Чем отличается сп от ИП

Тема совместных закупок волнует очень многих. Это вполне естественно для людей – хотеть получать товар за меньшие деньги, по оптовым ценам. И если для этого нужно объединиться в группу, то это не проблема. Так что такое совместные покупки в интернете? И насколько это может быть выгодно?

Для того чтобы понять, как работают СП, нужно знать соответствующую терминологию.

Немного терминов

На большинстве страниц СП организаторы прописывают одни и те же условия (или максимально схожие). Все участники пользуются одними терминами. Но человеку, который впервые окунулся в тему совместных покупок, иногда бывает сложно разобраться.

Итак, основные понятия и термины, которыми пользуются на сайтах совместных покупок:

• Совместная покупка (СП) – процесс покупки товаров по оптовым ценам у производителей и компаний-оптовиков. Из-за больших объемов стоимость продукции будет существенно ниже рыночной.
• Организатор – человек, который создает страницу СП, определяет категорию товаров, на которые будет собирать покупателей, находит поставщиков и руководит самим процессом закупки. То есть организатор – это посредник между оптовиками и всеми остальными покупателями.
• Бренд (поставщик) – торговая марка, компания или поставщик, продукция которого идентифицируется по определенным признакам из других товаров той же категории.
• Организационный сбор – процент от товара или фиксированная сумма, которую организатор берет с каждого покупателя за оплату доставки, хранения, телефонных разговоров с оптовиком и т. д.
• Участник закупки – человек, который принимает участие в СП. Каждый участник СП должен ознакомиться с правилами их проведения и строго им следовать.
• Минималка – фиксированная минимальная сумма, на которую поставщик отпускает товар по оптовой цене.
• Размерный ряд – обувь или одежда одного артикля, но разного размера. Оптовики часто отпускают товар по привлекательной цене только рядами.
• Пункт выдачи – место передачи товара.
• Пристрой – выкупленные товары, от которых отказались заказчики, и теперь их предлагают остальным участникам СП.
• СТОП – термин, который говорит, что минималка или размерный ряд собраны, и можно приступать к оплате. Слово «СТОП» означает, что от покупки уже нельзя отказаться, иначе есть риск подвести других участников.

Разница между ИП (ФОП) и Sp. z o.o. (Компания).

Как это работает

Что такое «организатор совместных покупок», вы теперь представляете. По сути, это человек, который организует закупку на любой доступной площадке и отвечает за сбор денег и заказ товара. Фактически, это тот, кто получает больше всего выгоды. Ведь никто на самом деле не знает, куда идут эти 25-30% — на расходы или на оплату услуг времени самого организатора.

API SP, API SP RC, ILSAC GF6, GF6A, GF6B Новые допуски моторных масел. Что это значит? #Anton_mygt

Что такое совместные покупки – СП? Все этапы работы организатора с участниками выглядят так:

1. Открытие закупки на странице, полная информация о сроках ее проведения, ценах, условиях и т. д.
2. Участники выбирают товары и информируют об этом организатора. Он ведет учет всего заказанного.
3. Как только минималка или размерный ряд собраны, организатор командует «СТОП», и каждому заказчику еще раз дублирует информацию о товаре, ценах и условиях.
4. Участники СП подтверждают правильность заказа и свою готовность оплатить.
5. Организатор делает предварительный заказу поставщика, и предлагает альтернативные варианты участникам, если чего-то нет в наличии.
6. Организатор сообщает сроки сбора денег и способы передачи.
7. Организатор оформляет заказ. По мере ожидания он сообщает участникам, где находятся их товары (сортировка, перевозка, на складе и т. д.).
8. После того как товар пришел, организатор сообщает, где и когда его можно забрать. При этом если требуется, производится окончательный расчет.

Часто участники СП видят одну цену в каталоге, а по факту им приходится платить больше. Это называют оргсбором. Что такое организационный сбор в совместных покупках? Это расходы, которые организатор понес при оформлении и доставке заказа. Сюда могут входить оплата услуг транспортной компании, телефонных разговоров, бензина, если нужно забрать посылки со склада и т. д. Не секрет, что организаторы берут определенный процент себе – как компенсацию за потраченное время.

Площадки

Что такое совместные покупки? Для организатора это способ заработка. Для участника СП – это хороший вариант купить нужные товары по оптовым ценам. Если все стороны процесса, в том числе и поставщик, и транспортная компания, будут действовать добросовестно, то выгоду получат все.

Есть несколько площадок, где могут взаимодействовать организатор и участники СП:

• Специализированные сайты СП.
• Группы в соцсетях.
• Отдельный сайт.

В последнее время конкуренция в сфере СП усилилось. По сути, так можно начать свое дело с минимумом вложений. Но из-за конкуренции раскрутить собственную СП стало очень сложно, даже если предлагать выгодные условия. Как показала практика, заказы начинают формироваться в группах СП в соцсетях, где есть не менее 5000 подписчиков.

Кроме того, покупатели предпочитают хорошо оформленные сайты, с большим выбором, с удобно оформленными товарами и понятной логистикой.

Условия СП

Для того чтобы понять, что такое совместные покупки в интернете, нужно подробно ознакомиться с условиями СП. Обычно на соответствующих страницах можно прочитать информацию такого рода: «Организатор – это не продавец. Мы точно так же заказываем товар вместе с вами, следовательно, все претензии по качеству товара и риски, связанные с тем, что посылка не дойдет, несут все участники в одинаковой степени».

Фактически это означает, что в случае брака организатор может отказаться выступать в роли посредника между заказчиком и продавцам. И ему придется самостоятельно возвращать товар ненадлежащего качества. Хотя большинство добросовестных организаторов берут эти проблемы на себя.

Тогда как от пересорта (тот же артикль, но другой цвет) отказаться нельзя. Как и нельзя отказаться от товара на любой стадии покупки, даже до уплаты денег, иначе есть риск попасть в черный список. И это справедливо, ведь такой заказчик подводит остальных участников.

Нужно отметить, что в некоторых случаях организаторы лукавят. Для того чтобы это понять, нужно еще раз вспомнить, что такое орг сбор в совместных покупках. Практически на всех страницах СП указано, что это средства на компенсацию расходов организатора. Информация как бы служит подтверждением, что организатор закупки не является частным предпринимателем и не имеет доходов с этой деятельности. Это своеобразное оправдание перед налоговой службой.

Однако ни для кого не секрет, что такое совместные покупки. И как зарабатывать на них, все знают. Когда человек является организатором, другие участники не могут контролировать, как, сколько и куда он расходует деньги. И какой процент оставляет себе. Более того, многие организаторы СП становятся ИП и добросовестно платят налоги.

А значит, участников вводят в заблуждение, и они имеют дело не сайтом совместных закупок, а с интернет-магазином, возможно, с чуть более доступными ценами. Но при этом условия покупки товара на таком ресурсе остаются очень строгими, то есть никаких возвратов и никаких задержек с оплатой.

Если же заказ чем-то не угодил, то существует каталог «пристрой». Что такое «пристрой» в совместных покупках? Это вещи, которые выкупили, но не забрали или они не подошли заказчикам по цвету, размеру фасону и т. д. Такой товар выставляют в отдельный каталог и продают либо по закупочной цене, либо — с согласия владельца — по еще более низкой цене. Как только вещь купят, организатор возвращает деньги владельцу.

Выбор товара

Категорию товаров и поставщиков выбирает организатор. Как показала практика, быстрее всего заказы формируются в разделах «обувь» и «одежда». Если брать какую-то узкоспециализированную категорию, то нужно набирать в разы больше участников для формирования заказа. Работает это так: одежду заказывает, допустим, каждый 200-й участник, а лыжи или коньки – каждый 1000-й, и только в сезон. Однако в узкой специализации может быть меньше конкурентов.

Оплата

Что такое совместные покупки? Это когда организатор собирает деньги со всех участников СП и делает заказ у оптовика. Большинство компаний-поставщиков предпочитает предоплату или внесение 50% от всей суммы. Так что организатор всегда собирает деньги заранее, так как не хочет или не имеет возможности вкладывать свои.

Более того, организаторы часто собирают до формирования заказа все 100% оплаты, даже если поставщики согласны на погашение счета при получении. Делается это для подстраховки, чтобы в случае отказов участников не остаться с невыкупленными вещами или выкупленными, но не пристроенными.

Где забирать заказ

Место выдачи товара определяется по договоренности. При небольших объемах передача может происходить из рук в руки, то есть при личной встрече организатора и участника. Иногда организаторы СП развозят вещи, особенно крупные, по адресам и берут за это соответствующую плату. Но при больших объемах это становится очень неудобным. Поэтому многие руководители СП обращаются за помощью к ЦВЗ.

Что такое ЦВЗ в совместных покупках? Это центр выдачи заказов – централизованный склад, на который организаторы отправляют посылки, а заказчики получают.

Услуги ЦВЗ – платные. Как правило, это 15-20 руб. в неделю за небольшой пакет

Риск для покупателя

Что такое совместные покупки? Это риск для участника:

• Отдать свои деньги мошеннику с привлекательной страницей в соцсетях.
• Получить товар ненадлежащего качества.
• Получить товар иного цвета без возможности отказаться.
• Заказанная вещь не подойдет по цвету и фасону.

Фактически участник СП рискует на сумму заказа.

Риск для организатора

Для организатора риски куда выше. Вот список материальных потерь, с которыми можно столкнуться при организации СП:

• Затраты на создание своей страницы.
• Продвижение страницы.
• Закупка товара на собственные средства, чтобы добить минималку или размерный ряд.
• Утеря посылки транспортной компанией.
• Брак, пересортица, возвраты от заказчиков.

Несмотря на то что организаторы страхуют себя и прописывают в условиях, что товар вернуть нельзя, некоторые заказчики умудряются настоять на своем. К нематериальным, но существенным затратам можно отнести и время, потраченное на отладку процесса, и организацию каждой совместной закупки.

Выгода для покупателя

Что такое совместные покупки? Это прямая выгода для покупателя. Он может приобрести товар на 10-30% дешевле, чем в розничном магазине. Некоторые люди таким образом заказывают одежду, обувь и другие вещи из-за границы. А это те вещи, которые в нашей стране продают с накруткой 200-300%.

Выгода для организатора

Для организатора выгода еще существеннее. Все дело в том, что он может получать деньги сразу из нескольких источников:

• Комиссия с участников СП. Обычно составляет 5-7% от суммы, с расходами – 15-30%.
• Ребейт-сервисы. Если заказы проходят через эти площадки, то покупателю возвращается часть средств.
• Возврат денег от банка (кэшбэк) при совершении покупок по карте. Могут вернуть 0,5-2%. Но как правило, это аукционные предложения для повышения лояльности клиентов с ограниченным периодом.
• Бонусные программы от поставщиков. Помимо оптовой цены, постоянному заказчику или партнеру компании могут дать скидку в 5-15%. Она также вся идет в карман организатора.

Так что СП выгодны всем участникам процесса. Но в этой деятельности есть и свои риски, и их тоже нужно учитывать.

Источник: fb.ru

Совместные покупки: налоги платить обязательно!

Раньше налоговое ведомство мало интересовали совместные закупки. Но в последние годы обороты на этом рынке резко возросли, поэтому пройти мимо такого «пирога», не откусив свой кусочек, налоговики уже не могут. И если вы организуете совместные покупки, налоги придется заплатить. Только как все это устроить правильно, чтобы и не задолжать государству, и себя не обидеть?

Прежде чем вести речь о налогообложении, давайте подробно разберем смысл совместных покупкок и шаги, которые существуют в этом процессе. А затем взглянем на него с позиции уплаты налогов.

Что такое совместные покупки?

Совместные покупки (закупки) – это принцип организации покупки, когда несколько физических лиц объединяются в группу для приобретения товаров напрямую у производителя или оптового поставщика (варианты – на онлайн-аукционе, в интернет-магазине) по оптовым ценам.

Обязанности организатора закупки:

• выбирать ассортимент товаров;
• искать поставщиков;
• собирать заказы и оплату от покупателей (участников закупки);
• оплачивать товар поставщику, забирать его и передавать покупателям.

Организатором может быть физическое лицо или организация. За организацию закупки и компенсацию понесенных затрат организатор получает организаторский процент (оргпроцент, орг%, сбор). Его величина обычно 10-20% от цены закупки товара. Обычно покупатели кооперируются для закупок на тематических форумах, специализированных сайтах, в социальных сетях.

За счет небольшой величины организаторского процента, конечные цены для покупателя оказываются более выгодными, чем при покупке в розничном магазине.

Совместные закупки: налоги – платить!

Для начала определимся, является ли деятельность по организации совместных покупок предпринимательской деятельностью. Ведь если это не предпринимательство, то и регистрироваться не придется.

Определение предпринимательской деятельности дает ст. 2 ГК, выделяя такие характерные признаки:

• самостоятельная деятельность
• наличие риска;
• систематическое получение прибыли.

Если организатор осуществляет совместные закупки на регулярной основе, или как говорят, систематически (это 2 и более раза в течение календарного года), то деятельность является предпринимательской. Поэтому необходимо встать на учет как ИП, либо зарегистрировать организацию.

Если организация совместной закупки носила разовый характер, то регистрироваться не нужно. Однако с полученного дохода налог (НДФЛ) заплатить все равно придется – по ставке 13%, а также подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по итогам календарного года.

Как зарегистрироваться?

Допустим, вы на регулярной основе организуете совместные закупки, и встал вопрос о регистрации. Обычно в качестве организационно-правовой формы выбирается ИП. Чтобы зарегистрироваться, необходимо указать код ОКВЭД. Однако такого кода с названием «совместные закупки» мы в классификаторе не найдем. Какие же нам подойдут?

Выбор кодов будет зависеть от того, в какой форме будет оформлена деятельность – как торговля (купил-продал) или как агентские отношения (закупка в интересах покупателя):

47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет

47.91.1 Торговля розничная по почте

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет

47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков

47.99.1 Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой

Если для своей деятельности вы создаете сайт, который используется как площадка для организации закупок, то вам пригодятся коды:

63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

63.12 Деятельность web-порталов

Также вам потребуется открыть расчетный счет в банке, на который будут поступать денежные средства от покупателей. Почему опасно использовать личный счет, читайте здесь.

Торговля через интернет и посреднические услуги на ЕНВД не переводятся, поэтому как режим налогообложения выбирается общая система (ОСНО) или упрощенная (УСН). Более популярна упрощенная система, в которой можно выбрать один из двух объектов налогообложения – «доходы» (ставка 6%) и «доходы-расходы» (ставка 15%).

На сайте организатора закупок вывешивается договор-оферта, где прописываются все условия участия в закупке и процесс подачи заявки).

Теперь поговорим о том, как чаще всего на практике организуются совместные покупки с точки зрения налогообложения.

Вариант первый – розничная торговля

Вы покупаете товар, а затем продаете его с наценкой конечным покупателям – это торговля. Поскольку ваши покупатели производят закупку для личных нужд, то торговля является розничной. Оптимальный выбор с точки зрения налогообложения – УСН с объектом «доходы-расходы», ставка – 15% с разницы между доходами и расходами.

ИП Петрова – организатор совместных закупок в г. Тамбов, работает на УСН с объектом «доходы-расходы», имеет расчетный счет в банке.

10 января на своем сайте она открыла закупку на приобретение партии постельного белья производства ООО «Постелюшка» г. Иваново (на ОСНО). Минимальный объем партии – 20 комплектов постельного белья. Стоимость партии 23 600 руб. (оптовая цена 1 комплекта – 1180 руб.).

Петрова делает наценку (организаторский процент) в размере 20%. Для конечных покупателей, таким образом, стоимость приобретения 1 комплекта составит 1416 руб.

К 15 января объявлен Стоп закупки, поскольку набрано необходимое число заявок. Пусть это 20 участников закупки, каждый из которых заказал по 1 комплекту.

16 января Петрова направила заказ ООО «Постелюшки» на приобретение 20 комплектов белья. В тот же день ей был выставлен счет на оплату. Петрова объявила сбор денежных средств для участников закупки. Деньги были перечислены ей на расчетный счет каждым из участников.

Теперь немного прервемся и скажем о моменте признания доходов на УСН. На этом режиме налогообложения действует кассовый метод признания доходов и расходов. Доходы признаются в день получения денежных средств – в нашем примере это поступление авансов от покупателей на расчетный счет Петровой.

Если Книга учета доходов и расходов ведется предпринимателем вручную, то возможно занесение фамилии каждого покупателя, например:

17.01 (банковская выписка) Получен аванс от Ивановой И.И. за комплект постельного белья – 1416 руб.

При ведении учета в программах (1С: Бухгалтерии, онлайн-бухгалтериях) заносить ФИО каждого покупателя невозможно, да и не имеет смысла. Поэтому на практике заводится «физическое лицо», от которого и оформляется приход. Если есть несколько приходов от физлиц в один день, то их можно отразить одной строкой. Приходы в разные дни отражаются отдельными строками – по датам. Это особенно важно на границах кварталов и лет.

Продолжение примера

К 20 января все авансы от покупателей собраны и Петрова перечисляет деньги ООО «Постелюшки». Поставщик в тот же день отгружает партию товара. Заказ отправляется Петровой через ООО «Транспортная компания», слуги которой она 20 января оплатила с расчетного счета в сумме 1500 руб. (без НДС).

22 января Петрова получает свою партию товара, накладную на нее. Компания-перевозчик предоставляет акт.

Услуги по перевозке оплачены и оказаны, поэтому можно отразить их в составе расходов, сделав запись в КУДиР:

22.01 (акт, платежное поручение) Перечислено ООО «Транспортная компания» за услуги по перевозке партии постельного белья – 1500 руб.

25 января производится выдача товаров покупателям. Лучше всего, если факт и дата передачи товаров будет где-то зафиксированы. Например, можно составить накладные в 2 экземплярах для каждого покупателя (один для продавца, другой для покупателя).

После передачи товаров можно отразить в учете расходы на товары:

25.01, накладная для покупателя) Передан комплект постельного белья Ивановой И.И. – 1000 руб.

25.01 (платежное поручение, накладная поставщика, счет-фактура) Отражен НДС по приобретенным товарам – 180 руб.

В нашем примере поставщик – ООО «Постелюшки» работает на общем режиме налогообложения, поэтому если есть счет-фактура, то мы в КУДиР выделяем НДС отдельной строкой. Если поставщик на УСН, то этой строки в книге не будет.

Что у нас вышло в итоге:

доходы Петровой – 28 320 руб.

расходы на товары – 23 600 руб.

расходы на перевозку – 1500 руб.

доходы-расходы = 3220 руб.

единый налог: 3220 * 15% = 483 руб.

У предпринимателя могут быть и другие расходы, которые можно учесть. Например, на приобретение канцелярских товаров, на оплату хостинга для сайта, ведение бухгалтерского учета (если ведет сторонняя фирма), курьерских услуг, выплату заработной платы и т.п. Полный перечень расходов, которые можно учесть на УСН, приведен в ст.346.16 НК.

Кроме того, в расходах можно учесть и страховые взносы, который ИП платит на себя. Какую величину они составляют читайте здесь.

Закупки как контрабанда?

Движение «совместных покупок» зародилось как приобретение товаров на иностранных интернет-площадках. Такие товары ввозятся в страну в виде посылок и растаможиваются для личного использования, а не для предпринимательской деятельности.

Налицо – экономия на таможенных платежах и НДС. Невозможно поголовно поймать всех за руку на подобных нарушениях, однако есть риск, что налоговые инспекторы на признают расходы по товарам, ввезенным с нарушениями таможенного законодательства. Будьте осторожны!

В следующей статье мы поговорим, как отражать в учете ИП операции, если совместные закупки проводятся по варианту агентских отношений.

Если вам нужна консультация по бухгалтерскому учету и налогообложению совместных покупок, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я еще могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

Источник: buh-v-seti.ru