Самозанятость – это экспериментальный режим налогообложения, который предполагает выплату НПД — налога на профессиональный доход. У самозанятости есть весомые преимущества — простота регистрации, прозрачность расчетов, отсутствие бухгалтерского учета, возможность сэкономить на налогах, поэтому к концу 2021 года в качестве самозанятых в России зарегистрировались 3,5 млн человек.
Но не все самозанятые граждане занимаются только тем видом деятельности, который подходит под критерии этого налогового режима. Они могут быть индивидуальными предпринимателями или работниками по найму, трудоустроенными по трудовому договору — а в свободное время подрабатывать фрилансерами, вести небольшой бизнес или сдавать в аренду жилое помещение в качестве самозанятого.
Деятельность самозанятых регулирует Федеральный закон 422-ФЗ (далее — Закон). Там прописаны все правила и ограничения.
Насколько легально совмещать официальное трудоустройство и самозанятость — тема этой статьи.
ИП или самозанятый? 5 ключевых отличий. Налог на самозанятых
Можно ли быть самозанятым и официально работать
Да, совмещать самозанятость и работу в найме не запрещено, но только если они не пересекаются.
Другими словами, если человек является сотрудником организации или ИП, он не может одновременно оказывать этой же организации или тому же ИП услуги в качестве самозанятого. Это прописано во 2 части 6 статьи Закона. Даже если этот сотрудник уволится, он не вправе сразу оказывать бывшему работодателю услуги по договору гражданско-правового характера. Чтобы легально перейти из наемного сотрудника в самозанятость без смены работодателя/клиента, с момента увольнения должно пройти не менее 2 лет.
Цель таких ограничений — избежать массового уклонения от налогов через перевод действующих сотрудников во внештатных самозанятых сотрудников. Кстати, такой перевод не выгоден самим работникам — в таком случае они потеряют все привилегии работы в найме (оплата больничных, гарантированный отпуск, декретные выплаты, пенсионные отчисления, оплата сверхурочных и т.п.)
Но из этого правила есть исключения. Оказывать услуги собственному работодателю нельзя, но закон не запрещает сдавать ему в аренду имущество — например, жилое помещение или автомобиль. Но учтите, что речь идет исключительно о жилой недвижимости — сдавать нежилые помещения самозанятый гражданин не может в соответствии с пунктом 3 второй части шестой статьи Закона.
Плюсы и минусы самозанятости и работы по договору
У самозанятости есть весомые преимущества:
- Возможность легализовать свои доходы. По разным оценкам, в РФ от 16 до 25 млн самозанятых граждан, из них приблизительно для 10 млн человек самозанятость — единственный источник доходов. При этом зарегистрировано пока менее 4 млн человек. Все эти люди рискуют, ведь уклонение от налогов и незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой административную и даже уголовную ответственность. Регистрация дает возможность получить кредит, хотя программы для самозанятых есть не во всех банках, а ставки немного выше, чем для наемных работников. Также это дает возможность открыто рекламировать свои услуги.
- Возможность заниматься любым делом, не запрещенным для самозанятых, и работать в удобном для себя режиме — без начальников и без необходимости каждый день ездить в офис. Самозанятость может быть монетизируемым хобби или полноценной работой/малым бизнесом — человек сам регулирует свою загрузку.
- Возможность сэкономить на налогах. Физическое лицо должно платить 13% НДФЛ со всех полученных доходов. Самозанятые платят всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами, а благодаря налоговому вычету ставки могут быть снижены до 3% и 5% соответственно.
- Уровень доходов ограничен лишь планкой 2,4 млн рублей в год.
- Стабильность — до 2028 года ставки налогов не будут увеличиваться, а самозанятые могут не бояться проверок и штрафов.
Минусы самозанятости по сравнению с работой по договору:
В чем разница между ИП и самозанятым? #самозанятый #налоги #ип #фнс #право
- Отсутствие стажа и пенсионных отчислений (при желании их можно делать самостоятельно). Для многих это плюс, но отсутствие взносов в ПФ РФ означает, что в будущем не стоит рассчитывать на пенсию.
- Отсутствие оплаты больничных листов, переработок, отпускных и т.п.
- Нельзя нанимать сотрудников.
- Нельзя работать с текущим работодателем, а также в течение 2 лет после увольнения.
Как стать самозанятым работая официально
Оформить самозанятость не сложно — это можно сделать онлайн через приложение “Мой налог” или через онлайн приложения нескольких банков. Например, в Сбербанке для этого нужно создать новую карту (можно электронную), перейти в ее настройки, найти там раздел “Свое дело” и нажать “Подключить”.
При регистрации нужно указать, в каком регионе вы зарегистрированы или ведете деятельность (на выбор), в чем заключается ваша работа. Вопросов про наличие официального трудоустройства система не задает.
После недолгой проверки вам присвоят статус самозанятого. Пробивать чеки можно в этом же приложении “Свое дело”; в следующем месяце на основании чеков вам будут считать налоги.
Таким образом, можно работать и одновременно быть самозанятым, получая дополнительный доход и выплачивая с него НПД. Но важно, чтобы эти дополнительные доходы были получены не от работодателя, на которого вы работаете в найме. Исключение — если вы не выполняете работу, а получаете доход с аренды. В таком случае арендатором может быть любой человек и организация, включая работодателя по основному месту работы.
Разработчик сайтов, фрилансер. Учился в МГУПИ города Ставрополя по специальности “Прикладная информатика в экономике”, но бросил институт на третьем курсе. Имеет опыт работы официантом, почтальоном, грузчиком.
Рассматривает сайты как источник постоянного пассивного дохода. С партнером запустил с нуля более 25 интернет-ресурсов.
Сооснователь и редактор ХитёрБобёр.ru до 2019 года, на сайте отвечал за семантическое ядро и SEO-продвижение.
Источник: hiterbober.ru
Почему самозанятость лучше неофициального трудоустройства?
Многие для снижения налоговой нагрузки или борьбы с текучкой нанимают персонал неофициально (в черную). И для нанимателя, и для сотрудника такой способ взаимодействия это большие риски: обязательства могут быть не исполнены одной из сторон, налоговая может оштрафовать и физические, и юридические лица.
При неофициальном трудоустройстве отношения нанимателя и работника (заказчика и исполнителя) не регулируются. Это значит, что исполнитель может не выполнить обязательства, украсть что-то ценное, “слить” коммерческую информацию конкурентам. Для работника риски тоже высоки: при таком типе взаимодействия права сотрудника получающего «черную» зарплату никак не защищены: нет гарантий своевременной оплаты труда и возможности обратиться в суд. Сложно получить кредит в банке из-за отсутствия статуса официальной занятости. Единственный способ взаиморасчетов это устная договоренность, но она не является гарантией вашей безопасности.
Положены и достаточно существенные штрафы: физлица уплатят от 5 до 7 тысяч рублей за нелегалов на работе; для должностного лица денежное взыскание будет более внушительным — от 35 до 70 тысяч рублей; юрлицу назначат штраф в сумме от 400 тысяч до одного миллиона рублей, при этом вдобавок могут приостановить деятельность компании на срок от 14 до 90 суток. В некоторых случаях, при особо высоких сокрытых доходах, и физическое, и юридическое лицо может понести уголовное наказание.
С целью вывести такие отношения из тени и защитить права трудящихся государство разработало специальный налоговый режим с минимальными ставками для лиц оказывающих профессиональные услуги или подрабатывающих время от времени вне основной работы. Он называется налогом на профессиональный доход (НПД) для самозанятых лиц.
Данный режим очень прост и понятен в применении, а налоговые ставки минимальны: 4% если самозанятый оказывает услугу физическому лицу и 6% с дохода при сотрудничестве с юридическим лицом. Документооборот можно вести через приложение на телефоне. И у исполнителя и у заказчика появилась возможность официального оформления взаимодействия в легальном поле без больших издержек и с получением определенных преимуществ. Заказчик документально оформляет и подтверждает понесенные расходы, оплачивает по безналичной форме труд исполнителя, а самозанятый оформляет все договоренности в договоре, подписываемом с двух сторон, получает официальный статус источника доходов и несет минимальную налоговую и административную нагрузку, связанную с отчетностью.
В области социальных гарантий, тем не менее, есть ряд нюансов. Самозанятый исполнитель получает обязательное медицинское страхование в рамках статуса. С другими социальными гарантиями дело обстоит сложнее. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы, но могут оплатить добровольные взносы на пенсионное страхование — прямо в приложении «Мой налог».
Нужную сумму за год стажа данный сервис покажет после регистрации. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатить ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.
Для того, чтобы пенсионный стаж засчитался, нужно оплатить взнос на следующий год до конца текущего. То есть, за 2022 платят в 2021, за 2023 в 2022 и т.д. Фиксированный платеж в 2022 году за 1 год трудового стажа равен 34 445 рублям. Часто возникает вопрос, каким образом самозанятым оплачиваются отпуска и больничные. На данный момент самозанятые без статуса ИП могут оплатить только пенсионное страхование, но в 2023 смогут оплачивать и социальное.
Самозанятые могут самостоятельно контролировать свою загруженность и получают оплату за результат, а не процесс работы. Это может помочь людям творческих профессий получать больше денег: архитекторы, маркетологи, IT-специалисты и многие другие зачастую совмещают основную деятельность с подработкой самозанятыми.
Об очевидных недостатках нелегальной работы мы уже рассказали. Но даже работа по ТК не всегда может быть комфортна для работника по разным причинам. Делимся личным опытом архитектора, который перешел с ТК на самозанятость:
“У меня очень плохой опыт трудоустройства по ТК. Часто отказывали в отпусках, предлагали неудобные даты в апреле или ноябре. Обращаться в трудовую инспекцию стоит, когда хочешь сжечь все мосты, поэтому я этого не делал. В повышении зарплаты отказывают, нагрузку при этом постоянно увеличивают.
Часто попадались проекты, в которых при договорном типе сотрудничества можно было бы получить в 3 раза больше. Поэтому я перешел на самозанятость и теперь с каждой компанией заключаю договор подряда. Есть минусы — завязан на проект и нет больничных. Но есть и много весомых плюсов. Графики выплат и проектов выбираю сам.
У меня как у исполнителя больше свободы, чем при работе в офисе. Можно собирать свою удобную команду, а не работать с одними людьми на одном проекте. Можно брать ряд проектов параллельно.”
Самозанятость почти ежегодно трансформируется и становится все более похожей на форму трудового взаимодействия. В то же время неофициальная работа по-прежнему не имеет никаких гарантий. Скачать приложение Мой налог и подключится к нему легко — нужно всего лишь загрузить несколько фотографий и внести свои данные. Для того чтобы оформлять официально взаимоотношения с компаниями, вести документооборот максимально удобно, контролировать и получать выплаты можно воспользоваться приложением для самозанятых, скачать Наймикс и начать искать подработку для себя.
- Юрлица и самозанятые: организация и нюансы сотрудничества
- Самозанятые в фитнес-индустрии
- Самозанятый. Быть или не быть?
Источник: naimix.ru
Является самозанятый, — трудоустроенным?
Здравствуйте, суд обязал трудоустроиться. Является самозанятый,- трудоустроенным?
Уточнение от клиента
На условном сроке, на данный момент трудоустроен. Хочу уволиться и стать самозанятым. Такое возможно?
03 марта 2021, 02:30
03 марта 2021, 02:18 , Игорь, г. Москва
Ответы юристов
Ирина Сказова
Юрист, г. Пушкино
Общаться в чате
Самозанятость не является трудоустройством.
Самозанятый — это физические лица, получающие выручку от деятельности, при ведении которой нет работодателя и работников, нанятых по трудовым договорам. Также это люди, сдающие в аренду свое имущество. Такая выручка (арендная плата) называется профессиональным доходом.
Согласно Федеральному закону от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ указанные физлица могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Для этого они должны добровольно встать на учет в налоговую инспекцию и получить соответствующий статус.
Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход, не нужно подавать заявления и лично посещать налоговую инспекцию. Регистрация происходит через интернет: 1. В приложении «Мой налог» с мобильного телефона. 2. Через личный кабинет самозанятых на сайте ФНС.
Есть три способа пройти регистрацию: 1. С помощью ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика. 2. По номеру телефона и паспорту в приложении «Мой налог». 3. По учетной записи Госуслуг (ЕСИА). Вы можете стать самозанятым не прекращая работать по основному месту работы, то есть быть самозанятым и официально работать по трудовому договору. Успехов Вам!
03 марта 2021, 02:42
Ирина Сказова
Юрист, г. Пушкино
Общаться в чате
Законом не предусмотрено обязательное указание налогоплательщиком НПД осуществляемого вида деятельности.
03 марта 2021, 02:47
Ирина Сказова
Юрист, г. Пушкино
Общаться в чате
То есть заниматься Вы можете чем угодно, кроме того, что запрещено. Перечень ограничений указанны в пункте 2 статьи 4 и в пункте 2 статьи 6 ФЗ от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ, например, на этом режиме: Вы не должны заниматься перепродажей товаров, имущественных прав; Вы не должны вести предпринимательскую деятельность, действуя в интересах других лиц в качестве агента, комиссионера, поверенного; Вы не должны иметь наемных работников; общая сумма дохода не должна превышать 2,4 млн.рублей в год.
03 марта 2021, 02:50
Екатерина Ивлиева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Игорь! Добрый день!
На условном сроке, на данный момент трудоустроен. Хочу уволиться и стать самозанятым. Такое возможно?
Игорь
До окончания испытательного срока я рекомендую Вам этого не делать по следующим основаниям.
Согласно ст. 15 ТК РФ
Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы) в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.
В силу положений п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ
2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
1) получаемые в рамках трудовых отношений;
Из совокупного анализа приведенных правовых норм следует, что лица, являющиеся плателтщиками налога на профессиональный доход (самозанятые) не являются трудоустроенными по смылу, который вкладывает в это понятие трудовое законодательство. Справку с места раьоты по требованию уголовно-исполнительной инспекции Вы предоставить не сможете.
Отсуствие трудоустройства будет являться нарушением требований, возложенных на Вам судом при применении условного осуждения, что будет «минусом» для Вас и при наличии других нарушений условий отбывания наказания будет дополнительным основанием для уголовно-исполнительной инспекции обратиться в суд сходатайством о замене условного отсуждения на реальное лишение свободы.
Если у Вас остались вопросы — задавайте, давайте их обсудим.
С уважением, Екатерина.
03 марта 2021, 03:45
Юрий Грибов
Юрист, г. Тольятти
рейтинг 8.2
Общаться в чате
1.Согласно части 5 ст.73 Уголовного кодекса РФ:
Суд, назначая условное осуждение, возлагает на условно осужденного с учетом его возраста, трудоспособности и состояния здоровья исполнение определенных обязанностей: не менять постоянного места жительства, работы, учебы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, не посещать определенные места, пройти курс лечения от алкоголизма, наркомании, токсикомании или венерического заболевания,трудиться (трудоустроиться) либо продолжить обучение в общеобразовательной организации. Суд может возложить на условно осужденного исполнение и других обязанностей, способствующих его исправлению.
2. В российском гражданском и трудовом законодательстве нет законодательно закрепленных понятий как «трудоустроиться» и «трудиться». Трудиться (трудоустроиться) -это довольно широкое понятие. Можно работать по трудовому договору, выполнять работы по договору подряда, возмездного оказания услуг, заниматься предпринимательской деятельностью в качестве ИП, ну и-, конечно, трудиться в качестве самозанятого в соответствии с нормами Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ
3.Поэтому, считаю, занимаясь деятельностью в качестве самозянятого в соответствии с указанным Федеральным законом, вы и исполняете возложенную на вас приговором суда обязанность трудиться.
4.В вашем случае оптимально поступить так- зарегистрироваться в качестве самозанятого и после этого уже уволиться с работы по трудовому договору
5.В качестве подтверждения регистрации в качестве самозанятого можете оформить справку о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (форма КНД 1122035), а также справку о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход ( форма КНД 1122036)-Письмо ФНС России от 05.06.2019 N СД-4-3/10848 «О справках по налогу на профессиональный доход». Справки вы можете сформировать в электронном виде в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на сайте www.npd.nalog.ru,
6.Соответственно, указанные справки в качестве подтверждения того, что вы трудитесь в качестве самозанятого, вы в любое время можете представить при необходимости в УИИ.
Источник: pravoved.ru