Получил вопрос от подписчика к Подкасту про Самозанятых:
«Не проще ли купить патент на сдачу квартиры в аренду?»
Ответ:
На патенте вы платите, помимо стоимости патента, страховые взносы. С 1 января 2021 года ИП на патенте вправе уменьшать стоимость патента на страховые взносы (38 038 руб. в год в 2020 году, и 40 884 руб. в 2021 году.) за себя и работников. Ранее такой возможности не было. При этом предприниматели с наемными работниками смогут уменьшать налог на взносы и на пособия не более, чем на 50%. При отсутствии работников работников патент разрешили уменьшить на всю сумму уплаченных за себя взносов.
Если у вас будут простои квартиры, уплаченные за патент деньги и взносы не вернут.
Самозанятые платят только по факту и нет страх взносов.
Для примера, патент на сдачу квартиры площадью брал 40-45 квм., в 2020 г., в зависимости от района, стоит:
В Москве — 42 000 — 90 000 руб.
В Санкт-Петербурге — 36 000 — 40 500 руб.ИП на НПД в чем разница с самозанятостью?
Страховые взносы при аренде, например, в 25 800 руб в мес. составят около 41 000 руб. в год.
Чтобы сравниться по выгодности с самозанятыми, годовая аренда должна превышать 2.2 млн. рублей!
Плюс, вы заплатите за патент авансом! А это недозаработанные деньги на том же депозите.
Будет полезным!
Практическое Руководство «К Финансовой Свободе за 21 день!». Эта книга — пошаговый план для самостоятельного изучения финансов, рассчитанный на 3 недели, с простыми заданиями на каждый день, для самостоятельной работы. Цена 490 руб. Узнать больше >>>
4 Обучающих Видео + Формы и Калькуляторы , без которых невозможно управление финансами. Метод «Снежного Кома», Семейный Бюджет, Кредитный Калькулятор и Матрица Роста Капитала — по цене всего 990 руб. Узнайте больше здесь.
В тему
Список всех подкастов — здесь
Спасибо, что смотрите и слушаете MoneyPapa!
Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:
1️⃣ подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣ подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣ поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом
Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь
Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!
А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa
Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa
Эксель файл, который использует MoneyPapa для своей семьи! Топ 1 самых скачиваемых файлов!
Что такое патент для ИП и чем он так хорош? Какие налоги, как оформить?
Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, который Вам не покажут банкиры !
Топ 2 самых скачиваемых файлов!
ADD_THIS_TEXT
К Финансовой Свободе за 21 день!
Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.
20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!
Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене пары чашек кофе! Бестселлер!
Самые популярные статьи
- 25 реальных идей пассивного дохода, которые вы можете начать сегодня, чтобы жить и не работать завтра!
- 33 вдохновляющие истории успеха людей за 50, 60 и старше! Читать всем, кто думает, что начинать что-то уже поздно!
- 50 лучших идей для тех, кто хочет найти работу после 50-ти!
Источник: moneypapa.ru
Что такое патент для самозанятых граждан и как его получить?
В свете возросшего интереса со стороны государства к контролю деятельности граждан, работающих на себя, актуальность вопросов, связанных с легализацией доходов самозанятых граждан находится на пике. Одним из простейших вариантов, не обременяющих сложными юридическими и бухгалтерскими схемами, является приобретение патента на соответствующую деятельность.
Категория самозанятых граждан
Самозанятым может считаться лицо, работающее без найма работников для выполнения работ, предоставления услуг и прочей деятельности, приносящей регулярный доход, то есть, коммерческой. Чаще всего, таковыми считаются люди, которые являются свободными участниками рынка, выполняющие работы и предоставляющие услуги клиентам.
В российском законодательстве пока нет отдельного определения для самозанятых лиц. В практике некоторых учреждений применялся этот термин, но он подразумевал под собой всех, у кого нет работодателя в привычном понимании: индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и еще ряд видов деятельности.
Нынешний правовой статус и ближайшие перспективы
Государственная статистика говорит о том, что еще в 2016 году количество граждан, ведущих самостоятельную деятельность, составляла порядка 15 миллионов человек. Спустя два года рынок самозанятых граждан существенно увеличился. В 2018 году количество самозанятых лишь по официальной статистике достигает 25 миллионов участников.
В данной ситуации правительство имеет главную причину недовольства – отсутствие регистрации таких граждан в налоговых органах. Тот факт, что налоговый учет доходов такого большого количества трудящихся не ведется, приводит к тому, что государственный бюджет теряет огромное количество налоговых отчислений.
Программа правительства имеет ряд основных положений, которые призваны внести системный характер на рынок самозанятых, посредством переработки патентного вида регистрации.
Так, поставлены следующие задачи:
- изменения в системах налоговых и страховых отчислений, действующих для ИП, но не подходящих для самозанятых в силу каких-то особенностей;
- мотивация и помощь лицам, ведущим незарегистрированную деятельность, в вопросе легализации;
- формирование упрощенного порядка регистрации по патенту;
- создание простой системы внесения всех платежей в одной инстанции;
- пересмотр системы ответственности для лиц, не вставших на учет и исключение возможности привлечения к ответственности за прошлые нарушения тех, кто прошел добровольную регистрацию.
Система, регулирующая деятельность самозанятых граждан РФ только начала формироваться. Но можно заявить о том, что юридическая основа для простого процесса регистрации и учета имеется на базе того, как встают на учет индивидуальные предприниматели.
Патент для самозанятых
Таким образом, ввиду того, что самозанятые проходят регистрацию так же, как ИП, таковыми они и считаются по закону. Разница заключается в режиме налогообложения.
Итак, патент – это официальное разрешение на осуществление конкретной деятельности в одном регионе.
Стоимость патента в каждом регионе может разниться, так как она зависит от актуальной нормативно-правовой базы.
Однако, наличие патента не освобождает ИП от обязательных взносов в различные фонды, что составляет порядка 28 тысяч рублей в год. Иногда система УСН может оказаться выгоднее, но каждый случай индивидуален.
Как получить патент самозанятому?
Чтобы оформить патент, нужно будет, в первую очередь, зарегистрироваться в качестве ИП.
Убедившись, что деятельность входит в перечень видов, попадающих под патентную систему, подать ходатайство в налоговый орган по месту жительства с просьбой о переходе на патентную систему (можно оформить вместе с подачей документов на регистрацию ИП).
Патент выдадут через 5 рабочих дней в той же инспекции, где подавались документы.
До конца 2018 года имеется возможность получить патент без регистрации в качестве ИП.
Такая возможность связана с введением налоговых каникул на два года для отдельных категорий физ.лиц, осуществляющих деятельность из ограниченного списка:
- Уход за малолетними детьми, больными и пожилыми людьми старше 80-ти лет.
- Репетиторство.
- Уборка жилых помещений.
- Прочая деятельность по предоставлению услуг населению личного или бытового характера, если она указана в перечне субъекта Федерации, как имеющая возможность получения льготного налогообложения.
Специалисты называют именно эту возможность первым этапом в формировании самостоятельной программы регистрации самозанятых в налоговой системе.
Скорее всего, до конца текущего года будут подготовлены соответствующие поправки и тем, кто уже заявил о своем желании легально работать, не придется проходить процедуру регистрации, как ИП.
Предполагается, что все необходимые платежи будут входить в стоимость патента и автоматически распределять между ведомствами, что позволит боящимся бюрократических сложностей выйти из тени.
Источник: yuristprav.ru
Всё про налоги для IT-фрилансеров. УСН, патент или налог для самозанятых. Часть 2
Продолжаем рассказывать про налоги для IT-фрилансеров. В первой части мы подробно рассмотрели, когда нужно регистрировать ИП и кто может стать самозанятым. А в этой — сравним налог для самозанятых с УСН и патентом.
Условия применения
Лимит доходов
Налог для самозанятых можно применять, пока доходы с начала года не превысят 2,4 млн руб. В эту сумму не входят зарплата и другие доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых.
Лимит доходов для УСН в 2019 году гораздо выше — 150 млн руб., для патента — 60 млн руб.
Наёмные работники
Самозанятые не могут иметь наёмных работников, всю деятельность они должны вести самостоятельно.
Средняя численность работников на УСН (по трудовым и гражданско-правовым договорам) — до 100 человек, на ПСН — до 15 человек.
Территория
Налог для самозанятых действует пока только в 4 регионах (Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан). При этом необязательно быть «прописанным» в этом регионе или даже физически там находится. Достаточно иметь заказчика из региона, где проводится эксперимент.
УСН действует на всей территории РФ, ПСН — в субъектах, которые ввели данный режим. Проверить информацию можно на сайте налоговой.
Виды деятельности
Самозанятые могут продавать товары собственного производства, оказывать услуги, выполнять работы, сдавать в аренду жильё, давать лицензии на своё ПО.
Они могут заниматься любыми видами деятельности, кроме перепродажи товаров, посредничества и ещё нескольких видов, которые прямо запрещены в законе.
Ограничений по видам деятельности для УСН практически нет.
Виды деятельности, для которых можно получить патент, перечислены в Налоговом кодексе и включают разработку ПО.
Постановка на учёт
Перейти на налог для самозанятых можно в любое время. Единственное ограничение предусмотрено для ИП на патенте, им нужно дождаться окончания действия патента. ИП на других спецрежимах (УСН, ЕСХН, ЕНВД) должны направить в налоговую уведомление об их прекращении в течение месяца после постановки на учёт в качестве самозанятого. ИП на общей системе никакие дополнительные уведомления подавать не нужно.
Перейти на УСН можно:
- одновременно с регистрацией ИП,
- в течение 30 календарных дней после регистрации ИП,
- с 1 января (при добровольном переходе с других режимов).
Перейти на патентную систему можно:
- одновременно с регистрацией ИП,
- за 10 рабочих дней до начала применения патента.
Срок действия
Переход на УСН и налог для самозанятых осуществляется бессрочно, пока соблюдаются все ограничения.
Сам режим для самозанятых действует до 2029 года.
Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. На каждый год нужно покупать новый патент.
Совмещение с другими режимами
Налог для самозанятых нельзя совмещать с другими спецрежимами или ОСНО. С доходов, который не облагаются налогом для самозанятых, нужно будет заплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ как физлицо.
УСН можно совмещать с патентом или ЕНВД.
УСН применяется ко всем видам деятельности, патент — только к тем, которые указаны в патенте.
Налоги и взносы
Доходы, с которых платится налог
Налог для самозанятых уплачивается с доходов от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства в пределах 2,4 млн руб., без учёта расходов.
УСН бывает двух видов: доходы и доходы минус расходы. В этой статье мы говорим только об УСН доходы.
На УСН также учитываются фактические доходы, без учёта расходов.
Стоимость патента зависит от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается регионом. Фактические доходы при этом значения не имеют, но их нужно учитывать, чтобы не выйти за лимит.
Ставка налога
Ставка налога на УСН и патенте — 6 %. До конца 2020 года для некоторых предпринимателей в регионах действуют налоговые каникулы. В этом случае ставка налога — 0 %.
Обычная ставка по УСН может быть снижена в регионе до 1 %.
Ставка налога для самозанятых зависит, от кого получены деньги:
Если самозанятый сдаёт квартиру через Airbnb или оказывает услуги через биржу фриланса, то ставка налога — 6 %. Несмотря на то, что конечным приобретателем услуги может быть физлицо. Важно, кто именно перечислил деньги.
Расчёт налога
Налог по УСН нужно рассчитать самостоятельно. Для этого все доходы нужно записывать в книге учёта доходов и расходов (КУДиР), а в конце года — подать декларацию по УСН. В течение трёх месяцев после подачи налоговая её проверит. Если она будет несогласна с данными, указанными в декларации, то попросит предоставить КУДиР и подтверждающие документы.
Стоимость патента рассчитывается автоматически в зависимости от срока, на который выдан патент. Сумма к уплате указывается в самом патенте.
Налог для самозанятых начисляется автоматически в приложении до 12 числа следующего месяца.
Оплата налога
Налог по УСН рассчитывается с начала года и уплачивается каждый квартал:
- за 1 квартал — до 25 апреля,
- за полугодие — до 25 июля,
- за 9 месяцев — до 25 октября,
- за год — до 30 апреля.
Порядок оплаты патента зависит от его срока. Если срок меньше 6 месяцев, то одним платежом до окончания его действия. Если срок от 6 до 12 месяцев, то двумя платежами. Первый — в течение 90 дней с даты начала действия патента, второй — до окончания его действия.
Налог для самозанятых уплачивается до 25 числа следующего месяца.
Страховые взносы
На УСН и патенте нужно платить страховые взносы ИП. Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году составляет 36 238 руб.:
- на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 руб.,
- на медицинское страхование (ОМС) — 6884 руб.
Если доход предпринимателя превысит 300 тыс. руб., то он должен дополнительно заплатить 1 % сверх лимита на пенсионное страхование.
На патентной системе дополнительный 1 % рассчитывается от потенциального дохода, указанного в патенте. Если предприниматель совмещает несколько режимов, то доходы по каждому из них суммируются.
Фиксированная часть взносов уплачивается до 31 декабря, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.
Сколько взносов будут платить ИП в ближайшие 5 лет
Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые определяют размер страховых взносов ИП на 2021–2024 год. Если они будут приняты, то через 5 лет взносы ИП вырастут на 19 527 руб.
Размер страховых взносов на 2020 год уже закреплён в Налоговом кодексе и составляет 40 874 руб. (на ОПС — 32 448 руб., на ОМС — 8426 руб.).
На 2021—2024 год предлагается установить взносы в следующем размере:
2021 год — 45 218 руб. (на ОПС 36 455 руб., на ОМС 8763 руб.)
2022 год — 49 547 руб. (на ОПС 40 433 руб., на ОМС 9114 руб.)
2023 год — 52 536 руб. (на ОПС 43 057 руб., на ОМС 9479 руб.)
2024 год — 55 765 руб. (на ОПС 45 907 руб., на ОМС 9858 руб.)
Самозанятым страховые взносы платить не нужно. При этом они смогут рассчитывать только на социальную пенсию (в минимальном размере с доплатами до прожиточного минимума и на 5 лет позже обычной).
Чтобы получать пенсию выше социальной, они могут добровольно встать на учёт в ПФР и за год страхового стажа заплатить 29 354 руб. (Сумма такая же как у ИП на других режимах, только без взносов на ОМС.)
Налоговый вычет
Налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без наёмных работников уменьшают налог полностью, с работниками — только на 50 %.
Если ИП на УСН зарабатывает от 665 тыс. руб., то всего в бюджет ему нужно заплатить только 6 %, взносы уже войдут в налог и пойдут на накопление пенсии. Это касается и фиксированной части, и дополнительного 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. Самозанятые, которые работают с юрлицами и ИП, заплатят столько же, но выгоды получат меньше, так как пенсия у них не накапливается. Даже если они будут платить взносы добровольно, налог для самозанятых на них не уменьшается.
Патент также нельзя уменьшить на страховые взносы.
Самозанятым предоставляется единовременный налоговый вычет 10 000 руб. Ставка 4 % автоматически уменьшается до 3 %, ставка 6 % — до 4 %, пока не будет использована вся сумма.
Отчётность
Учёт доходов
На УСН нужно вести КУДиР, где указываются доходы и оплаченные взносы. Это можно делать в электронном виде (в обычном файле Excel). Подавать или заверять книгу в налоговой не нужно, но она должна хранится в течение 4 лет на случай налоговой проверки.
На патенте нужно указывать только доходы в книге учёта доходов для контроля за лимитом.
Самозанятый должен формировать чеки на каждую операцию в приложении Мой налог и передавать их покупателям.
Декларация
Декларацию по УСН необходимо подать до 30 апреля следующего года.
Предпринимателям на патенте и самозанятым подавать декларацию не нужно.
Онлайн-касса
ИП на УСН без наёмных работников, оказывая услуги лично, могут не применять онлайн-кассу до 01.07.2021.
Предприниматели на патенте и самозанятые освобождены от применения онлайн-касс.
Прочее
Иностранные заказчики и работа за пределами РФ
И УСН, и патент, и налог для самозанятых можно применять при работе с иностранными заказчиками, находясь на территории РФ.
Если предприниматель находится за границей, то применять УСН можно без ограничений. На патенте необходимо следить за местом заключения договора. Оно должно совпадать с регионом, где выдан патент.
Патент действует только на территории, которая в нём указана. Но в Налоговом кодексе нет определения места оказания услуг. Для определения права на применения патента в своих письмах Минфин обычно исходит из места заключения договора.
Если в договоре не указано место его заключения, то оно определяется по месту жительства ИП. Если договор не заключается, то важно, чтобы оферта исходила от ИП (например, счёт на оплату со всеми условиями).
Если вы находитесь за границей, то налог для самозанятых можно применять только при наличии заказчиков из «самозанятых» регионов в РФ.
Валютные операции
На патенте и на УСН доходы в иностранной валюте учитываются по курсу ЦБ РФ на дату поступления денег на транзитный валютный счёт.
При применении налога для самозанятых датой получения дохода будет день зачисления валюты на карту или на расчётный счёт уже после валютного контроля.
Если вы работаете не напрямую, а через биржу Upwork, то с датой получения доходов на УСН и патенте могут возникнуть вопросы, так как официальных разъяснений по этому поводу нет. На наш взгляд, безопаснее всего учитывать такие доходы на дату их перечисления заказчиком на счёт биржи.
Самозанятые учитывают такие доходы в последний день месяца получения их биржей Upwork.
Курсовая разница
Хранить деньги в валюте можно сколько угодно, на налоги это не влияет. Но при продаже валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ, разницу нужно учесть в доходах по УСН.
Курсовая разница относится к внереализационным доходам, которые на патенте не учитываются. Поэтому если у вас патент, то курсовую разницу нужно включить в доходы по УСН или по общей системе.
Официального ответа на вопрос, нужно ли платить налог для самозанятых с доходов в виде курсовой разницы, пока нет. На наш взгляд, такие доходы являются доходами от реализации имущества и с них нужно платить налог для самозанятых.
Банковские проценты
Проценты на остаток по счёту учитываются в доходах по УСН.
Проценты, как и курсовая разница, относятся к внереализационным дохода и не учитываются на патенте. С них нужно заплатить налог в рамках УСН или общей системы.
При переходе на патент рекомендуем совмещать его на УСН. В этом случае вы сможете применять УСН к доходам, которые не относятся к патенту (курсовая разница, банковские проценты или дополнительные доходы по другим видам деятельности). Платить налог по УСН, скорее всего, не придётся, так как его можно будет полностью уменьшить на страховые взносы. Зато не нужно будет возиться с отчётностью по налогам на общей системе (НДС, НДФЛ).
Если доходов по УСН не будет, то в конце года можно будет подать нулевую декларацию по УСН.
Официальных разъяснений, нужно ли самозанятым платить налоги с процентов на остаток по банковскому счёту (и если да, то какие), пока нет. Есть позиция специалиста ФНС, что банковские проценты являются личным доходом физлица и платить с них ни налог для самозанятых, ни НДФЛ не нужно.
Платить НПД (налог на профессиональный доход или налог для самозанятых) с начисляемых банком процентов не нужно. Это личный доход самозанятого, который подпадает под НДФЛ и, соответственно, освобождается от него, если проценты не выходят за пределы учетной ставки ЦБ, увеличенной на 5 пунктов.
Подход одинаков для процентов по текущим счетам самозанятых без статуса ИП и по расчетным счетам самозанятых-предпринимателей. Налоговые органы не рассматривают эти проценты как доход от предпринимательской деятельности.
(Ильчук Евгения Вячеславовна, журнал «ГЛАВНАЯ КНИГА», 5 июля 2019 г.)
Вознаграждение агента
Если вы получаете доход за вычетом комиссии агента (фриланс-биржи, App Store, Google Play, платёжной системы или интернет-эквайринга), в доходах учитывается вся сумма, которую заплатил покупатель (заказчик).
Это относится и к УСН, и к патенту, и к налогу для самозанятых.
Подтверждение доходов
Подтвердить доходы на УСН (для получения визы или кредита) можно декларацией по УСН и КУДиР.
Подтвердить доходы на патенте сложнее, так как декларация не предоставляется.
Самозанятые могут подтвердить доход справкой из приложения.
О чём ещё нужно знать
Отчётность в Росстат
Предприниматели на любом режиме сдают отчётность в Росстат.
Статистическое наблюдение бывает двух видов, сплошное и выборочное. Сплошное наблюдение проводится раз в 5 лет, последнее — в 2016 году (за 2015 год). При сплошном наблюдении отчётность сдают все предприниматели. При выборочном — только те, которые попали в выборку.
Узнать, нужно ли вам сдавать отчётность, можно на сайте Росстата по ИНН. Если сдавать отчётность нужно, то на сайте будет указана форма и срок подачи.
Предприниматели обычно подают форму 1-ИП до 2 марта.
За непредставление отчётности предусмотрен штраф от 10 до 20 тыс. руб. Но оштрафовать могут только в течение 2 месяцев. После этого срок давности истекает.
Обычным самозанятым, не ИП, сдавать отчётность в Росстат не нужно.
Полезные сервисы
- Проверка статуса самозанятого — в сервисе можно проверить статус самозанятого по ИНН на конкретную дату. Сервис полезен компаниям, которые работают с самозанятыми, чтобы убедиться, что они не должны платить за них налоги и взносы.
- 1С: БизнесСтарт — единственная на сегодня онлайн-бухгалтерия, в которой есть поддержка самозанятых. В ней можно настроить интеграцию с сервисом «Мой налог», тогда данные о доходах будут передаваться в налоговую. В приложении можно учитывать доходы и формировать чеки. Приложение поможет сохранить полноценный учёт доходов, расходов и расчётов с покупателями при переходе на новый налог. Для ИП и ООО на других режимах там тоже есть весь необходимый функционал, тарифы начинаются от 400 руб. в месяц, попробовать можно бесплатно.
- Платёжки для оплаты налогов и взносов — в сервисе можно сформировать платёжки для загрузки в интернет-банк для оплаты страховых взносов ИП, налога по УСН и ЕНВД (включая пени).
Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.
Источник: habr.com