Чек самозанятого образец физическому лицу

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).

Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.

Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.

Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с Алиэкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).

Но иногда все же происходят сложные случаи.

Что-то непонятное

В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.

Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.

Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.

Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).

Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.

Но автоматически начислять НДФЛ банк не имеет право.

А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.

Других оснований для решения данного вопроса не известно.

Резюмируем

Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).

Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.

Как оформить чек от самозанятого

Сформировать платежный документ легко, но вы должны заранее определиться с наименованием услуг (работ), которые оказываете.

Виды деятельности должны быть разрешенными в рамках режима НПД и не вызывать вопросов у сотрудников налоговой службы.

Отбить чек доступно через приложение «Мой налог», в личном кабинете НПД или в банках-партнерах (например, в Сбербанке). После внесения данных он в автоматическом режиме передается в налоговые органы.

Есть и некоторые особенности, о которых полезно знать:

1. Постепенно к сервисам ИФНС подключаются различные электронные платформы, финансовые учреждения. Самозанятый может доверить партнерам самим формировать чеки и даже вносить налоги. Перечень таких организаций указан в соответствующем разделе сервисов («Партнеры»). Лично я таким способом взаимодействую с РСЯ (Рекламной сетью Яндекса) — очень удобно, не нужно отслеживать денежные поступления, думать, как бы не забыть отбить чек. При зачислении денег на счет РСЯ за меня отбивает чек (правда, не всегда день в день), который отображается в разделе «Операции». Перечень площадок и банков-партнеров можно смотреть не только в приложении, но и на официальном сайте ИФНС.
2. При получении оплаты через иностранный сайт-агрегатор (например, при сдаче недвижимости), фактическая сумма вносится в чек в рублях по курсу ЦБ РФ на дату поступления денег на счет плательщика НПД.

Если произошла ошибка, аннулировать чек не составит труда. Подробные инструкции смотрите ниже.

К слову, если вы еще не самозанятый, читайте, как оформить статус.

В приложении «Мой налог»

Чтобы отбить чек в приложении, нужно:

1. Войти в приложение, на главной странице кликнуть «Новая продажа».
2. Ввести наименование и стоимость услуги (работы). Если пунктов несколько, нажмите «Добавить».
3. Обязательно обозначить, кому оказаны услуги (работы) — физическому или юридическому лицу
4. После формирования чека проверить правильность данных. Нажать «Выдать чек».
5. После этого сумма отразится в списке операций. Можно отправить чек покупателю в электронном виде, выбрав удобный способ, или распечатать на принтере. Можно создать платежный документ повторно.

В личном кабинете НПД

Второй вариант пробить платежный документ — через кабинет налогоплательщика НПД:

В Сбербанк Онлайн

Чеки можно создавать непосредственно через партнеров, в том числе на сайтах или приложениях банков. В Сбербанке формировать платежки в сервисе «Свое дело» можно, как вручную, так и автоматически (деньги списываются с привязанной карты). Подробнее о работе самозанятого через Сбербанк читайте и смотрите видео на их сайте.

Способы передачи чека

Варианты передачи платежки покупателю предлагаются при его формировании:

1. Скачать, распечатать на принтере и передать лично.
2. Отправить по электронной почте или на мобильный телефон (в мессенджер) — в виде изображения или ссылки на него.
3. Предоставить для считывания QR-код.

Как аннулировать чек

Отменить чек требуется:

• при введении ошибочных данных;
• при возврате суммы покупателю (например, при отказе от услуги/товара).

Если документ не аннулировать, придется оплачивать налог. После удаления платежки при расчете взносов уже учитываться не будет (хотя и останется в истории операций).

Чтобы аннулировать чек, нужно зайти в него и в меню выбрать соответствующую опцию. Сделать это можно как в приложении «Мой налог», так и через личный кабинет НПД.

Вот так аннулированный документ выглядит в перечне операций:

Восстановить аннулированный чек нельзя, но при необходимости можно отбить новый.

Что писать в чеке

В платежном документе самозанятого, отбитом для физ. лица, содержатся реквизиты:

1. Наименование и номер чека.
2. Дата и время проведения операции.
3. Режим налогообложения — НПД.
4. Наименование услуги — если предыдущие реквизиты заполняются автоматически, то этот необходимо указать самостоятельно (важно, чтобы вид деятельности не противоречил законодательству).
5. Сумма — если услуг в чеке несколько, они суммируются.
6. ИНН продавца.
7. QR-код.

Чек для юридического лица также содержит вышеназванные сведения + наименование организации, ИНН. Наименование услуги/товара в этом случае желательно писать подробнее, можно указать номер договора (при его наличии).

Если чек формируется через электронную площадку (партнера) ее название и ИНН также указываются в документе (автоматически).

Приведу некоторые виды деятельности, распространенные у самозанятых и которые можно добавить в документ:

• косметические услуги;
• фото- и видеосъемка;
• написание статьи;
• реализация продукции собственного изготовления (например, торта);
• проведение праздников;
• юридические консультации;
• аренда квартиры;
• услуги по перевозке пассажиров, груза и так далее.

Подробнее о видах деятельности читайте в статье об основных аспектах самозанятости.

Как выглядит чек при безналичной и наличной оплате

И при расчете наличными, и при оплате безналом документ об оплате выглядит идентично. Процедура проведения операции в приложении также не различается.

Образец для юридического лица

Привожу для примера фото документа для юридического лица, который, кстати, является партнером сервиса (Рекламная сеть Яндекса).

Обязан ли самозанятый выдавать чеки и обязательно ли его отправлять покупателю + сроки

Чек для самозанятого выступает основным отчетным документом перед ИФНС, на основании которого рассчитывается налог (ведь никакие декларации и прочую отчетность сдавать не нужно). Поэтому проводить операции в мобильном приложении или через личный кабинет НПД следует обязательно, иначе это расценится как сокрытие дохода.

Однако возникает вопрос, в какой момент нужно выставить чек и как не опоздать. Ответ прост — чем раньше продавец выдает после оплаты платежку, тем лучше. Как только деньги оказались у продавца, их желательно провести.

Согласно ст. 7 ФЗ № 422, датой получения дохода признается день получения средств наличными или на счета налогоплательщика. После этого продавец обязан сформировать платежку и обеспечить его передачу покупателю.

Штраф за невыдачу чека

Если не выдал чек покупателю и не предоставил его в налоговую инспекцию, это приравнивается к сокрытию доходов, за что предусмотрена административная ответственность. Санкции предполагают удержание штрафа в размере 20% от непроведенной суммы.

Если проступок повторится в течение 6 месяцев, штраф увеличится до полной суммы, на которую не сформирована платежка.

Источник: volzhsk-city.ru

Перечисление оплаты самозанятым по реестру в 1С

Если выплат самозанятым в компании много, можно упростить их учет в программе через специальный функционал, позволяющий отправлять банкам реестры для оплаты сразу нескольким контрагентам, работающим на НПД.

Например, при платежах курьерам, водителям, аутсорсерам и т.д.

• предназначен только для расчетов с самозанятыми по реестрам;
• имеет только одно субконто Контрагенты ;
• в документе Акт сверки расчетов с контрагентом расчеты по нему не отражаются.

Для работы с реестрами установите флажок Выплаты самозанятым в разделе Главное — Функциональность — Расчеты .

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Договор с самозанятым и счета расчетов создавать не требуется, расчеты проводятся без учета по договорам на счете 76.16 «Расчеты с самозанятыми» с помощью двух документов:

Отражение в учете работ (услуг), выполненных самозанятым

Организация заключила договор услуг с покупателем на монтаж и пусконаладку оборудования.

Пусконаладочные работы оборудования осуществляются через субподрядчика — самозанятое лицо.

28 июня субподрядчик-самозанятый осуществил пусконаладку оборудования на сумму 50 000 руб. (без НДС), подписан акт выполненных работ.

В тот же день самозанятому перечислена оплата за работы и от него получен чек.

Нормативное регулирование

Для признания расходов в НУ по услугам самозанятого необходимо наличие:

• чека от плательщика НПД — обязательно в любом случае;
• акта выполненных работ (услуг) — по мнению налоговых органов (например, при выплате аванса).

• Самозанятые в 1С 8.3
• От самозанятых может потребоваться акт выполненных работ

При использовании в 1С функционала Выплаты самозанятым оплата и расходы по услугам отражаются одновременно, поэтому он подходит, только если по времени совпадают события:

• момент окончания выполнения работ;
• перечисление оплаты самозанятому;
• получение чека от самозанятого.

Например, для перечисления аванса документ Выплаты самозанятым не подходит, т. к. в этот момент расходы не могут быть признаны в БУ и НУ.

Учет в 1С

При создании контрагента в разделе Справочники — Контрагенты укажите

Поступление работ (услуг) от самозанятого оформите документом Выплаты самозанятым вид операции Услуги в разделе Покупки .

В шапке документа укажите:

• Услуга — выберите один из вариантов:

• Единая — наименование услуги (общее для всего документа) укажите в шапке;
• Всписке — наименование услуги нужно заполнить в табличной части для каждого самозанятого.

В табличной части укажите всех самозанятых лиц, которым нужно перечислить оплату и суммы. Банковский счет заполняется автоматически из карточки контрагента.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 20.01 Кт 76.16 — учет затрат на работы самозанятого.

Документ Выплаты самозанятым должен быть проведен датой не ранее, чем дата, указанная в чеке, особенно, если Выплата самозанятым и чек созданы в разных отчетных (налоговых) периодах.

Формирование реестра в банк

Процесс реестровых выплат на счета самозанятых доступен не во всех банках — это следует уточнить в обслуживающем банке.

Реестр перечислений для банка сохраните по кнопке Выгрузить и отправьте в банк. Excel

Перечисление оплаты самозанятому

Перечисление банком оплаты отразите документом Списание с расчетного счета в разделе Банк и касса .

При загрузке банковской выписки автоматически устанавливаются:

• Вид операции — Выплаты самозанятым;
• Реестр выплат — документ Выплаты самозанятым , которым сформирован реестр.

• Получатель — обслуживающий банк;
• Статья расходов — Оплата поставщикам (подрядчикам):

• Вид движения — Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов.

По кнопке Загрузить из файла можно загрузить из банковского файла чеки самозанятых.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 76.16. Кт 51 — оплата самозанятому за работы (услуги).

Загрузка чеков самозанятых

Оплата реестра и загрузка чеков помечается флажками в журнале Выплаты самозанятым .

Если вы получаете чеки напрямую от самозанятых, загрузить их можно в документе Выплаты самозанятым по ссылке Загрузить в графе Чек самозанятого .

Укажите в открывшемся окне Ссылку на чек , предоставленную самозанятым.

Номер и образ чека загрузятся автоматически.

Загруженные чеки сохраняются по ссылке и в виде присоединенных файлов.

Загрузка чеков помечается флажком в журнале Выплаты самозанятым .

См. также:

• Как проверить плательщиков НПД
• Договоры с самозанятыми
• Может ли ИП на УСН 6% быть самозанятым?
• Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Налоговики рассказали о заключении договоров с самозанятыми на НПДФНС объяснила, каким образом заказчикам-юрлицам заключать договоры с самозанятыми (Письмо.
2. Самозанятые в 1С 8.3 — как завести, провести оплату, проводкиНалог на профессиональный доход все больше распространяется по России, и.
3. Документ Счет-фактура полученный в 1СВ данной статье поговорим о назначении документа Счет-фактура полученный. Узнаем.
4. Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по НДС в 1СВ данной статье рассмотрим, как отразить исправление суммовой ошибки в.

Оцените публикацию

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Обсуждение (1)

pufa73 Подписчик БухЭксперт8 :

Реестр выгружается не в xls, а с расширением csv. При загрузке в Сбербанк куча ошибок. Не работает нормально уже давно этот функционал.

Источник: buhexpert8.ru

Работа с самозанятыми

Работать с самозанятым можно без договора. Если услугу он оказывает организации впервые и всего один раз, будет достаточно устного соглашения в момент совершения сделки ( п. 2 ст. 159 ГК ). В этом случае подтверждением сделки станет оплата услуг.

В обычных случаях, чтобы учесть расходы компании, достаточно иметь документы, которые подтверждают платеж ( п. 1 ст. 252 НК ). Это могут быть платежное поручение, акт выполненных работ или расписка. Когда оплачиваете услуги самозанятого гражданина, подтвердить расходы можно только специальным чеком.

Он формируется в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченную кредитную организацию ( ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ — далее Закон № 422-ФЗ ).

Чек, который выдает самозанятый, не похож на чек ККТ. В нем содержатся уникальные реквизиты. Отметка о применении продавцом спецрежима — налог на профессиональный доход (НПД), QR-код и уникальный номер чека. Образец 1.

ИНН: Проверьте, правильно ли самозанятый указал ИНН организации.

QR-код: По коду инспекция проверит запись о расчете в информационной системе ФНС.

Обязательные реквизиты в чеке — наименование услуги и ИНН заказчика. Компания обязана сообщить свой ИНН самозанятому. Чек с ошибочным идентификационным номером налогоплательщика или без него инспекция посчитает недействительным. Подтвердить расходы по такому чеку не получится.

Без чека, выданного в электронной форме или на бумаге, все выплаты самозанятому инспекция будет считать объектом обложения страховыми взносами и НДФЛ ( ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ, подп. 1 п. 1 ст. 419, подп. 1 п. 1 ст.

420 НК).

Бумажная и электронная формы чека равнозначны. Передать его организации самозанятый может в бумажном виде или отправить на электронный адрес. Хранить чек организация вправе в любом виде. Если инспекция попросит подтвердить расходы на услуги самозанятого, можно направить им электронную форму чека. Инспекция проверит чек по уникальному идентификационному номеру, который при оплате был присвоен ему ФНС.

Самозанятый не выдал чек

Самозанятый обязан передать чек организации в момент, когда получил деньги. Заплатить за услугу можно наличными или перечислить деньги на банковский счет самозанятого гражданина. При других формах безналичной оплаты самозанятый вправе сформировать и передать чек организации не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором организация с ним рассчиталась.

Если самозанятый работает через посредника, чек для подтверждения расходов организации не нужен. Подтвердить расходы можно так же, как при работе с обычным контрагентом. Например, подписанным актом выполненных работ и чеком ККТ, если посредник использует кассу.

Как быть организации, если чек самозанятый ей так и не передал. Чиновники в такой ситуации посоветовали пожаловаться на нарушителя через сервис «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте налоговой службы ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ).

Инспекция оштрафует гражданина на НПД за невыданный чек. Он заплатит 20 процентов от суммы расчета, если нарушил закон впервые. Если нарушение повторится в течение полугода, штраф будет равен сумме, полученной за услугу ( ст. 129.13 НК ).

Чтобы заставить самозанятого выдавать организации чеки вовремя, напишите об этом в договоре. Определите размер штрафа, например 30 процентов, который он заплатит, если не передаст чек организации в установленный срок. Образец 3 .

Самозанятый вернул деньги и аннулировал чек

Самозанятый может вернуть деньги, полученные от организации, и уменьшить доход в отчетном периоде (ч. 3 , 4 ст. 8 Закона № 422-ФЗ). Корректировать сведения о доходах он может оперативно в мобильном приложении «Мой налог». В этом случае инспекция сразу же аннулирует чек.

Если плательщик профессионального налога вернул деньги, отразите это в учете. Подтверждать расходы аннулированным чеком нельзя. Инспекция проверит его по QR-коду. Данные о всех выданных и аннулированных чеках налоговики хранят в информационном ресурсе ФНС.

Обычный контрагент вдруг стал самозанятым

Предприниматель, с которым у организации заключен договор на оказание услуг, может поменять свой спецрежим на НПД в любой момент ( ч. 3 ст. 15 Закона № 422-ФЗ ). Переход на профессиональный налог не привязан к началу или концу отчетного периода.

Если ваш контрагент сообщил, что решил стать самозанятым, проверьте условия подписанного с ним договора. Не меняйте договор, если в нем нет ограничений для работы с контрагентом в новом статусе. Вписывать специальный пункт о том, что организация теперь сотрудничает не с предпринимателем, а с самозанятым, не нужно.

ФНС посоветовала внести изменения в договор, если стоимость товаров, работ или услуг в нем указана с НДС ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ). Так как самозанятые не платят НДС, если не возят товары из-за границы.

Предприниматели на спецрежиме тоже освобождены от уплаты НДС. Но при работе с организациями, которые заявляют НДС к вычету, они могут выдавать счета-фактуры. В этом случае размер НДС может быть прописан в договоре.

Чтобы убрать сумму НДС из договора, достаточно заключить с самозанятым дополнительное соглашение. В соглашении можно указать, что сумма НДС исключается из стоимости товаров, работ или услуг в связи с переходом на специальный налоговый режим. Образец 2.

Укажите, почему исполнитель не предъявляет НДС.

Контрагент из самозанятого превратился в обычного человека

Доходы самозанятого могут превысить 2,4 млн руб. Тогда он потеряет право работать на спецрежиме ( ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ ). Если до перехода на НПД ваш контрагент не был ИП, рассчитываться с ним придется как с физическим лицом. То есть удерживать НДФЛ и перечислять взносы с выплат, которые сделаны после дня, когда он слетел со спецрежима.

Чтобы не пропустить день, когда самозанятый потеряет свой статус, внесите изменения в договор. Впишите в него пункт об обязанности самозанятого сообщать организации об утрате своего статуса. Образец 3 — ниже. Налоговики следят за лимитами доходов самозанятого через приложение «Мой налог». О том, что право на применение НПД утрачено, инспекция сообщит через приложение в день, когда самозанятый потеряет свой статус.

НПД: Напишите, что заключаете договор не просто с физическим лицом, а с самозанятым.

Штраф: Укажите размер штрафа, чтобы хватило заплатить взносы.

Убытки: Впишите пункт о возмещении расходов в случае, если самозанятый забудет предупредить, что стал физлицом.

Источник: etoprostobuh.ru