ИП в кассу регулярно вносилА суммы наличных денежных средств по сч.75.1 «внесение средств предпринимателем», которые в дальнейшем расходовались на приобретение готовой мясной продукции и иные цели предпринимательской деятельности. ИСТОЧНИК ДОХОДА ОТСУТСТВУЕТ НАДО ЛИ ОБЛАГАТЬ НДФЛ ?
29 марта 2020, 11:19 , юля, г. Москва
Ответы юристов
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Добрый день. Нет, это не доход. А почему именно 75 счет?
29 марта 2020, 11:26
Александр Рощупкин
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
В силу положений ст. 41 Налогового кодекса РФ
1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» настоящего Кодекса.
С учетом описанных Вами обстоятельств доход как таковой отсутствует, соответственно не возникает обязанностей по уплате НДФЛ.
На что ИП может тратить деньги с расчетного счета, а на что нет?
29 марта 2020, 11:35
Клиент, г. Москва
А как быть в том случае, если это могла быть «скрытая» выручка от реализации товара? Вносилась выручка как личные средства ИП на р/счет, для дальнейшего расхода на приобретение товара.
29 марта 2020, 17:13
Александр Рощупкин
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Проверяют источник происхождения средств обычно банки, если банк не просил подтвердить источник, то по умолчанию это ваши средства.
29 марта 2020, 18:04
Похожие вопросы
Семейное право
Бракоразводное дело. В браке с супругой более 10 лет, живём раздельно около полугода, есть общий сын 7 лет (живёт примерно по очереди у каждого из родителей). Не общаемся (только в рамках ребёнка — кто забирает-отводит в школу и т.п.). Хочу развестись.
Подскажите, пожалуйста: 1) до развода хотел бы выписать супругу из квартиры (на половину принадлежит мне (получена ещё до брака), на половину моей маме); как это сделать без её участия? 2) если это должно проходить через суд, какая требуется коммуникация с ней? 3) при разводе что влияет на решение о том, с кем остаётся ребёнок?
4) чем можно улучшить какие-то свои показатели, чтобы ребёнок остался с отцом? 5) по статистике какая в целом вероятность, что 7летний сын останется с отцом? 6) во время брака была куплена квартира на меня; по факту финансово участвовал на половину я и на половину моя мама — может ли это как-то учитываться, чтобы супруге не доставалась половина этой квартиры?
7) как квартиру можно было бы «защитить» от того, чтобы она разделялась в рамках бракоразводного процесса? Можно ли, например, «отдать» её моей маме? 8) можно ли сделать какую-то расписку, что супруга согласна с тем, что квартира куплена без её финансового участия и это позволит не отдавать её по итогам бракоразводного процесса?
9) что такое «договор пожизненной ренты» и может ли он позволить не отдавать квартиру по итогам бракоразводного процесса? 10) учитываются ли при разделе имущества личные накопления (наличные, счета в банке, вклады. )? 11) если учитываются, как эта информация попадает суду в рамках бракоразводного процесса?
Как ИП вносить деньги на расчетный счет, что бы не переплатить налоги? НДС и НДФЛ. Бизнес и налоги.
12) как личные накопления можно было бы «защитить» от того, чтобы они разделялись в рамках бракоразводного процесса? Можно ли, например, отдать-перевести их её моей маме? 13) может ли варьироваться объём выплачиваемых алиментов или он исключительно 25% от зарплаты? 14) если он варьируется, как определяется объём выплачиваемых алиментов?
15) существует ли какой-то документ, который подтверждает факт выплаты алиментов (особенно, если они передаются наличными)? 16) как он называется и что в нём прописывается (я получила столько-то денег от такого-то в такой-то день)? Где можно взять его форму? 17) как правильно называется документ при мировом соглашении между разводящимися? Где можно взять его форму?
18) определяет ли он распределение разного имущества (квартиры, машины. )? 19) определяет ли с кем остаётся ребёнок? 20) определяет ли кто-когда может видеться с ребёнком? 21) определяет ли объём и частоту выплат алиментов? 22) достаточно ли согласия разводящихся этому документу или он может меняться по желанию судьи? В каких местах (слишком маленькие алименты, слишком мало собственности достаётся кому-то. )?
Показать полностью
Вчера в 14:54 , вопрос №3856172, Сергей, г. Москва
Предпринимательское право
Здравствуйте. Наткнулась на брокера, для получения кредита. Открыли ИП, для получения бизнес кредита. Но у меня плохая КИ, и есть просрочки. Он уверяет, что это не проблема.
На мой вопрос , можно ли взять деньги на бизнес только открывши ИП, он утверждает, что да. И за свою помощь, он свой процент берет только при получении мною денег в банке. Открыли ИП, но теперь меня настораживает, что он может меня обмакнуть. Если же получится взять на кредит на бизнес, он сможет эти деньги вывести с моего счета и тем самым обокрасть меня ? Может ли иметь доступ к моим счетам без моего ведома ?
Показать полностью
23 сентября, 12:04 , вопрос №3855199, Анастасия, г. Чебоксары
Недвижимость
ИП арендовал помещение у другого ИП. По условиям договора платилась постоянная часть и переменная, также был обеспечительный платеж. Выдержка из договора: Счета за коммунальные расходы и электроэнергия отправляются электронно, на электронный адрес АРЕНДАТОРА, указанный в п.10, и оплачиваются в течение 5 (Пяти) календарных дней с момента выставления счета.
Оплата производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет АРЕНДОДАТЕЛЯ. Счета за коммунальные услуги выставляются согласно Квитанции от Управляющей организации, и делятся пропорционально площади арендуемого помещения, электроэнергия и вода оплачивается согласно приборам учета, установленных в помещении, по тарифам ресурсо снабжающих организаций.
По окончанию действия договора и передаче помещения АРЕНДОДАТЕЛЮ по акту приема-передачи и отсутствии претензий со стороны АРЕНДОДАТЕЛЯ к арендуемому помещению, а также отсутствию задолженности по арендным и коммунальным платежам (подписанный Акт сверки) – гарантийный депозит возвращается АРЕНДАТОРУ в течении 5 календарных дней с момента подписания данных документов. Договор был расторгнут досрочно, был составлен акт возврата, спустя время (выделенное для оплаты ком.услуг), мне вернули обеспечительный платеж.
Спустя год приходит требование от Арендодателя об уплате дополнительной суммы коммунальных услуг, ранее ошибочно не включённых ими в выставляемые счета. Мол, там дом был подключен к системе отопления, а договор с ресурсоснабжающей компанией был заключен позднее (чтобы якобы часто бывает в новостройках).
И теперь эта компания ресурсоснабжающая выставила им счет на услуги, потребленные год назад, в тот период, когда я арендовал помещение. Сумма 60 тыс.руб, для меня является существенной. Грозят судом. Подскажите, правомерно ли такое требование от Арендодателя? Могу ли я его не исполнять, сославшись на расторжение договора и отсутствие претензий ко мне на тот момент по оплате коммунальных услуг.
Источник: pravoved.ru
Личные денежные средства НДФЛ не облагаются
Облагаются ли НДФЛ личные денежные средства, вносимые в кассу индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения?
Просмотров 461 Теги денежные средства, ЕНВД, индивидуальный предприниматель, налоги, УСН
В соответствии с гражданским законодательством предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателя в установленном законом порядке.
Согласно статье 209 Гражданского кодекса Российской Федерации собственник вправе совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом. Одним из способов такого распоряжения имуществом может являться внесение денег в кассу или перевод денежных средств на расчетный счет.
В силу статьи 41 Налогового кодекса Российской Федерации доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами 23 «Налог на доходы физических лиц» и 25 «Налог на прибыль организаций» указанного Кодекса.
Пунктом 3 статьи 346.11 данного Кодекса установлено, что применение упрощенной системы налогообложения (УСН) освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности.
Таким образом, вносимые индивидуальным предпринимателем в кассу личные денежные средства не признаются его доходом, и указанные суммы НДФЛ не облагаются.
Требуются юридические услуги? Отправьте заявку или позвоните по телефонам:
+7 (922) 98-98-223 , +7 (922) 98-98-224
Источник: kirpikov.ru
Личные средства предпринимателя
Это понятие никак законодательно не закреплено. П. 2 ст. 209 ГК РФ говорит лишь о том, что собственник вправе как угодно распоряжаться принадлежащим ему имуществом, не нарушая прав третьих лиц. Поскольку ИП является собственником своих средств, это правило касается и его. В соответствии ст.
24 ГК РФ, ИП отвечает по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, поэтому выделять из имущественной массы деньги предпринимателя в гражданских правоотношениях не имеет никакого смысла. Такой раздел необходим только для целей налогообложения.
Оформление средств при их переводе на счет или в кассу
Закон не обязывает ИП к ведению бухгалтерской отчетности, оставляя это на его усмотрение, вместе с тем не требует обособлять их на отдельном расчетном счете. Возникает вопрос: как оформить перевод личных средств предпринимателя в бизнес для его пополнения?
В такой ситуации лучше воспользоваться любым удобным сервисом (банкомат, через кассу, мобильный банк), соблюдая некоторые простые правила:
- Следует правильно указать реквизиты платежа, чтобы у налоговой не возникло сомнений, что это не скрытые доходы (например, на развитие бизнеса).
- Перевод стоит осуществлять от имени бенефициара бизнеса (владельца банковской карты).
В своем постановлении от 17.12.1996 № 20-П КС РФ четко обозначил, являются ли доходом предпринимателя его личные средства, — нет, не являются. Производя вклад в бизнес, ИП не совершает никакого имущественного обмена, поэтому такое перемещение не облагается налогом, поскольку не является ни доходом, ни расходом. Исходя из этого, если ИП не ведет бухгалтерский учет (что возможно, согласно пп. 1 п. 2 ст. 6 ФЗ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ), то учитывать такой перевод нет необходимости.
При этом ФЗ № 402 предоставляет право, а не обязанность, поэтому те ИП, которые все-таки ведут бухгалтерию, отражают поступления на счета индивидуальных предпринимателей проводкой (Дебет 50.01 Кредит 84.01), которые имеют вид:
- при простой упрощенной форме — простой записи;
- двойной — при ведении учета в полной, полной упрощенной, сокращенной упрощенной форме.
Может ли ИП выводить деньги на личные нужды
Можно. ИП не обязан не разграничивать свой персональный банковский счет и расчетный счет для ведения деятельности и осуществлять оплату с такого единого счета. Но при таком подходе следует учитывать некоторые нюансы, а именно налогообложение, их оформление и т. д.
Вопросы налогообложения
Особое внимание стоит обратить на расчет налога.
Если личные денежные средства ИП при УСН «Доходы минус расходы» списываются с неразграниченного счета, то в последующем при предоставлении налоговой отчетности свои персональные расходы следует исключить, поскольку иначе есть вероятность попасть под внимание фискалов как за попытку искусственного уменьшения налоговой базы.
В ситуации, в которой личные средства предпринимателя при УСН «Доходы», патент или ЕНВД разграничены с бизнесом, такая опасность отсутствует ввиду того, что расходы не учитываются.
Подводя итог, советуем завести отдельный расчетный счет, иначе потом на практике придется доказывать, что это были персональные деньги, поскольку часто недобросовестные коммерсанты пытаются так легализовать неучтенные доходы.
Источник: osoboem.ru
