Чем отличается самозанятость от ИП и что лучше

В 2019 году начал действовать закон о самозанятых. И теперь те, кто работает исключительно на себя — варит мыло, шьёт одежду, делает украшения и так далее, — тоже должны регистрироваться и платить налоги. Пока этот налоговый режим действует в качестве эксперимента на нескольких территориях России.

Тем, кто только собирается открыть своё дело, стало сложнее сориентироваться, что выгоднее выбрать — стать ИП или самозанятым. В этой статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличаются от ИП, какой статус выгоднее и почему.

Кто может зарегистрироваться как самозанятый

В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане». Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Это сиделки и репетиторы, фрилансеры и мастера маникюра на дому.

Они же могут работать по найму и одновременно — на себя. Или открыть свою компанию: учредитель ООО может стать в нём директором и при этом оставаться самозанятым. Например, делать ножи ручной работы на заказ.

На НПД также могут перейти индивидуальные предприниматели, у которых нет наёмных работников, а доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Сейчас он действует на территории четырёх субъектов Российской Федерации:

Москвы;

Московской области;

Республики Татарстан;

Калужской области.

С 1 июля 2019 года к этому эксперименту может присоединиться и Санкт-Петербург.

Продлится эксперимент 10 лет — с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

После того как подведут его итоги, новый налоговый режим планируют распространить на территорию всей страны.

Учитель биологии Тамара Ивановна после работы готовит учеников к ЕГЭ на индивидуальных занятиях. Педагог зарегистрировалась как самозанятый, подработка стала легальной. При этом платить ничего не нужно — у репетиторов налоговые каникулы до конца 2019 года. Если Тамара Ивановна не зарегистрируется, то её могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и оштрафовать. За уклонение от уплаты налогов по статье 198 УК РФ предусмотрен штраф до 100 тысяч рублей.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятый может получать деньги и от физических лиц, и от компаний. С каждого поступления средств он платит налог на профессиональный доход (НПД). У него две ставки:

4%, если вы получаете деньги от физлиц;

6%, если вы сотрудничаете с ИП и юрлицами.

Вести отчёты и покупать кассовые аппараты не нужно — формировать чеки и вести учёт доходов надо в мобильном приложении «Мой налог». Там же выбирается ставка налога при формировании чека.

Фотограф Игорь снимает свадьбы. Он заключает договоры с физическими лицами — женихом или невестой, и отчисляет с каждой выплаты от клиента по 4%. А когда фотографирует вечеринки в клубах, он получает платежи от юрлиц. С этих денежных поступлений он платит НПД по ставке 6%.

В этом месяце он отснял четыре свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 тысяч рублей, а также одну вечеринку за 10 тысяч рублей.

В конце месяца ему нужно будет заплатить 15 000 × 4 × 4% + 10 000 × 6% = 3000 рублей.

Как самозанятый платит страховые взносы

Страховые взносы — это платежи в фонды медицинского (ФОМС) и социального страхования (ФСС), а также в Пенсионный фонд (ПФР). Для ИП и юрлиц эти взносы обязательны. Самозанятый платит их по желанию, если хочет заботиться о своей пенсии таким образом, но они необязательны.

Если самозанятый не делает страховых взносов, он сможет получать только минимальную социальную пенсию — накопительную часть будет не с чего сформировать. Выплачивать её ПФР начнёт на пять лет позже, чем гражданам, которые совершали необходимые платежи в фонды.

Как проходит регистрация самозанятого

Если вы планируете платить НПД — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой.

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» в AppStore или Google Play. Чтобы зарегистрироваться, сфотографируйте паспорт или войдите через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. После регистрации можно оказывать услуги и выписывать чеки.

Как работает приложение «Мой налог»

Чек необходимо создавать после каждого оказания услуги — для этого придётся внести в приложение её наименование и стоимость. Готовый чек приложение отправит в налоговую и выведет на экран. Чек нужно отправить клиенту.

«Мой налог» также высчитает сумму налога к уплате — однако сразу платить эту сумму не нужно: НПД начисляется по итогам календарного месяца, а оплатить его нужно до 25-го числа следующего месяца.

НПД облагаются только те поступления, которые налогоплательщик получает без участия работодателя.

За зарплату, полученную по трудовому договору, можно быть спокойным: работодатель уже совершил все необходимые платежи в налоговую и фонды, сотрудник ничего не должен платить дополнительно — соответственно, и формировать чек в приложении не нужно.

Алёна работает программистом в офисе и зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. Иногда она находит подработки в интернете — к примеру, в январе она получила 5000 рублей от одного заказчика и 12 тысяч от второго.

Как только на её банковский счёт приходят выплаты от клиентов, она создаёт чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчёте НПД. Зарплата Алёны поступает на тот же счёт, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с неё не платит.

В конце месяца Алёна заплатит налог: 5000 × 4% + 12 000 × 4% = 680 рублей.

Основные отличия самозанятого от ИП

В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого.

Комментарий эксперта

Важный нюанс: если вы зарегистрированы по месту жительства в регионе, где нет НПД, а фактически живёте и работаете в регионе эксперимента, то можете платить этот налог.

Но если у ФНС возникнут вопросы, нужно доказать место проживания.

Например, Валентина — бьюти-мастер. Она приехала из Великого Новгорода и арендует рабочее место в салоне «Наро-Фоминска». Валентине нужно предоставить в налоговую инспекцию документы о временной регистрации или договор аренды квартиры.

Елена Тарасова
юрист практики налогообложения и эффективного ведения бизнеса

Что выгоднее — быть ИП или самозанятым

Мария живёт и работает в Казани, шьёт одежду на дому. В 2019 году она решила официально легализовать свою деятельность. Чтобы выбрать подходящий режим налогообложения, Мария решила рассчитать налоги и взносы, которые ей придётся заплатить.

Предположим, что в 2019 году она будет зарабатывать 30 тысяч рублей в месяц — в год получится 260 тысяч рублей.

Сумму налога можно уменьшить на величину уплаченных взносов. Поскольку у Марии она получилась меньше, её обязательный платёж ограничится только взносами в фонды.

Учтён ещё 1% уплаты в ПФР с 60 тысяч рублей, так как сумма дохода превысила 300 тысяч рублей.

Марии выгодно стать самозанятой: так она экономит 22 438 рублей, а еще ей не придётся ходить в налоговую службу и заполнять отчётность.

Однако бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателем быть удобнее.

В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП

В этом блоке мы расскажем, в каких случаях статус самозанятого не подойдёт — и лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Если вы работаете не на территории действия НПД

В 2019 году платить НПД могут только те, кто ведёт деятельность на территории Москвы и Московской области, Калужской области и Татарстана. Жителям других субъектов РФ придётся открывать ИП и выбирать другую систему налогообложения.

Место ведения деятельности — это не регистрация по прописке, а тот регион, в котором самозанятый работает фактически. Теоретически это означает следующее: вы можете находиться, к примеру, в Калуге, удалённо сотрудничать с заказчиками со всей страны и платить НПД.

Если же вы проживаете в Москве и работаете аниматором и вас пригласили провести детский праздник в Воронежской области, оплата за эту подработку будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. А как будет на практике — пока непонятно.

Можно сказать, что в 2019 году новый налоговый режим действует в экспериментальном порядке: он работает всего в нескольких регионах, а некоторые аспекты закона не сформулированы однозначно.

С ИП всё понятнее, поскольку возможность зарегистрироваться существует по всей стране уже давно, и можно найти кейсы, как те или иные проблемы решались на практике.

Если нужно нанять сотрудника

Самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели. Если вам необходимо нанять сотрудника, придётся зарегистрироваться как ИП или как юридическое лицо.

Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причём работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно, являются ли они самозанятыми.

Игорь делает кожаную обувь и аксессуары на заказ. Он сотрудничал с физическими лицами и платил НПД по ставке 4%. Вскоре заказов стало слишком много, он решил расширить бизнес и нанять помощника. Теперь Игорю нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. А ещё придётся регулярно платить заработную плату и страховые взносы за сотрудника.

Если ваши доходы выше, чем 2,4 млн рублей в год

Самозанятые могут платить НПД, пока их доход не превысит сумму в 2,4 млн рублей с начала года. Как только это произойдёт, все последующие денежные поступления за профессиональную деятельность будут облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Если вы предполагаете, что ваши доходы превысят эту сумму, стоит зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения — в этом случае ставка налога будет меньше.

Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. За год он заработал 4 млн рублей. Пока его доход не превысил 2,4 млн, он платил НПД по ставке 6% — выплаты составили 144 тысячи рублей. На оставшиеся 1,6 млн ему пришлось заплатить НДФЛ по ставке 13% — это 208 тысяч рублей. Всего за год Виталий заплатил 352 тысячи рублей.

А если бы в начале года Виталий зарегистрировал ИП и выбрал налоговый режим УСН Доходы, налоги составили бы 4 000 000 × 6% = 240 000 рублей.

Если вы занимаетесь определёнными видами деятельности

По закону,платить НПД нельзя, если вы:

продаёте подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке;

перепродаёте товары или имущественные права (кроме продажи имущества, использованного для личных целей);

добываете и продаете полезные ископаемые;

работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору.

Самозанятый не может заниматься теми видами деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, автобусными перевозками пассажиров. А ИП заниматься такими видами деятельности можно — так что если это ваш случай, стоит зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Выводы

У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчётность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию.

Но ИП стоит открывать, если вы:

Работаете не на территории Москвы и области, Татарстана или Калужской области — только в этих регионах можно платить НПД.

Планируете увеличивать доходы — если поступления превысят 2,4 млн рублей в год, то в качестве ИП платить налоги будет выгоднее.

Хотите нанимать сотрудников — самозанятые не могут этого сделать. А вот ИП может принять на работу сотрудника, в том числе и самозанятого.

Решили заняться продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей вещей или имущественных прав, добычей и продажей полезных ископаемых. А также хотите работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, либо будете реализовывать продукцию, на которую нужна лицензия. Всё это не могут делать самозанятые — поэтому придётся открывать ИП.

Комментарий эксперта

Если вы получаете доход — то обязаны заплатить налог. С развитием современных технологий всё сложнее оставаться в тени. С этим можно поспорить, но делать это придётся в суде.

Методы выявления граждан, которые оказывают услуги или выполняют работы без официальной регистрации, становятся всё изощрённее. Налоговые инспекторы читают отзывы в социальных сетях, делают контрольные закупки — чаще всего именно так доказывается деятельность без регистрации. Иногда бизнесмена «сдают» недовольные клиенты, и в таких случаях спорить бесполезно.

Если доходы от бизнеса или хобби не позволяют содержать ИП — станьте плательщиком налога на профессиональный доход. Считаю, что 4% или 6% от выручки — небольшая плата за спокойствие. Взамен вы получаете возможность развивать и рекламировать своё дело законно.

Те, кто уже зарегистрирован как ИП, тоже могут перейти на уплату НПД. Единственный нюанс — если вы работали на спецрежиме, а потом решили, не меняя вида деятельности, применять НПД и зарегистрироваться в приложении «Мой налог», то у вас только 30 дней, чтобы подать заявление о снятии с учёта как плательщика УСН, ПСН, ЕНВД.

Иначе через 30 дней регистрация самозанятого аннулируется, и предприниматель автоматически останется на спецрежиме.

Источник: asf-trade.ru

ИП или самозанятый — даем развернутый ответ

В связи с последними законодательными изменениями — введением статуса самозанятого — рассказываем, кем выгоднее и удобнее быть в 2020 году — индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым, перечисляем риски и преимущества каждого способа ведения деятельности



Иллюстрация: Huber

ЧТО ВЫБРАТЬ ИП или САМОЗАНЯТОСТЬ / ПЛЮСЫ И МИНУСЫ

Законами субъектов РФ могут быть установлены и другие виды услуг для личных, домашних и других подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения.

Быстро и без ошибок подготовить все документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Он упрощает подготовку документации, проверяет ее на наличие ошибок и формирует в соответствии с нормами и правилами. На подготовку всех документов у вас уйдет не больше 15–20 минут.

Современная форма самозанятых (НПД)

Приведенная выше модель в силу довольно ограниченного перечня видов деятельности не стала популярной и в результате оказалась нежизнеспособной. Это привело к появлению Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», с которым теперь принято связывать понятие «самозанятый».

В соответствии с этим законом, с 1 января 2019 года в четырех субъектах РФ: Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях граждане могут использовать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Воспользоваться им могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Быстро и без ошибок подготовить все документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Он упрощает подготовку документации, проверяет ее на наличие ошибок и формирует в соответствии с нормами и правилами. На подготовку всех документов у вас уйдет не больше 15–20 минут.

«Плюсы» самозанятых

Самозанятость имеет ряд преимуществ по сравнению с ИП:

• сниженные налоговые ставки при продаже товаров или оказании услуг — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов, полученных от юридических лиц и ИП. Тогда как для ИП предусмотрены различные системы налогообложения. Минимально возможные — на УСН 6% при выборе в качестве налоговой базы дохода или 15% при выборе объектом налогообложения разницы между доходами и расходами. Также ИП могут применять ПСН, ЕНВД, ЕСХН и ОСНО;
• отсутствие необходимости подавать отчетность и заполнять декларации, в отличие от ИП;
• отсутствие необходимости платить страховые взносы. Уплачиваемый налог в размере 4% либо 6% включает в себя взносы в соцфонды. В то же время ИП обязаны платить фиксированные взносы помимо сумм основных налогов;
• отсутствие необходимости рассчитывать сумму налога — налог исчисляется автоматически в приложении «Мой налог». Индивидуальные предприниматели вынуждены нанимать бухгалтера, привлекать специалиста на аутсорсинге или самостоятельно изучать бухучет;
• отсутствие необходимости приобретать и ставить на учет контрольно-кассовую технику. Чек можно сформировать в электронном виде в приложении «Мой налог». Некоторые ИП освобождены от обязанности использования ККТ, другие напротив обязаны применять онлайн-кассы;
• максимально упрощенная регистрация в уведомительном порядке. Не требуется личное присутствие в налоговой инспекции, можно зарегистрироваться самостоятельно на портале госуслуг, в мобильном приложении «Мой налог», на сайте ФНС России либо в банке при открытии расчетного счета. Для регистрации достаточно заявления о постановке на учет, копии паспорта и фотографии. Процедура регистрации ИП хоть и не на много, но сложнее;
• возможность уменьшить сумму налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей. Сумма вычета рассчитывается нарастающим итогом, ставка налога 4% уменьшается на сумму вычета в 1%, ставка 6% — на сумму вычета в 2%. Срок использования налогового вычета не ограничен, предоставляется однократно до достижения суммы в 10 000 рублей, рассчитывается автоматически в мобильном приложении «Мой налог»;
• законодательная гарантия, что положение самозанятых не ухудшится в течение 10 лет проведения эксперимента. В части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов, которые могут получить самозанятые, изменения вноситься не могут. Индивидуальным предпринимателям о таких гарантиях остается только мечтать. Несмотря на то, что пересмотр налоговых ставок для ИП в ближайшее время маловероятен (хотя периодически и обсуждается в правительстве), рост фиксированных взносов в соцфонды в 2020 году неизбежно произойдет;
• планы по предоставлению самозанятым тех же прав и льгот, которыми пользуются при участии в торгах и госзакупках субъекты малого и среднего предпринимательства (Распоряжение Правительства РФ от 31 октября 2019 года № 2594-р);
• увеличение числа субъектов, в которых проводится эксперимент. С 1 января 2020 года в нем будут принимать участие еще 19 регионов, среди которых Санкт-Петербург, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, Республика Башкортостан.

Быстро и без ошибок подготовить все документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Он упрощает подготовку документации, проверяет ее на наличие ошибок и формирует в соответствии с нормами и правилами. На подготовку всех документов у вас уйдет не больше 15–20 минут.

«Минусы» самозанятых

Помимо преимуществ, у самозанятости есть и недостатки по сравнению с ИП:

• применять его смогут лишь 23 субъекта РФ из 85;
• применять спецрежим могут лишь те, чей доход в течение календарного года не превышает 2,4 миллиона рублей. Для ИП условия более гибкие — до 150 миллионов на УСН и до 60 миллионов на ПСН;
• самозанятые не вправе нанимать работников. Несмотря на то, что граждане этой категории могут осуществлять трудовую деятельность в качестве работника, заказчиками их услуг (работ) не могут быть лица (или работодатели таких лиц), бывшие их работодателями менее двух лет назад. ИП, в свою очередь, могут иметь до 100 работников;
• существуют ограничения по видам деятельности, например, новый налоговый режим не могут применять: лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд; лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ; лица, добывающие или реализующие полезные ископаемые; лица, занимающиеся предпринимательством в интересах другого лица по договору поручения, договорам комиссии или агентским договорам.

Безусловно, тот факт, что законодатель, желая пополнить бюджет, вместо введения нового налога или обязательного неналогового платежа вводит специальный налоговый режим, позволяющий получить новые возможности, льготы и преференции, стоит расценивать положительно.

Быстро и без ошибок подготовить все документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Он упрощает подготовку документации, проверяет ее на наличие ошибок и формирует в соответствии с нормами и правилами. На подготовку всех документов у вас уйдет не больше 15–20 минут.

Когда распространят на всю Россию

В том, что идея оказалась удачной, сомневаться не приходится. Это тот самый случай, когда пряник оказался эффективнее кнута: лишь за первое полугодие 2019 года в качестве самозанятых зарегистрировалось свыше 100 000 тысяч человек . О растущей популярности нового спецрежима говорит и расширение территории проведения эксперимента в 2020 году с 4 субъектов РФ до 23.

Высока вероятность, что уже в 2020 году налог на профессиональный доход распространят на территорию всей России — об этом заявляла председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко.

В свою очередь министр финансов Антон Силуанов более сдержан в прогнозах. По его мнению, перед масштабным распространением необходимо четко ограничить перечень профессий, представителям которых можно применять новый спецрежим.

Правоприменительной практике налоговых органов прекрасно известны используемые предпринимателями «серые» схемы налоговой «оптимизации», когда работодатель вместо заключения трудовых договоров с работниками вынуждает их регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Теперь нечистый на руку бизнес пробует использовать для этих целей самозанятых.

Стоит отметить, что для организации более-менее серьезного бизнеса новый налоговый режим не подойдет. Невысокая планка дохода в 2,4 миллиона рублей в год, запрет на привлечение наемных работников и уже существующие ограничения видов деятельности, которые в будущем вероятно расширят, не позволят вести серьезную предпринимательскую деятельность в полном смысле этого слова, для этих случаев наиболее удобными остаются классические формы предпринимательства: ИП и хозяйственные общества.

Для тех же, кто привык рассчитывать только на себя и получать доход благодаря своим профессиональным навыкам, есть повод задуматься о применении нового налогового режима. Несмотря на ограничения видов деятельности, сфера применения пока все же остается достаточно широкой (пока не принят закрытый перечень профессий).

Так, спецрежим отлично подойдет тем, кто может трудиться удаленно: веб-дизайнерам, проектировщикам, бухгалтерам, юристам, мастерам маникюра и парикмахерам, водителям, фотографам и многим другим.

Правда, при осуществлении деятельности исключительно в качестве самозанятого следует учесть, что эта категория не платит взносы в Пенсионный фонд , следовательно, на высокую пенсию им рассчитывать не придется, а периоды такой деятельности не подлежат учету при расчете трудового стажа.

Новый налоговый режим уже неплохо себя зарекомендовал: позволил вернуть в легальную экономику сотни тысяч людей, а в бюджеты различных уровней — миллиарды рублей. Нам остается надеяться, что в будущем законодатель сможет сохранить то, что уже хорошо работает сегодня.

Быстро и без ошибок подготовить все документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Он упрощает подготовку документации, проверяет ее на наличие ошибок и формирует в соответствии с нормами и правилами. На подготовку всех документов у вас уйдет не больше 15–20 минут.

Что выбрать — ИП или самозанятость?

Что лучше: ИП или самозанятый? Этим вопросом задаются многие начинающие предприниматели. Давайте подробно разберемся в нем.

Во-первых , вы должны определиться, с кем планируете работать: с физическими или юридическими лицами. Если с первыми, тогда лучше выбрать самозанятость, со вторыми — ИП.

Дело в том, что юридические лица доверяют ИП больше, чем самозанятым. Для получения серьезных заказов от компаний следует сосредоточиться на регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. А вот физические лица, покупающие товары или услуги, на организационно-правовую форму внимания не обращают. Для них главное — полезность получаемого товара или услуги.

Во-вторых , спланируйте примерный уровень доходов. По закону совокупные поступления самозанятого за год не должны превышать 2,4 миллиона рублей. Если это ограничение будет нарушено, тогда самозанятость не будет такой выгодной — со всех доходов придется платить НДФЛ 13%.

Давайте рассмотрим простой пример , показывающий что лучше выбрать в такой ситуации: ИП или самозанятость. Есть программист Андрей, он делает софт для компаний на заказ. За 2020 год он заработал 4 миллиона рублей. До превышения лимита в 2,4 миллиона рублей он платил налог на профессиональный доход по ставке 6% (так как сотрудничал с юрлицами). Сумма выплат за этот период — 144 тысячи рублей.

С остальной суммы ему пришлось платить НДФЛ по ставке 13% — 208 тысяч рублей. В сумме на самозанятости он заплатил налогов на 352 тысячи рублей.

Но если бы Андрей в начале года зарегистрировался как ИП и выбрал УСН «Доходы», то заплатил бы со всей суммы 6% + взносы за самого себя (в 2020 году — 40 874 рубля) — 280 874 рубля. Как видите, выгода составила бы, практически, 72 тысячи рублей. Именно поэтому планируемый доход сильно влияет на выбор между ИП и самозанятостью.

В-третьих , определитесь с необходимостью найма сотрудников. На самозанятости нельзя нанимать работников, это разрешается только ИП. Так что если это потребуется в будущем, лучше сразу получить статус индивидуального предпринимателя.

Некоторые самозанятые выбирают этот режим из-за отсутствия обязательства делать взносы за самого себя. Но не надо спешить с выводами о их негативности. На самом деле, взносы ИП за самого себя позволяют формировать будущую пенсию. На НПД такой возможности нет. В 2020 году сумма взносов ИП за самого себя — 40 874 рубля.

Быстро и без ошибок подготовить все документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Он упрощает подготовку документации, проверяет ее на наличие ошибок и формирует в соответствии с нормами и правилами. На подготовку всех документов у вас уйдет не больше 15–20 минут.

Основные отличия между ИП и самозанятостью

Прежде чем заняться переходом с ИП на НПД или наоборот, давайте подведем итоги по разницы между двумя режимами. Выше мы написали, что выбирать в конкретных ситуациях. Таблица ниже дает возможность ознакомиться с итоговым сравнением двух режимов.

Таблица 1 — отличия между ИП и самозанятостью

Источник: delovoymir.biz

Самозанятый и ИП: в чем разница

Для официального ведения деятельности, гражданин должен зарегистрироваться в налоговой службе. Сегодня лицо может быть предпринимателем с образованием или без образования юрлица, а также работать на себя. В статье рассмотрим, в чем разница между самозанятым и ИП.

Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятым является лицо, зарегистрированное в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Иными словами, это гражданин который зарабатывает сам, а не получает вознаграждение от работодателя.

Как и любой налоговый режим, бизнес без ИП имеет свои достоинства и недостатки, рассмотрим их подробнее.

Сниженная налоговая ставка (в сравнении с ИП): в зависимости от того, кому самозанятый оказывает услуги – 4 % для физических лиц или 6 % для юридических лиц, что весьма выгодно.

Отсутствие отчетности – лицо не обязано заполнять какие-либо документы, так как система все сделает автоматически.

Нет надобности покупать онлайн-кассу в отличие от ИП, который обязаны приобретать ККТ при продаже товаров физическим лицам.

Отсутствие обязательных взносов – к примеру индивидуальные предприниматели делают отчисления в ПФР и ФОМС.

Наличие официального дохода – при обращении в банк или госорганы самозанятый может сформировать справку о доходах за нужный период.

Простота регистрации – не нужно посещать налоговую, достаточно компьютера или смартфона под рукой.

Легкость продаж – не нужно открывать расчётный счет в банке, можно принимать оплату переводом на карту, наличными или электронными деньгами.

Легкость в формировании электронных чеков в мобильном приложении или на ПК.

Простота при снятии с учета.

Возможность совмещения с основной работой.

Ограничения дохода – если сумма вознаграждения превысит 2.4 млн. руб. в год, то быть самозанятым нельзя.

Запрет найма работников.

Отсутствие начисления трудового стажа и пенсионного обеспечения – период работы не будет засчитан в вашу будущую пенсию, исключение – добровольные взносы в Пенсионный Фонд.

Обязательные налоговые платежи со всех доходов. К примеру, ИП могут платить налоги только с чистой прибыли.

Отсутствие социальных гарантий, один из весомых минусов. Лица являющиеся самозанятыми не могут получать выплаты по больничному листу, а также отпускные. Соответственно, не работаешь – не получаешь доход.

Запрет работодателю быть вашим клиентом – в течение двух лет с момента регистрации в качестве самозанятого, ваш предыдущий работодатель не имеет права обращаться к вам за услугами.

Ограничения – например, нельзя продавать товары чужого производства, в том числе подакцизные; оказывать агентские и поручительские услуги (актуально для адвокатов, нотариусов, консультантов). Также самозанятыми не могут быть лица которые доставляют товары или добывают полезные ископаемые.

Очевидно, что плюсов и минусов у самозанятости немало. И перед принятием решения о регистрации стоит взвесить все «за» и «против».

Плюсы и минусы ИП

Рассмотрим достоинства и недостатки индивидуального предпринимательства.

Возможность найма работников, однако, стоит помнить, что за сотрудников необходимо уплачивать различный взносы (около 30 % от заработной платы). Но без коллектива невозможно масштабирование и развитие бизнеса.

Повышенные лимиты на доход. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, то лимит составляет 200 млн. руб., а при патентной системе налогообложения – 60 млн. руб.

Начисление трудового стажа – так как лицо зарегистрированное в качестве ИП платит взносы в т.ч. и за себя, то в будущем, при начислении пенсии, указанные платежи будут учтены.

Более повышенное доверие от кредитных учреждений – банки привыкли работать с ИП, и охотно одобряют им кредиты, чего нельзя сказать о самозанятых, даже при наличии высокого уровня заработка.

Уплата налогов с чистой прибыли – к примеру на упрощенке, налог платится по принципу: «Доходы минус расходы».

Возможность стать предпринимателем без образования юридического лица.

Более сложный процесс регистрации открытия ИП, который включает в себя: выбор деятельности по ОКВЭД, открытие расчетного счета и подача заявки в налоговую службу, оплата госпошлины в размере 800 руб.

Ограничение по видам деятельности – означает, что индивидуальный предприниматель может заниматься только тем видом деятельности, который указан в ОКВЭД. А самозанятые могут оказывать любые услуги, подходящие под предварительно выбранную категорию.

Более высокая налоговая ставка – самозанятые платят 4-6% в зависимости от того, кому они оказали услуги (юридическому или физическому лицу), а ИП платят налог в соответствии с выбранным видом налогообложения (от 6 до 30%).

Наличие сложной отчетности – различные декларации, не зависимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет.

Необходимость приобретения онлайн-кассы. Однако имеются исключения, но все же большинство ИП должны использовать такие аппараты. Их стоимость, установка и обслуживание зависят от выбранного кредитного учреждения.

Наличие обязательных взносов – и наличие прибыли не важно, платить придется за сам факт статуса индивидуального предпринимателя порядка 40 000 руб. в год.

Высокая финансовая ответственность.

Запрет заниматься некоторыми видами деятельности (страховая, банковская и т.д.).

Как и у самозанятых, у частного предпринимательства немало достоинств и недостатков, о которых следует знать до принятия решения о госрегистрации.

Разница между ИП и самозанятым

Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.

Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.

Может ли самозанятый быть ИП

В соответствии с законодательством РФ, ИП для самозанятых – один из вариантов ведения деятельности. Однако, совмещать НПД с иными налоговыми режимами не получится, а лицо, перешедшее на самозанятость должно в течение месяца отказаться от прежнего вида налогообложения (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН), что является особенностью совмещения двух режимов.

Задайте вопрос эксперту

Еськова Наталья
Эксперт по банковскому делу. Кредитный эксперт. Опыт работы в банковских организациях более 8 лет.
Задать вопрос

Какие платежи и отчеты у ИП и самозанятых

ИП обязаны сдавать отчеты в госорганы: Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Здесь все зависит от используемой системы налогообложения. Наиболее простой вариант для ИП на упрощенке, без наемных сотрудников, в таком случае, предпринимателю нужно будет сдать декларацию до 30 апреля текущего года за прошедший календарный год.

Самозанятых закон не обязывает сдавать отчетность. После представления услуги и получения денежных средств, лицо регистрирует чек в мобильном приложении (доступна также версия для ПК), указав данные о покупателе:

• Для покупателя физического лица – Ф.И.О., наименование услуги/товара и его стоимость.
• Для покупателя юридического лица – наименование организации, ИНН, название услуги/товара и его стоимость.

Важно помнить, что если вы заработаете в статусе самозанятого, больше 2.4 млн. рублей за год, то ваш статус аннулируют. Налоговое ведомство сделает это самостоятельно и направит уведомление в личный кабинет. Затем вам нужно будет в течение 20 дней выбрать специальный налоговый режим, или же вас переведут на ОСН (общую систему налогообложения).

Как Вы считаете, что лучше, ИП или самозанятый?
Самозанятый
Ни то, ни другое
Показать результаты
Проголосовало: 0

Какие расходы у ИП и самозанятых

Индивидуальные предприниматели несут немало расходов, например:

• Связанные с производством товаров, работ или услуг.
• Выплата заработной платы сотрудникам, а также различных платежей (например, НДФЛ).
• Начисления и уплата страховых взносов.
• Платежи за обслуживание банковского счета и онлайн-кассы и прочие.

Расходы у самозанятых минимальны – работа в приложении «Мой налог» абсолютно бесплатна, расчетный счет не нужен, взносы отсутствуют, наемных работников быть не должно.

Основная доля затрат ложится на производство и реализацию товаров/услуг, которые лица уплачивающие НПД могут реализовывать:

• Кондитерские изделия.
• Мыло ручной работы.
• Сувениры.
• Вязанные или сшитые игрушки.
• Одежда индивидуального пошива.
• Макияж, маникюр или парикмахерские услуги.
• Флористика и т.д.

Налоговый вычет для самозанятого

Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.

Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.

1. При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
2. Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
3. Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.

Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.

Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.

Каким способом можно перейти на НПД с иных видов налогообложения

Стать самозанятым можно не выходя из дома. Для этого достаточно иметь под рукой смартфон или компьютер и воспользоваться одним из следующих сервисов:

Для успешной регистрации вам необходимо будет предоставить копию паспорта, фото, указать ИНН, Ф.И.О., адреса регистрации и фактического проживания. Также, при проведении процедуры лицу необходимо выбрать сферу деятельности (всего доступна 21 категория).

Заявку о постановке на учет в качестве самозанятого рассмотрят в течение ближайших 6 дней. Чаще всего – этот процесс проходит быстрее. В случае ошибки, ФНС вам откажет, указав причину, после устранения которой заявку можно подать снова.

Если же вы ИП с формой налогообложения в виде УСН, то для того, чтобы стать самозанятым – вам нужно подать соответствующее заявление одним из вышеуказанным способом. А затем, в течение одного месяца нужно будет направить заявление об отказе от действующего режима в налоговую службу.

Если вы пропустите срок направления заявления в ведомство, то заявление о постановке на учет в качестве плательщика НПД будет аннулировано.

При принятии решения, вести свою детальность как ИП или как самозанятый стоит взвесить все плюсы и минусы обоих налоговых режимов. Для начинающих бизнесменов лучше стать самозанятым, если конечно ваша деятельность подходит под такой вид занятости. А в будущем, при наращивании производства и масштабировании предприятия – гражданин может легко оформиться в качестве частного предпринимателя и оказывать услуги.

Читайте далее:

Как зарегистрировать ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

Нюансы самозанятости в Яндекс Такси

Условия налогового капитала для самозанятых

Как заключать договор с самозанятым

Как перестать быть самозанятым

Как оформить самозанятость через Сбербанк

• Об авторе
• Недавние публикации

Источник: business-mama.ru