С развитием сфер деятельности порождает разнообразие денежных ресурсов, необходимых для ведения деятельности. Это коснулось также сектора кредитования. Наряду с традиционным кредитом на рынке появился такой источник пополнения средств, как лизинг. Оба банковских продукта используются для временного удовлетворения потребности в заемных средствах. Так чем отличается кредит от лизинга?
Термины
Лизинг представляет собой договорную процедуру, при которой лизинговая компания приобретает в собственность у конкретного продавца имущество и передает его во временное пользование клиенту. После погашения стоимости актива и комиссии кредитора право собственности на актив может быть передано клиенту. Этот пункт должен быть прописан в договоре. В независимости от того, выкупит клиент имущество или нет, лизинговая компания в течение всего срока действия договора несет ответственность за объект.
Чем отличается лизинг от кредита?
Кредит – это займ, который банк предоставляет для покупки конкретного актива. Чаще всего приобретаемое имущество является залогом по сделке.
Рассмотрим детальнее, что схожего, чем отличается лизинг от кредита? Что выгоднее для предприятий и физических лиц?
Общие черты
Кредит, как и лизинг, характеризуются такими критериями, как срочность, платность и возвратность. В обоих случаях происходит погашение ссуды путем возврата средств кредитору. Деньги предоставляются на конкретный срок и за определенную плату. Погашение задолженности позже указанного срока является нарушением условий договора.
Чем отличается лизинг от кредита: простым языком
Сравнивать оба банковских продукта имеет смысл только при покупке дорогостоящего актива, например, автомобиля, оборудования или недвижимости. Сама суть лизинга заключается в том, что банк или компания приобретает по требованию клиента определенный актив, а затем передает его во временное пользование клиенту. Поэтому рассматривать лизинг для пополнения оборотных средств организации не имеет смысла.
Вообще клиентами лизинговых компаний чаще являются организации или ИП, а не физические лица. Потребность в данном продукте возникает, когда предприниматель хочет приобрести дорогое оборудование, транспортное средство или недвижимость, но ему не хватает собственных средств. Тогда он обращается в компанию, которая приобретает это оборудование, а затем сдает его в аренду. Клиент обязуется поэтапно выплачивать стоимость актива и проценты компании.
Кредит является более привлекательным для потребителя. Имущество сразу переходит в собственность клиента. Погашать сумму займа с процентами все таки придется, но для этого у клиента есть от 5 (автокредит) до 30 лет (ипотека). Да и переплата по целевому кредиту будет меньше, чем по лизингу.
Чем лизинг отличается от кредита для физических лиц? Так же как и в случае с кредитованием предпринимателей, основным фактором является способ использования имущества. В случае с лизингом речь идет только о временном пользовании с возможностью последующего выкупа актива. В периоды роста процентных ставок спрос на лизинг увеличивается.
У физических лиц появляется возможность приобрести сельскохозяйственную технику, недвижимость, транспортное средство, не переплачивая большие суммы кредитору. В кризисные периоды лимиты предоставления заемных средств в банках занижаются.
Особенности для предпринимателей
Банковский кредит может направляться на пополнение любых как основных, так и оборотных средств. Лизинг можно использовать только в качестве основного капитала. Соответственно, договор оформляется на среднесрочный или долгосрочный период.
Купленный в рамках лизингового договора актив не отражается на балансе предприятия. Со всех вносимых в рамках договора платежей не взимается налог на прибыль. Эти затраты ложатся на текущие расходы компании. Так что экономия на налогах является еще одним преимуществом лизинга для предпринимателей.
Лизинг или кредит: чем отличаются? Что выгоднее?
Основное отличием между этими двумя продуктами заключается в том, что кредит всегда выдается в виде денежных средств. В то время как в лизинге идет речь о предоставлении имущества во временное пользование. Купленное в кредит имущество сразу отражается в балансе организации, а переданное на условиях лизинга — только после выкупа у лизингодателя и при условии, что этот пункт прописан в договоре.
Еще чем отличается кредит от лизинга? Преимущество лизинга заключается в том, что для его оформления чаще всего не требуется залог. В редких случаях банк может запросить небольшой процент от суммы сделки. Кредит предоставляется под залог купленного или любого другого имущества. Причем его стоимость может в несколько раз превышать объем кредита.
Это вызывает массу проблем у представителей малого и среднего бизнеса.
Для кредитора более выгодным является договор лизинга. У арендатора появляется больше свободы действий в отношении объекта сделки. Затраты на обслуживание имущества могут быть включены в ежемесячную плату. В случае с кредитом клиенту приходится самостоятельно искать средства для оплаты страховки, налогов и госпошлины.
Подвиды лизинга
Ранее уже говорилось, что условиями договора может быть предусмотрена возможность выкупа актива. Но возвратный лизинг может работать и по другой схеме. Например, предприятие продает часть оборудования лизинговой компании, а затем забирает его обратно на условиях финансовой аренды. Лизингодатель выплачивает аванс (примерно 30% от стоимости) и ежемесячные платежи. По завершении срока действия договора имущество снова становится собственностью организации.
Договор заключается обычно на срок до 5 лет. Суммы ежемесячных платежей зависят от стоимости оборудования и его ликвидности. Чем новее и более востребованный актив, тем меньше денег придется платить в качестве взноса.
Оформление
Еще чем отличается кредит от лизинга? Оформить договор аренды гораздо легче, чем взять кредит. Во втором случае клиенту нужно предоставить целый пакет документов, залог и гарантии. На тщательное изучение всех документов и кредитной истории клиента банк тратит минимум 2-3 недели. Только после этого выносится окончательное решение о выдаче займа.
Если финансовые показатели деятельности компании оставляют желать лучшего, то в кредите будет отказано. В тоже время получить имущество в аренду могут предприниматели, которые переживают временные финансовые трудности. В случае с лизингом решение принимается максимум за 5 дней.
Количество платежей
При подписании договора лизинга клиенту нужно будет внести авансовый и страховой платеж. При оформлении кредита клиенту дополнительно придется уплатить комиссию банка, процент за конвертацию валюты и услуги нотариуса. Вот, чем отличается лизинг от кредита. Автомобиля покупателю не видать, если в другие организации не доплатить дополнительные сборы. При его покупке в кредит нужно на этапе регистрации договора уплатить транспортный сбор, услуги по постановке ТС на учет в ГАИ.
Сроки
Еще чем отличается кредит от лизинга? В первом случае речь идет о более долгосрочном периоде финансирования сделки. Лизинг можно оформить на срок от одного до трех лет, в то время, как автокредит можно погашать 5 лет.
Резюме
В таблице далее представлены основные критерии, по которым разнятся кредит и лизинг.
Срок принятие решения
5 (погашение кредита, процентов, комиссия, страховой платеж, и др.)
Средний срок действия договора
Переговоры с продавцом
Через лизинговую компанию
Минимальный срок работы клиента
Источник: www.syl.ru
Чем лизинг отличается от кредита автомобиля
Разобраться, чем лизинг отличается от кредита очень просто. Кредит – это приобретение некоторого предмета или оборудования в рассрочку с установленной переплатой, равными долями в течение определенного периода времени. Кредит – это денежные отношения, предмет кредита передается в собственность приобретателю сразу после заключения договора, если нет дополнительных условий.
Например, автокредит нередко предполагает оформление автомобиля в качестве залогового имущества, принадлежащего банку до полной выплаты суммы кредита. Владелец не может распоряжаться техникой, продать ее до полной выплаты, но при этом несет полную ответственность за техническое состояние, страхование, ремонт.
Отличие лизинга в том, что это – договор долгосрочной аренды с возможностью выкупа оборудования по остаточной стоимости по завершению срока действия договора. Договор лизинга, в отличие от кредитного договора, может быть расторгнут по соглашению сторон . Вы можете отказаться выкупать устаревшую технику даже по остаточной стоимости. Кредитный договор может быть расторгнут только после завершения всех выплат.
В зависимости от условий договора, расходы на страховку техники при договоре лизинга и ответственность за состояние техники несет владелец, а не арендатор. Если это указано в договоре, вы можете потребовать технику на замену на время ремонта.
- 1 Что удобнее, лизинг или кредит для приобретения техники и автомобилей
- 2 Переплаты по кредиту и по лизингу при приобретении автомобилей
- 3 Отображение техники и автомобилей в бухучете предприятий
- 4 Юридические тонкости оформления кредита и лизинга
- 5 Видео
- 6 Заключение
Что удобнее, лизинг или кредит для приобретения техники и автомобилей
Если нет дополнительных условий, для бизнеса лизинг удобнее и выгоднее кредита – вы пользуетесь новой техникой и оплачиваете аренду владельцу. Затем можете приобрести ее в собственность по минимальной цене или отказаться от такой возможности и взять другую технику и снова в аренду. Выбор за вами. Выбрав кредит, вы платите частями за новую технику, даже когда она успела устареть . Для производства приобретение заведомо устаревшего оборудования и техники – не всегда удачное решение. Лизинг дает возможность протестировать оборудование на протяжении длительного времени, а затем уже принимать решение о покупке.
При коммерческом использовании, например, в службе такси или автотранспортных перевозок, новая техника вызывает доверие и позволяет держать высокие тарифы. Если машины на линии более 5 лет, это уже эконом класс.
То же самое относится и к сельскохозяйственной технике. Если многофункциональный трактор хорошо себя зарекомендовал, его можно выкупить по минимальной стоимости. Если появились новые машины, которые лучше подходят для текущих задач – имеет смысл отказаться от покупки старого дешевого трактора и взять в лизинг уже другое оборудование.
Для производства, служб такси, коммерческих перевозок, лизинг – идеальное решение. Во многих компаниях по истечении срока лизинга, машины по остаточной стоимости позволяют покупать шоферам в личное пользование . Обновление парка машин в этом случае происходит практически без дополнительных затрат. Кредит в этом случае выглядит неоправданным.
В частном секторе удобнее купить машину в кредит и с чистой совестью и полным правом продать ее через 3-5 лет, пока она еще неплохо выглядит и достаточно свежая. Полученные деньги удобно использовать для погашения остатков долга и на первый взнос за следующий автомобиль. Если учесть, что первый взнос можно платить всего 10-15% от полной стоимости, это хороший вариант. Получается то же самое, что с лизингом, но ежемесячные платежи существенно ниже за счет более низких процентов на стандартный автокредит.
Переплаты по кредиту и по лизингу при приобретении автомобилей
В чистом виде, автокредит для физических лиц, не занимающихся извозом и коммерческой деятельностью при помощи транспорта, выгоднее лизинга. Процентная ставка по льготному автокредиту 4-7% годовых в зависимости от техники. Что актуально, актив можно продать в любое время, подарить, завещать, передать в пользование другому лицу. Но фактически дела обстоят иначе. Все зависит от дополнительных пунктов договора.
Достаточно часто банки при выдаче кредита выставляют требование залога автомобиля, который остается собственностью банка до выплаты последнего взноса или досрочного погашения кредита. Срок автокредита составляет 3-7 лет , и если через 3 года машину еще можно продать по хорошей цене, то автомобиль после 7 лет эксплуатации – это уже совсем другой ценовой сектор, особенно с учетом планового техобслуживания и ремонта. Выплаты по кредиту снижают общую платежеспособность клиента и не позволяют купить вторую машину, более свежую. В результате оказывается, что автокредит может быть менее выгоден, чем лизинг.
Внимательно рассматривайте договор, требуйте подробного разъяснения каждого пункта, который допускает двойное толкование. Самые неприятные детали обычно таятся за расплывчатыми и безобидными формулировками . Навестите платного автоюриста и попросите разъяснений. Это дешевле, чем попасть в долговую кабалу с необходимостью колоссальных выплат за уже устаревшую технику.
Переплаты за лизинг обычно составляют около 20 -50% стоимости техники в год в зависимости от срока договора, состояния техники, правил начисления амортизации на данный вид оборудования.
Отображение техники и автомобилей в бухучете предприятий
Для предприятий, автомобиль, купленный в кредит, относится к основным средствам. В соответствии с правилами бухучета, отдельной графой начисляется амортизация, постепенно снижающая стоимость актива. Плата за кредит вносится с облагаемой налогом прибыли. Даже если кредит был выдан на выгодных условиях, налог на прибыль становится существенной переплатой.
Единственный шанс избежать переплаты – попытаться доказать, что деньги за технику идут на благотворительность, основать специальный благотворительный фонд и нанять инвалидов водителей или оказывать какие-то благотворительные услуги по перевозкам. Это не слишком выгодно, довольно хлопотно и оправдано только при больших общих объемах.
Именно по этой причине по улицам Европы ездят автобусы с пандусами для инвалидов. Они не только выполняют перевозки, но и занимаются благотворительностью и уходят от повышенных ставок налогообложения. Самое обидное, что даже если техника числится в залоге банка, она все равно числится на вашем балансе. Расходы на кредит все равно идут из прибыли, как приобретение основных средств производства.
Расходы на лизинг оформляются в отдельном бухгалтерском счете «расходы на аренду техники и автомобилей» и относятся к затратам на производство, соответственно, не облагаются налогом на прибыль. Это огромная разница, которая успешно перекрывает разницу в стоимости между кредитом и лизингом в большинстве случаев.
Чтобы подробно разобраться в вопросах бухгалтерских счетов и оформления активов и оформления затрат на производство, сходите на консультацию опытных бухгалтеров или наймите бухгалтера, понимающего эту разницу, пусть даже с большой зарплатой.
Простыми словами резюмируем. В бухгалтерском учете кредитное оборудование – основные средства, налогооблагаемая база, лизинговое оборудование – затраты на производство – не налогооблагаемая база.
Для владельца техники, сдаваемой в лизинг, автомобили и другое оборудование является основными средствами. Доход от аренды является налогооблагаемой базой. Но при этом техника в лизинге может учитываться с усиленной амортизацией. Стоимость основных средств, таким образом, существенно снижается с тем расчетом, чтобы к окончанию срока договора аренды списать технику с баланса по минимальной остаточной стоимости. Как вариант – провести утилизацию техники со списанием с баланса, как пришедшую в негодность.
Юридические тонкости оформления кредита и лизинга
- Кредитной организацией может быть только банковская система с разрешением на кредитную деятельность в определенных рамках. Например, работа с физическими или юридическими лицами, выдача потребительских кредитов, выдача кредитных карт. Автокредит и целевые кредиты – отдельная тема, требующая дополнительного лицензирования и разрешений. Заниматься выдачей кредита может только лицензированная финансовая компания. Соответственно, кредит – это некоторая манипуляция с деньгами, финансовая операция. Взять кредит равнозначно с «одолжить денег».
- Лизинг – это аренда оборудования с дополнительными условиями. Сдать оборудование в аренду может любой, располагающий данным активом на правах собственника. Не обязательно даже быть юридическим лицом, чтобы сдать в долговременную аренду с возможностью последующего выкупа некоторое оборудование или автомобиль. Достаточно грамотно оформить договор. Лизинг, как и аренда — не финансовая операция, а соглашение об использовании имущества. Для предоставления техники в лизинг не требуется дополнительное лицензирование, аккредитация, подтверждение финансовой состоятельности.
Нужно учитывать что доход, который получает собственник от аренды имущества, является прибылью и налогооблагаемой базой.
Собственник может включить в договор дополнительные пункты о компенсациях при повреждении оборудования и другие произвольные пункты. Рассрочка платежа также должна быть отображена в договоре . Выкуп после определенного срока аренды не является непременным условием сделки и должен быть отображен отдельным пунктом.
Это принципиальная разница между кредитом и лизингом.
Видео
Заключение
Невозможно сказать однозначно, что выгоднее – кредит или лизинг, не вдаваясь в подробности каждого конкретного договора. Если кредитное авто остается собственностью банка, смысл автокредита исключительно в низких процентных ставках. Для предприятий по умолчанию выгоднее лизинг , поскольку позволяет вывести оборудование и расходы на его приобретение из налогооблагаемой базы. Нужно внимательно рассматривать каждый договор и продумывать детали как финансовых выплат, так и учета и юридического статуса оборудования.
Источник: osago-go.com
Разбираемся что выгоднее — автокредит или лизинг
Сегодня для желающих приобрести автомобиль в личное пользование, но не имеющих достаточно средств для его покупки, есть два варианта – автокредит или лизинг. Банковские займы – привычный продукт для россиян, а вот лизинг воспринимается, как что-то непривычное и непонятное. У каждого из этих финансовых инструментов есть свои плюсы и минусы. Поэтому попробуем разобраться, каким из них лучше воспользоваться.
Что отличает кредит от лизинга
Кредит на покупку автомобиля предполагает, что заемщик получает от банка определенную сумму денег. За пользование этими средствами банк начисляет проценты. Заемщику требуется ежемесячно погашать долг в течение срока, установленного договором.
- Чаще всего практикуются аннуитентные платежи, когда вся стоимость долга, включая проценты, выплачивается равными суммами в течение всего срока погашения.
- Периодичность выплат может быть разной, но чаще всего применяется ежемесячная схема.
- Заемщик обязательно уплачивает определенную сумму в качестве первоначального взноса. Обычно она составляет около 20% стоимости автомобиля. Иногда бывают автокредиты без предоплаты.
- Автомобиль выступает в качестве залога по кредиту, и заемщик вправе распоряжаться им только после полного погашения долга.
Важно! Еще одним обязательным условием кредита на авто является страхование по КАСКО, которое обычно составляет 10% стоимости. Учитывая, что страхование проводится ежегодно до конца действия кредитного договора, его стоимость обходится в достаточно внушительную сумму для покупателя.
Лизинг представляет собой немного другую схему финансовых взаимоотношений. Одна сторона (лизингополучатель) берет в долгосрочную аренду автомобиль у другого лица (лизингодателя). В течение срока лизинга клиент не выплачивает полную стоимость машины, как при кредите, поэтому сумма ежемесячных выплат ниже.
В конце установленного договором срока имеется выбор:
- продлить договор;
- вернуть автомобиль владельцу, то есть лизингодателю;
- выкупить авто по остаточной стоимости;
- обменять автомобиль на новый, заключив новый договор.
Если за счет внесения арендных выплат полная стоимость предмета лизинга погашена, он переходит в собственность лизингополучателя. До этого момента автомобиль находится в собственности лизингодателя. Договором лизинга могут быть предусмотрены и другие схемы.
Таким образом лизинг – это своего рода аренда, а выплаты по лизингу являются арендной платой.