У нас есть 22ответов на вопрос Нужно ли самозанятому составлять акт выполненных работ?Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Какие закрывающие документы должен предоставить самозанятый?
- Какие документы должны быть у самозанятых?
- Какие документы предоставляет самозанятый юридическому лицу?
- Как самозанятому сделать акт выполненных работ?
- Какие документы выдает самозанятый при оказании услуг?
- Что нельзя делать самозанятым?
- Как самозанятый работает с юридическими лицами?
- Нужно ли самозанятому составлять акт выполненных работ? Ответы пользователей
- Нужно ли самозанятому составлять акт выполненных работ? Видео-ответы
Отвечает Герман Максимов
В законе №422-Ф3 нет прямых указаний на то, что самозанятый должен в обязательном порядке предоставить акт выполненных работ. В нем заинтересованы заказчики – ИП и юрлица. Акты документально подтверждают расходы и фиксируют факт выполнения работы в конкретные сроки.
Какие закрывающие документы должен предоставить самозанятый?
Закрывающие документы от самозанятогоПервичные документы:Акт о выявленных недостатках товараАкт списания кредиторской задолженностиАкт торг-12.Альбом унифицированных формВиды первичных документов
Какие документы должны быть у самозанятых?
Какие документы должен предоставить самозанятый юрлицу?справка о постановке на учет в качестве плательщика «Налога на профессиональный доход»;скан паспорта: лицевая сторона, страница с пропиской;копия свидетельства о постановке физического лица в налоговый орган на учет (ИНН).
Какие документы предоставляет самозанятый юридическому лицу?
Обязательные документы при получении самозанятым оплаты от юридического лицаплатежное поручение, расходный кассовый ордер или иной документ организации, свидетельствующий об оплате самозанятому лицу;чек, сформированный при получении оплаты самозанятым в приложении «Мой налог».21 янв. 2022 г.
Как самозанятому сделать акт выполненных работ?
При составлении акта выполненных работ самозанятым никаких особенностей нет. Акт в общем порядке должен содержать информацию об исполнителе и заказчике, об объеме и стоимости каждого вида работ, об общей стоимости работ, о наличии или отсутствии у заказчика претензий по объему, качеству и срокам выполнения работ.
Какие документы выдает самозанятый при оказании услуг?
Самозанятые налогоплательщики обязаны выдавать своим клиентам чек. Данные для чека в приложение «Мой налог» — сведения о полученном доходе — самозанятый вносит вручную. Далее из приложения «Мой налог» выгружается чек и передается заказчику.
Что нельзя делать самозанятым?
Чем нельзя заниматься в статусе самозанятогоПродажа продукции не своего производства . Реализация подакцизной и маркируемой продукции . Работа по договору поручения/комиссии или в качестве агента . Сотрудничество с работодателями . Добыча и реализация полезных ископаемых . Деятельность, требующая найма работников
Как самозанятый работает с юридическими лицами?
Самозанятые вправе заключать гражданско-правовые договоры с юрлицами, в том числе договоры на оказание услуг. Это не запрещено законом, если конкретный вид деятельности разрешен на спецрежиме. Сделки с самозанятым гражданином оформляют с учетом общих требований ГК РФ.
Нужно ли самозанятому составлять акт выполненных работ? Ответы пользователей
Отвечает Алексей Мартынов
То есть акт выполненных работявляется главным доказательством выполнения работ самозанятым. Но он должен быть правильно составлен.
Отвечает Андрей Алексеев
Составлятьего нужносамостоятельно с учетом требований законодательства и специфики деятельного самозанятого. Это представляет некоторые .
Отвечает Кирилл Попов
Правила приема работ по ГК. Нужноли составлять акт выполненных работпри работе с самозанятыми. Как ИП подтвердить свои расходы.
Отвечает Саша Клявер
Обязательно ли компании подписывать акто выполнении работс самозанятым. 08.2021 09:30. Для организаций и индивидуальных .
Отвечает Элвин Шустров
Поэтому иногда исполнитель может просто забыть о том, что чек нужнопередать. Если самозанятогонанимает организация, которая с его помощью .
Отвечает Алексей Голубев
Организация заказала юридические услуги у самозанятого: нужноли составлять акти по какой форме? · Источник: · ГК РФ не требует оформления .
Отвечает Таня Лопес
Может ли акт выполненных работбыть заменен чеком от самозанятого?
Отвечает Александр Гордеев
Как составить акт выполненных работ самозанятому: правила и требования
Отвечает Константин Сергеев
При данном варианте составление сдаточно-приемного актаочень даже полезно для самозанятого. Если Заказчиком является организация, то документ составлять( .
Источник: querybase.ru
Организация (ОСН) заключает договор с самозанятым (НПД) о выполнении работ и выплачивает аванс в размере 100%. В каком периоде организация сможет отразить расходы и на основании каких документов? Обязателен ли для учета в составе расходов в целях налогообложения акт выполненных работ, подписанный самозанятым?
Вопрос: Организация (ОСН) заключает договор с самозанятым (НПД) о выполнении работ и выплачивает аванс в размере 100%. В каком периоде организация сможет отразить расходы и на основании каких документов? Обязателен ли для учета в составе расходов в целях налогообложения акт выполненных работ, подписанный самозанятым?
Ответ: Организация сможет отразить данные затраты в составе расходов на основании акта выполненных работ в периоде датирования указанного документа. При этом, по нашему мнению, наличие акта выполненных работ является обязательным для учета в составе расходов, определяемых при методе начисления, затрат на оплату выполненных работ, когда моменты фактического выполнения работ и предоплаты не совпадают.
Обоснование: Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 Налогового кодекса РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).
Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Таким образом, налогоплательщики вправе учитывать все расходы при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций при соответствии критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ, и при условии, что такие расходы не поименованы в ст. 270 НК РФ (Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-03-06/1/46709).
Вместе с тем из п. 14 ст. 270 НК РФ следует, что при методе начисления сумма перечисленной предоплаты (аванса) не включается в расходы в целях налогообложения прибыли в отличие, к примеру, от кассового метода, при применении которого предварительная плата за товар учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль (см. п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации»).
В свою очередь, согласно п. 1 ст. 272 НК РФ при применении налогоплательщиком метода начисления расходы, применяемые для целей налогообложения прибыли, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений ст. ст. 318 — 320 НК РФ.
Вместе с тем п. 2 ст. 272 НК РФ установлен специальный порядок определения даты осуществления материальных расходов для услуг (работ) производственного характера. Эта дата установлена как дата подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (работ).
Согласно пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ для расходов в виде платы сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги) датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено ст. ст. 261, 262, 266 и 267 НК РФ, дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последнее число отчетного (налогового) периода (Письмо Минфина России от 14.12.2011 N 03-03-06/1/824).
При таких обстоятельствах, в случае если момент выполнения работ не совпадает с датой осуществления предоплаты, организация вправе учесть данные затраты в составе соответствующих расходов на основании акта выполненных работ в период датирования данного документа. При этом действующее законодательство не раскрывает перечня документов, которые могут быть представлены в качестве подтверждения понесенных расходов. Это могут быть любые документы, отвечающие установленным законодательством требованиям и содержащие обязательные реквизиты, позволяющие идентифицировать и установить обстоятельства, с которыми закон связывает возникновение права на учет затрат в составе расходов, — договор с самозанятым, платежные документы, в том числе чек, акты приема-передачи, выполнения работ и пр. При этом в рассматриваемой ситуации, по нашему мнению, наличие акта выполненных работ является необходимым для учета затрат в составе расходов, само по себе наличие только чека и самого договора может подтверждать лишь факт предоплаты, который, как уже отмечалось выше, не является основанием для отнесения затрат в состав расходов при методе начисления.
А.Ю. Васильев
Советник государственной
гражданской службы РФ
3 класса
14.11.2019
Источник: enterfin.ru
Как отразить услуги самозанятого лица в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0
В прошлом году в России была введена новая система налогообложения, которая называется налогом на профессиональный доход. Она необходима для самозанятых граждан. В соответствии с российским законодательством самозанятое население имеет право взаимодействовать как и с гражданами, так и с юридическими лицами.
С физлицами все предельно просто, а вот у предпринимателей есть много вопросов. К примеру, многих бизнесменов интересует, можно ли считать тратами услуги, которые им оказали самозанятые. Если да, то как это правильно оформить в программе? Требуется ли начислять и уплачивать за самозанятого страховые взносы? Ответы на все вопросы можно узнать, прочитав эту статью.
Выгода от работы с самозанятыми для предпринимателей
До того, как в нашей стране появился режим НПД, предприятия могли сотрудничать с физическими лицами только двумя методами: заключением трудового договора или договора гражданско-правового характера. Оба решения обязывали предприятие осуществлять обязанности налогового агента, а именно: удерживать и перечислять подоходный налог из дохода гражданина, выполнять роль страхователя по начислению и оплате страховых взносов.
Сейчас предприятия имеют право использовать услуги физических лиц, при этом не внося дополнительные деньги в Пенсионный фонд.
Если физлицо является самозанятым, то работа с ним будет такой же, как и с организацией. Вам не нужно платить взносы за своих поставщиков при получении от них чего-либо. Тут работает тот же принцип.
Самозанятый сам должен оплачивать налог на доход, ориентируясь на полученные им средства. А значит, организации выгоднее сотрудничать с самозанятыми, чем с физическими лицами.
Документальное оформление совместной работы
При официальном оформлении обязательств сторон наиболее востребованный и удобный документ — это договор. Но по какой форме его требуется составлять в ситуации с самозанятым? Необходимо ориентироваться на трудовой договор либо договор ГПХ?
Однако лучше все-таки составлять договор. Как минимум для того чтобы зафиксировать факт работы не с обычным физическим лицом, а с самозанятым. Это будет выступать гарантом того, что в последующем вам не понадобится доплачивать налоги и взносы за взаимодействие с физлицом.
Также необходимо проверить регистрацию самозанятого на официальном портале ФНС. Можно также попросить его дать вам выписку, подтверждающую регистрацию, находящуюся в личном кабинете программы «Мой налог».
Принятие к затратам
Получая вознаграждение за предоставление услуги, самозанятому требуется зафиксировать его в личном кабинете и создать для заказчика чек. А предприятия для принятия расходов, как правило, требуют акты выполненных работ. Каким образом поступить в этом случае?
ФНС ответила и на данный вопрос. В своём письме налоговая служба сообщает, что для предприятий наличие чека, созданного самозанятым — обязательно условие для учёта затрат при определении налоговой базы. Акт выполненных работ является дополнительным документом, отображающим срок или дату предоставления услуги для целей налогового учёта затрат покупателя, к примеру, при наличии предоплаты.
Печатать чек не нужно, потому что он электронный. Предприятие вполне может его хранить в цифровом варианте.
А когда необходимо создавать чек? Согласно Закону №422-ФЗ чек обязательно должен быть оформлен во время получения наличных денег от заказчика. Однако при этом заказчик может рассчитаться и другими методами. Тогда создание чека возможно до 9 числа месяца, последующего за налоговым периодом, в котором осуществлены подсчёты.
Исполнитель превратился из ИП в самозанятого
Существует ещё один нюанс, касающийся договоров, ранее заключённых с ИП, которые стали самозанятыми. Требуется ли составлять новый договор при его перерегистрации?
ФНС утверждает, что такая необходимость отсутствует, если это не несёт изменений значительных условий договора. Какие условия договора для вас существенные решить нужно самостоятельно.
Лучшим решением будет перезаключить договор, на крайний случай составить дополнительное соглашение. Так как ваш партнёр меняет систему налогообложения, возможны некоторые последствия. К примеру, до этого вы получали от него услуги с НДС. Сейчас его не будет. До этого вы получали акт выполненных работ, а сейчас цифровой чек.
Если самозанятый лишился права на использование НПД
Самая страшная неприятность при взаимодействии с самозанятыми — потеря статуса самозанятого и несвоевременное сообщение вам об этом.
Частью 2 статьи 4 Закона №422-ФЗ определено ограничение доходов самозанятого населения в 2,4 миллиона рублей за один год. Если лимит будет превышен, самозанятый не сможет пользоваться режимом НПД. Он лишается права на использование НПД с даты превышения.
А значит, если самозанятый не будет контролировать свои доходы и выйдет за рамки, его налогообложение будет распространяется на вас. Нужно будет уплатить подоходный налог и различные страховые взносы.
Чтобы не попадать в такие ситуации, нужно указать в договоре обязанность лица, применяющего НПД, в случае окончания деятельности и снятия с учёта сообщить вам об этом. В договор можно включить санкции, используемые при нарушении условия. К примеру, самозанятый должен будет компенсировать налог, взносы, пени и штрафы, уплаченные за него организацией.
Отображение операций с лицами, применяющими НПД в 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0
Чтобы самозанятый мог осуществить оплату, нужно создать «Платёжное поручение». Его можно сформировать в онлайн-банке или в 1С для последующей загрузки в приложение банка.
В 1С: Бухгалтерия платёжные поручения формируются во вкладке «Банк и касса» — «Платёжные поручения» благодаря кнопке «Создать».
В строке «Вид операции» нужно указать «Прочие расчёты с контрагентами», чтобы приложение позволило ввести информацию о коде типа дохода, который следует указывать при перечислениях физлицам с июня текущего года.
В строку «Получатель» внесём самозанятого, сумму, уточним ставку «НДС — Без НДС». В строке «Удержание по исполнительному листу» нужно выбрать код 1 — разрешено с ограничением по сумме. Кликнув «Провести и закрыть», сохраним платёжное поручение.
Чтобы выгрузить из приложения подготовленный платёж, находясь в журнале «Платёжные поручения», требуется кликнуть «Отправить в банк». Затем в открывшемся окне указать нужные документы и кликнуть на клавишу «Выгрузить».
После проведения платежа банком, необходимо будет отразить его во вкладке «Банк и касса» — «Банковские выписки». Выполнить это действие получится тремя методами.
Первый — заранее выгрузить проведённые поручения из онлайн-банкинга. Для этого существует клавиша «Загрузить».
Второй — примерить клавишу «Подобрать» для выбора из заблаговременно подготовленных платёжных поручений те, которые банк выполнил.
Третий — вернутся к поручениям в приложении, кликнуть на необходимое, нажать на него правой кнопкой мыши и выбрать действие «Создать на основании» — «Списание с расчётного счёта».
В списании с расчётного счёта требуется проверить счёт расчётов с контрагентом. Можно применять как счет 60.01, так и счет 76.09.
Затем укажем затраты организации. Для этого зайдем во вкладку «Покупки» и кликнем «Поступление (акты, накладные)».
Нажмем на клавишу «Поступление». Затем выберем из выпадающего меню действие «Услуги (акт)».
В строку «Акт №» можно внести номер акта (если он был создан) или номер цифрового чека. В табличной части нужно указать перечень оказанных услуг и к какому расходному счету их можно причислить.
При проведении документа программа сформирует проводки по дебету расходного счёта и в нашем примере кредит 60.01 (или кредит 76.09).
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
