпорт.
• Кому нужна печать.
• Разница: учредители и участники.
• Как узнать систему налогообложения по ИНН.
• Защита прав индивидуальных предпринимателей.
• 5 видов реорганизации
• Купит бизнес, что нужно проверять.
• Зарегистрировать фирму?
• Регистрация юрлица в Краснодарском крае
• Кто такой квалифицированный инвестор?
• Досталось вам наследство?
• Нотариус для бизнеса.
• Кто не платит налоги?
• Проверка предприятия по ИНН
• Способы амортизации
• Про зарплаты и нарушения работодателей
• Налогообложение физлиц. НДФЛ.
• Какие документы нужно подавать для регистрации ООО
• Зарплата бухгалтера: в каком направлении самые высокие.
• Права безработного.
• Работодатель и защита его прав.
• Две модели взаимодействия по договору агентирования.

Источник: feniks7.ru