Фрилансеры, грузоперевозчики, мастера по отделке квартир, парикмахеры, представители других профессий, работающие на себя без оформления, могут выйти из серой зоны и не бояться, что налоговики отследят транзакции по счетам. Применять новый налоговый режим вправе и ИП без сотрудников.
Сколько платить: 4 или 6% от дохода, – в зависимости от того, работает человек с физлицами либо компаниями и ИП.
Александр – удаленный фотограф. Он зарабатывает ежегодно около 480 000 р., но ничего не отдает государству, потому что считает налог слишком большим. По закону нужно платить 13% НДФЛ, а это 62 400 р. в год.
Теперь Саша может платить меньше и не рисковать, что его обвинят в незаконном предпринимательстве. Учитывая, что услуги он предоставляет гражданам, налог будет всего 4% от дохода: это 19 200 р. в год, или в среднем 1 600 р. в месяц (при среднемесячном заработке 40 000 р.).
Пока новый режим введен в 4 регионах: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. Если эксперимент будет успешным, платить по таким ставкам смогут все россияне.
Что выбрать: ИП или самозанятость? #карьерныйпуть #фриланс #работамечты #самозанятость
Эта статья о новом налоге для самозанятых.
- «Самозанятый» – кто он?
- Кому выгоден переход на новый налоговый режим
- Кто сможет платить, а кто нет
- Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых
- Сколько платить, и как посчитать налог
- Как зарегистрироваться, как и когда платить
- Будут ли штрафовать за неуплату налога
Самозанятый – кто он?
Самозанятый – это тот, кто работает на себя без помощников.
Налог для самозанятых – неофициальное название нового режима. В законе* не упоминается этот термин, а говорится о налоге на профессиональный доход (НПД) и лицах, которые могут его платить.
*Текст закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 можно найти на сайте Госдумы, на портале правовой информации, в системе «Гарант» и на других тематических интернет-ресурсах.
Чтобы отчислять НПД, нужно соответствовать нескольким условиям:
- получать доход выше 2,4 млн. рублей в год;
- работать одному, без сотрудников;
- налогооблагаемый по НПД доход должен быть получен вне трудовых и ГПХ-договоров;
- работать в одном из 4 экспериментальных регионов;
- быть официально зарегистрированным как плательщик НПД.
Это касается как простых граждан, так и ИП без сотрудников.
Кому выгоден переход на новый налоговый режим
НДП – самый щадящий налог на доходы в России (не считая некоторых частных случаев).
Платить его выгодно тем, кто планирует легализоваться при минимальных денежных затратах, а также бизнесменам-одиночкам, желающим скорректировать налоговую нагрузку.
Кроме лояльной ставки, новый режим удобен тем, что:
- не нужно заполнять декларации, вести кассу и сдавать отчетности;
- не обязательно платить взносы, кроме перечислений в фонд ОМС в размере 1,5%, – но это уже включили в налог;
- все считается автоматически, достаточно установить на смартфон приложение «Мой налог».
Добровольный переход на НПД позволит платить 4%-6% от дохода вместо 13% НДФЛ, защитит от привлечения к налоговой, административной ответственности и уголовного преследования за коммерческую деятельность без оформления.
Самозанятый или фрилансер? Что лучше? 18+
Напомним, что максимальное наказание по уголовной статье ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» – 500000 рублей штрафа или лишение свободы на срок до 5 лет.
Новый налог выгоден и тем гражданам, кто сдает недвижимость в аренду. Сумма НДП может оказаться меньше, чем сумма платежей по патентному режиму, так как считается от реального дохода. За то время, когда квартира простаивает, налог не начисляют.
Переход на НПД может оказаться интересным для ИП, в частности для тех, кто работает с физическими лицами. Предприниматели-«одиночки» освобождаются от НДС (не считая НДС на ввозимые товары) и страховые взносы. Однако прежде чем переходить на новый режим, бизнесмену лучше посчитать, выиграет ли он в деньгах от такого перехода.
Минус налога НПД: в ПФР ничего не отчисляется. Позаботиться о пенсии придется самостоятельно.
Кто сможет платить, а кто нет
Напомним, что новый режим введен в 4 регионах. Продлится он десять лет – до 31 декабря 2028 года. Жители экспериментальный территорий, а также граждане и ИП, которые зарегистрированы или ведут здесь деятельность, уже сейчас могут платить НПД.
Однако некоторые лица не имеют права применять НПД. В частности, которые занимаются:
- оборотом подакцизной продукции и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, сигареты и др.);
- перепродажей, в том числе через Интернет;
- предпринимательством в интересах третьих лиц по агентским договорам, договорам поручения;
- оказанием услуг для домашних, подсобных нужд. Это уборщики квартир, няни, сиделки, репетиторы (п. 70 ст. 217 НК РФ).
Пока точного перечня профессий нет, уполномоченные органы субъектов РФ сами решают, кого относить к самозанятым.
Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых
Налогом облагается любой доход от самостоятельной профессиональной деятельности и эксплуатации имущества.
Не облагаются НПД:
- зарплата;
- перечисления по договорам ГПХ;
- оплата по договорам услуг и подряда от прежнего работодателя, если гражданин уволился менее 2 лет назад;
- доходы от продажи имущества;
- натуральные доходы;
- доходы медиаторов, нотариусов, адвокатов, оценщиков и т. д.;
- любые личные, не связанные с работой, перечисления. Например, возмездные или безвозмездные денежные перечисления от родственников, друзей, знакомых.
Разобраться с тем, на какие доходы платить НПД в вашем случае, а на какие нет, помогут юристы.
Сколько платить, и как посчитать налог
Напомним, платить нужно 4% от дохода, если денежные переводы поступают от физических лиц, и 6% от дохода, если человек работает с компаниями и ИП.
Если один человек работает и с гражданами, и с компаниями, налог на разные виды перечислений считается по соответствующим ставкам. Вот пример:
Электрик оказывает услуги частным лицам с выездом на дом, но иногда проводит коммуникации в офисах небольших компаний. В феврале 2019 года ему перевели на счет 39000 р: 25500 р. – физлица, 13500 р. – организации.
Налог, который нужно заплатить в марте, считается так:
25500 * 0,04 + 13500 * 0,06 = 1830 (р.)
Но самостоятельно рассчитывать налог не придется. В приложении «Мой налог» все автоматизировано.
Как зарегистрироваться, как и когда платить
- Скачать приложение «Мой налог» на iPhone или Android-устройство в App-store либо Google-play. Вот рабочие ссылки для скачивания:
- «Мой налог » в App-store;
- «Мой налог » в Google-play.
Для успешной регистрации нужен ИНН и действующий номер телефона.
- Через кабинет налогоплательщика. Потребуется паспорт, либо ИНН и пароль для входа в ЛК.
- Через отделение банковского учреждения с применением подписи ЭЦП.
После регистрации, функции приложения станут доступными. Возможно, сначала в тестовом режиме, пока ФНС перепроверяет данные, – это может занять до 6 дней.
Платить нужно ежемесячно до 25-го числа. Например, за февраль – до 25 марта. Все что требуется от налогоплательщика – своевременно формировать чеки. Для этого понадобятся ИНН клиентов, – так налоговики смогут разделить поступления от граждан и организаций, и безошибочно рассчитать налог. Ежемесячно, не позже 12-го числа, на телефон будет приходить уведомление с нужными реквизитами о сумме сбора за прошлый месяц.
Если налог меньше ста рублей, его включат в следующий платеж.
Будут ли штрафовать за неуплату налога
Штрафовать планируют с 2020 года. Но только за несвоевременную выдачу чеков, задержку представления данных о расчетах. Штраф за сокрытие дохода будет 20% от общей суммы неучтенных поступлений. За повторное нарушение, допущенное в течение 6 месяцев, заберут 100% сокрытых денежных средств.
Любой из клиентов, который в курсе правил налогового режима НПД, может написать жалобу, и налогоплательщика оштрафуют.
За то, что кто-то не зарегистрировался в качестве налогоплательщика НПД, штрафовать не будут. Платить или нет – решение добровольное. Однако нужно помнить, что контроль движения денег по счетам со стороны ФНС будет только усиливаться, и каждый самозанятый рискует.
Отказаться от применения нового режима можно в любое время.
Материал подготовил Роман Ра
3265
Источник: freelance.today
Фриланс в законе. Всё самое важное о самозанятости в 9 карточках
Налог на профессиональный доход в регионах России вводят постепенно с начала 2019 года. С 1 июля 2020-го специальный налоговый режим начал действовать и в Краснодарском крае.
Портал Юга.ру подготовил девять карточек с ответами на самые важные вопросы о самозанятости.
Эти карточки входят в серию материалов проекта «Мой бизнес».
- Что такое самозанятость?
Она позволяет гражданам РФ, а также Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии вывести из тени свой маленький бизнес (доход не более 2,4 млн рублей в год, ограничений по сумме месячного дохода нет). При этом не нужно платить подоходный налог (13%) — самозанятый освобожден от уплаты НДФЛ или других налогов на спецрежимах.
- А чем самозанятый отличается от ИП?
Для самозанятых есть две ставки НПД. Если вы работаете с другим физлицом, то заплатите 4% от полученного дохода, если с юридическим лицом или с ИП — 6%. Эти ставки сохранятся до 31 декабря 2028 года. Налог платится со всей суммы, что вы заработали, — понесенные во время работы расходы из нее не вычитаются.
- Есть еще какие-то плюсы?
Основной минус — годовой доход самозанятого ограничен суммой в 2,4 млн рублей в год. После того как доход превысит указанный лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения (физические лица — НДФЛ, индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам).
- Как стать самозанятым?
Самозанятость оформляется по желанию. Ездить в инспекцию по прописке, подавать бумажные заявления и собирать документы, как при оформлении ИП или ООО, не придется. Есть три способа.
Самый простой — скачать на смартфон официальное приложение Федеральной налоговой службы РФ «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Нужно будет подтвердить номер телефона, указать регион, в котором работаете, определить вид деятельности, отсканировать паспорт и сделать селфи. После этого в течение 15-20 минут налоговики подтвердят личность и поставят на учет.
Еще можно оформить регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС. Здесь понадобятся ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика или ваши логин и пароль от «Госуслуг».
Зарегистрироваться можно и в мобильном приложении банка, который сотрудничает с ФНС. Достаточно найти в нем специальный раздел и следовать инструкции.
- А как, собственно, самозанятому платить этот налог?
Проще всего сделать это в мобильном приложении «Мой налог». Вы фиксируете новую продажу: указываете дату, название услуги и сколько за нее получили. Отмечаете, с кем работали, вносите необходимые реквизиты и нажимаете кнопку «Выдать чек». Приложение автоматически формирует квитанцию с QR-кодом, которую вы отправляете заказчику и в налоговую. Уплатить налог можно здесь же, в приложении, а еще в банковском мобильном приложении или на сайте любого платежного сервиса, на «Госуслугах» или по старинке — придя в банк с распечатанной квитанцией.
Источник: www.yuga.ru
Чем фрилансер отличается от самозанятого
Сам себе начальник: кому и где выгодно быть самозанятыми
Многие люди не очень любят ходить каждый день в офис или работать в коллективах. Им больше нравится самостоятельно распоряжаться своим рабочим временем и не зависеть от работодателя. Рассказываем, где быть самозанятым наиболее выгодно и как устроен фриланс в других странах.
В России число самозанятых предпринимателей постоянно растёт — этим летом налоговая отчиталась, что их число превысило 5 млн человек. Самозанятость — удобная форма работы для фрилансеров, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Используя этот режим, достаточно оплачивать налог на профессиональный доход в размере 4 или 6% от полученного дохода. При этом у самозанятых нет обязанности делать отчисления в страховые фонды и ПФР. Ещё один плюс самозанятости — отсутствие сложной отчётности: чеки для клиентов формируются в приложении «Мой налог», там же выставляется счёт на уплату налогов.
А вот какие условия созданы для фрилансеров в других странах.
США
В США есть специальный налог для самозанятых в размере 15,3% — это отчисления на социальное обеспечение и медстраховку. Это касается любого, кто работает на себя и имеет годовой доход более 400 долларов. Налог платится с чистой прибыли.
При расчёте прибыли в статью расходов добавляются все затраты на ведение бизнеса, туда можно включить даже часть ипотечных или арендных платежей, если фрилансер работает из «домашнего офиса». Деловые обеды, поездки, специальное оборудование — любые траты на ведение бизнеса могут быть включены в расходы. За счёт этого сумма прибыли, с которой выплачивается налог, уменьшится.
Однако выплаты этим не ограничиваются — фрилансерам также придётся заплатить федеральный подоходный налог, ставки по которому зависят от размера прибыли. Самая низкая ставка составляет 10%. Кроме того, может потребоваться выплатить налог с продаж, который варьируется от штата к штату.
Дядя Сэм берёт больший кусок из вашего дохода, когда вы работаете на себя
говорится в гиде по налогам для предпринимателей
Самозанятые в США самостоятельно ведут налоговую отчётность и должны ежеквартально подавать декларации.
В США, по данным исследовательского центра Pew Research, который использовал данные национальной переписи населения, примерно 15 миллионов человек являются самозанятыми.
Германия: верующим дороже
В Германии фрилансеру придётся заплатить от 14% до 45% от дохода в соответствии с прогрессивной шкалой, по которой рассчитывается подоходный налог.
- До 9744 евро в год: подоходный налог не платится.
- От 9745 до 57 918 евро в год: от 14% до 42%.
- От 57 919 до 274 612 евро в год: 42%.
- Свыше 274 613 евро в год: 45%.
Самозанятые регистрируются в Finanzamt — налоговом органе Германии, и получают идентификационный номер IdNr, аналог российского ИНН. В заявлении в налоговую надо указать предполагаемый доход, вид деятельности, диплом об образовании и семейное положение.
Ещё один пункт касается посещения церкви, так как в Германии члены религиозных общин платят церковный налог — 2-3% от дохода. Дополнительно надо будет оплатить медицинскую страховку, на это придётся направить 7,7% от полученного дохода.
Великобритания: оцени себя сам
В Великобритании cтавки подоходного налога одинаковы для самозанятых и для тех, кто работает по найму. Но способ расчёта и уплаты налогов отличается. Самозанятые должны в январе каждого года отправлять так называемую налоговую декларацию для самооценки. Налоги нужно платить два раза в год — 31 января и 31 июля.
Ставки подоходного налога в Великобритании на 2022/23 год:
- 0% налог на доход до 12 570 фунтов стерлингов.
- 20% налог на доход от 12 571 до 50 270 фунтов стерлингов.
- 40% налог на доходы от 50 271 до 150 000 фунтов стерлингов.
- 45% на заработок более 150 000 фунтов стерлингов.
При расчёте облагаемой налогом суммы дохода учитываются расходы, понесённые на ведение бизнеса — оплата офиса, коммунальные услуги, траты на деловые поездки, а также на банковские, бухгалтерские, юридические и прочие услуги. Их следует вычесть из дохода и заплатить налог из оставшейся суммы.
Кроме подоходного налога, самозанятому также придётся оплатить взносы национального страхования, которые рассчитываются в зависимости от размера полученной прибыли.
Франция: микропредпринимателем может быть не каждый
Во Франции для тех, кто хочет вести небольшой бизнес, есть статус микропредпринимателя. Чтобы им стать, нужно получить код APE и подтвердить адрес проживания. Статус микропредпринимателя подходит не для всех — например, если работа относится к регулируемой сфере (бухгалтерский учёт, психология, туристическая отрасль и т. д.), то получить его не удастся.
Микропредпринимателем может стать фотограф, преподаватель иностранного языка, организатор свадеб, ИТ-консультант, косметолог, парикмахер. Годовой оборот при этом не должен превышать в течение двух лет подряд 176 200 евро для коммерческой и промышленной деятельности и 72 600 евро для предоставления услуг.
Предпринимателю также придётся оплачивать подоходный налог и социальные взносы, но если в какой-то период не было никакого дохода, то платить взносы не придётся.
Для таких видов деятельности, как торговля, электронная коммерция, гостиничный бизнес (домашняя гостиница), ставка отчислений в соцфонды составляет 12,8%, для услуг — 22%. Социальные взносы надо делать ежемесячно либо ежеквартально, уведомления об этом не направляются, за платежами необходимо следить самостоятельно, чтобы не допустить просрочки и пени. Предприниматель также может внести в декларацию бизнес-расходы и уменьшить сумму налогов.
Во Франции действует прогрессивная шкала налогообложения.
- До 10 225 евро в год: подоходный налог не платится.
- От 10 226 до 26 070 евро в год: 11%.
- От 26 071 до 74 545 евро в год: 30%.
- От 74 546 до 160 336 евро в год: 41%.
- От 160 337 в год: 45%.
Считается, что бухгалтерия для микропредпринимателей наиболее проста, так как достаточно лишь сделать взносы в социальные фонды и оплатить подоходный налог.
Чехия и Болгария: фиксированный налог и самый низкий подоходный налог
В Чехии в январе 2021 года запустили единый налог для предпринимателей. В рамках этой программы можно платить фиксированный налог в размере 5994 кроны (примерно 270 долларов США) каждый месяц независимо от дохода (при условии, что доход не превышает 1 миллион крон/46 000 долларов США в год). Если воспользоваться таким налогом, то не надо будет подавать ежегодную налоговую декларацию или дополнительные отчёты в органы социального и медицинского страхования. Воспользоваться таким режимом могут только предприниматели, которые не платят НДС.
В различных списках наиболее привлекательных стран для фрилансеров упоминается Болгария, так как в стране одна из самых низких ставок подоходного налога, которая составляет 10%. Но и тут также добавляются отчисления на социальное обеспечение, что в сумме с налогом может составлять от 20 до 30% от дохода.
Можно сделать вывод, что у нас в России действует наиболее удобная для фрилансеров система
Нет необходимости заполнять декларации, все необходимые расчёты сделает налоговая, а оплата налогов происходит онлайн. Кроме того, у самозанятых нет обязанности платить страховые взносы. По уровню налоговой нагрузки российские фрилансеры находятся в выигрышном положении.
Источник: sbersova.ru
