После регистрации ИП необходимо встать на учет в Пенсионном фонде РФ (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС). Для этого в данные организации подаются заявления о постановке на учет и копии документов, подтверждающих регистрацию ИП. По результату вы получаете уведомления о постановке с присвоенным регистрационным номером, данный номер указывается в отчетности ИП.
Что ждет ИП после регистрации
- Расчетный счет – открывается бизнесменом по-необходимости для безналичных расчетов с клиентами. Это право, а не обязанность. Уведомлять органы ФНС не надо.
- Печать – ее наличие также не является необходимостью. Но если бизнесмену кажется, что наличие печати придает ему солидности и дополнительно защитит документы, то изготовить он ее сможет без проблем.
- Немного другая ситуация с контрольно-кассовой техникой. Согласно российскому законодательству, ИП осуществляющие расчеты с применением наличных денежных средств или платежных банковских карт, обязаны ее использовать. Однако и в данном случае существуют исключения. Например, если ИП оказывает услуги населению на УСН, то он может и не иметь аппарат, но должен выдать покупателю бланк строгой отчетности.
После открытия ИП вы также обязаны сдавать все необходимые отчеты и вести бухгалтерию, пусть и в облегченном варианте. Помните, что учитывать надо каждое действие в бизнесе, поэтому не теряйте договора, акты, накладные, платежные документы и т.д. В конце года обычно сдаются бухгалтерские отчеты.
Что делать дальше после открытия ИП в 2023 году, пошаговая инструкция
Кроме того, есть дополнительный взнос на пенсионное страхование, который платят только те ИП, чей годовой доход превысил 300 000 рублей. Взнос рассчитывается, как 1% от дохода свыше этого лимита. Например, если предприниматель заработал 1 млн рублей, то дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000) * 1%) 7 000 рублей.
Для сельхозпроизводителей предусмотрен дополнительный специальный режим — ЕСХН. Срок для внесения изменений в ЕГРИП — 3 рабочих дня с момента изменения сведений.
Предлагаем статью на тему: «Сколько ип не платит налоги после открытия» с понятными комментариями и выводами. С случае возникновения вопросов и для актуализации данных на 2023 год вы можете обратиться к дежурному консультанту.
Знаете ли вы хорошего юриста по корпоративному праву
Сколько ип не платит налоги после открытия | 2023 год
- работников Компании, а также субъектов, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера;
- кандидатов на замещение вакантных должностей в Компании;
- клиентов ООО Юридическая компания «Старт»;
- пользователей сайта ООО Юридическая компания «Старт»;
После регистрации ИП необходимо встать на учет в Пенсионном фонде РФ (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС). Для этого в данные организации подаются заявления о постановке на учет и копии документов, подтверждающих регистрацию ИП. По результату вы получаете уведомления о постановке с присвоенным регистрационным номером, данный номер указывается в отчетности ИП.
Что делать после открытия ИП в 2023 году? | Двитекс
Проще всего вам прийти в офис альфабанк ( или оставить заявку у них на сайте ) на открытие Р/С! Там у них есть сервис, который посчитает налоги за вас, а так же удержит этот налог от вашего дохода и перечислит в налоговую. Оплатит все страховые и пенсионные взносы. + Много доп плюшек получите от Альфа банка.
Этот государственный орган защищает права потребителей-физических лиц. Но без решения этих вопросов даже старт вашего бизнеса будет затруднен или невозможен.
При каком доходе стоит открывать ИП?
Я работаю дизайнером на фрилансе, делаю шаблоны для соцсетей небольших компаний. В среднем в месяц зарабатываю 25 000 рублей, платят мне на личную карту.
Переживаю, что мной может заинтересоваться налоговая, но пока кажется, что я маловато зарабатываю, чтобы легализоваться. Подскажите, стоит ли при моем доходе оформлять ИП?
Отвечает Елена Теленова, главный бухгалтер компании «Золотой телец». Записалa Светлана Дучак, редактор.
В законе всё строго: за бизнес без регистрации ИП есть штрафы от 500 рублей. Еще могут насчитать налог по общей системе — 13% с прибыли и 20% НДС, — а могут и срок дать до пяти лет. Если доход больше девяти миллионов рублей, штрафы вырастают до полумиллиона рублей. Но это в законе, а как будет в жизни — вопрос везения.
Подробнее о наказаниях мы писали в «Деле».
Что будет за работу без ИП
Может быть, вам повезет, и налоговая никогда не узнает, или узнает и оштрафует на 500 рублей, но мы советуем не рассчитывать на везение и легализовать доходы. Тем более что регистрация ИП — не единственный способ.
Легализовать доходы можно и без ИП
ИП с небольшим доходом больше всего тратит на фиксированные взносы — они идут на пенсию и бесплатную медицину. В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали. Необязательно отдавать всё сразу, можно платить частями — каждый месяц по 3020 рублей. Если бюджет это позволяет, можно открыть ИП.
Но быть ИП — не единственный способ легализовать доходы. Еще есть самозанятость, второе название НПД — налога на профессиональный доход. Самозанятые платят налоги через мобильное приложение, не сдают декларации и не платят взносы, при этом их работа легальна.
Если вы зарабатываете по 25 000 рублей в месяц, в год выходит 300 000 рублей. Чтобы понять, стоит ли открывать ИП при таком доходе или лучше быть самозанятой, сравним расходы.
Сравнивать будем ИП на упрощенке «доходы» и расходы на самозанятости. ИП на упрощенке «доходы» платит 6% с доходов и взносы, а самозанятые — 6% с доходов от юрлиц и 4% с доходов от физлиц, без взносов. Считаем, что оба работают только с юрлицами, поэтому не берем в расчет траты на кассу.
Календарь для упрощенки 6%
Упрощенка на 6% — самая простая форма для ИП. Главное — запомнить: четыре раза платить налоги, минимум — один раз взносы, и один раз сдавать декларацию. В этих датах легко запутаться, особенно, если вы только недавно открыли ИП. Поэтому мы собрали для вас инструкцию с календарем. Она подходит предпринимателям на упрощенке 6% и без сотрудников.
Если вы только думаете открывать ИП, держите инструкцию «Как открыть ИП за час».
А если хотите подробности об упрощенке — у нас есть подробная статья: об ошибках, как платить меньше шести процентов и кому не подходит упрощенка.
Документы
Для налоговой вы готовите два документа: налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов. Декларацию надо сдавать всегда, даже если не было дохода. А книгу только вести, сдадите, если налоговая попросит.
Налог
На упрощенке 6% ИП платит налог с дохода. Формула такая: весь доход умножаете на 6%, и готово.
Бесплатная бухгалтерия от Модульбанка
Например, у предпринимателя Артура доход за квартал — 300 000 руб. Его квартальный налог — 18 тыс руб. или 300 тыс. * 0,06. Бывает, что налоговую ставку для определенных видов деятельности делают меньше, это зависит от региона. Такую информацию нужно искать на сайте налоговой, а для уверенности — посоветоваться с бухгалтером и отправить запрос в налоговую.
Взносы
Кроме налога, вы платите взносы. Они нужны, чтобы вы могли получить обязательную пенсию и бесплатно сходить к врачу. Эти взносы называются страховыми.
Взносы бывают фиксированные и дополнительные:
Фиксированные взносы
Взнос за полный 2021 год — 40 874 руб., за 2022 — 43 211 руб.
Дополнительные
Размер зависит от дохода. Взнос — это 1% с дохода больше 300 000 рублей
По закону фиксированный взнос надо заплатить до 31 декабря, а дополнительный — до первого июля следующего года. Необязательно платить в эти даты, можно платить в течение года и экономить на налогах.
Как сэкономить
На налоге можно и нужно правильно экономить, и для этого не надо уходить в тень, достаточно платить страховые взносы. Экономия за счет взносов — емкая тема, поэтому пока описываем кратко.
Можно вычесть оплаченные взносы из начисленного налога к оплате. Если работаете без сотрудников, вы уменьшаете налог на всю сумму взносов: сколько заплатили, на столько меньше налог, переплата налог не уменьшит.
Возвращаемся к Артуру. Его налог за первый квартал — 18 тыс. руб.
Артур не переводит деньги за налоги, а выплачивает часть взноса, те же 18 тыс. руб. Получается, фиксированный взнос сократился, и в конце года меньше платить, при этом Артур погасил налог в 18 тыс. руб.
На взносах можно сэкономить двумя способами: заплатить авансом все взносы сразу или рассчитывать взносы каждый квартал.
В январе 2019 года Артур заплатил фиксированные взносы за год — 36 238 руб.
За первый квартал Артур заработал 300 тыс. руб., его налог — 18 тыс. руб. Артур ничего не платит, потому что уже выплатил взнос.
Во втором квартале Артур заработал еще 100 тыс. руб., налог — 6 тыс. руб. Это укладывается в оплаченные взносы, Артур ничего не платит.
Главное — не платить взносы после периода, в котором хотите уменьшить налог. Если вы сокращаете налог за первый квартал, взнос надо заплатить в срок с 1 января по 31 марта. Позже уменьшить налог за первый квартал не получится.
Где платить
Для оплаты налогов и взносов никуда ходить не надо. Вы можете заплатить через сайт налоговой или через свой расчетный счет. Для ИП на упрощенке 6% в Модульбанке работает бесплатная бухгалтерия: бухгалтер сам подготовит платежку, вам останется нажать кнопку для оплаты, и все.
Постоянно: вести книгу учета доходов
Записывать надо все поступления. Неважно, как вы их получили: переводом на счет, на карту или наличными. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Получили в понедельник от клиента тысячу рублей, записываете понедельник.
Вы сдаете книгу только по просьбе налоговой. Кажется, о книге можно забыть, но это рискованно. Налоговая вправе оштрафовать на 10 000 руб. и больше. Поэтому надежнее все-таки ее вести.
31 марта: заплатить взносы
До конца первого квартала вы платите фиксированный взнос. Это необязательный платеж, но вы можете заплатить, чтобы уменьшить налог на сумму взноса.
Можно платить любую часть, хоть весь взнос авансом, хоть часть — четверть от взноса, это 9060 руб. Налог можно уменьшить только за прошедший квартал в пределах начислений.
25 апреля: налоги
Ваш первый налог за год — налог за первый квартал. Вы считаете доход с 1 января по 31 марта, при этом у вас почти весь апрель на оплату. Налоговая должна получить деньги до 25 апреля.
Если платили страховый взнос в первом квартале, вы вычитаете взносы из суммы налога и платите то, что осталось.
Например, ваш налог 9100 руб., вычитаете 9060 руб., остается заплатить 40 руб.
1 июля: взносы
Последний день для оплаты взноса в первом полугодии — 1 июля. Если вы уже заплатили весь взнос и еще не выбрали его в счет налогов, платить ничего не надо. Если платите взносы раз в квартал, можно оплатить еще часть — 9060 руб.
Вы по-прежнему не обязаны платить, но здорово, если заплатите. Тогда получится вычесть взнос из налога за полугодие и немного сэкономить.
25 июля: налоги
Вы платите налог за полугодие, последний срок — 25 июля. Формула расчета такая: сложить доход за первое полугодие, посчитать налог, вычесть из него оплаченный налог за первый квартал и то, что осталось, заплатить.
Следите за руками:
Артур за первый квартал получил 300 тыс. руб. и заплатил налог, за второй — получил еще 200 тыс. руб. Теперь он рассчитывает полугодовой налог.
Налог за полугодие — 12 тыс. руб. Артур считает так:
- полугодовой доход — 500 тыс.;
- налог за полгода — 30 тыс.;
- оплаченный налог — 18 тыс.;
- остаток для оплаты — 12 тыс. руб., или 30 тыс. руб. минус 18 тыс. руб.
Налог за полугодие тоже можно сократить на сумму взносов, но только если вы уже их заплатили.
30 сентября: взносы
Если вы заплатили взносы авансом, вы ничего не платите. А если нет, с вас еще часть страховых взносов. Это если вы решили сэкономить на налоге за девять месяцев, но платить не обязательно.
25 октября: налоги
Срок оплаты налога — до 25 октября. Для расчета вы считаете доходы за девять месяцев, считаете налог, вычитаете оплаченный налог и платите то, что осталось.
Не забудьте еще вычесть часть страхового взноса, если платили до этого.
31 декабря: взносы
В конце года — срок для страховых взносов. Вот сейчас платить обязательно.
Вы платите полную сумму, если не разбивали взносы на части — 36 238 руб. Платить надо, даже если ИП за год не получал доход.
Или вы платите не весь взнос, а часть, если платили взносы до этого.
Платим 1% взносов
1 июля следующего года: взносы
Если годовой доход ИП больше 300 тыс. руб, ИП платит дополнительные страховые взносы — это 1% от суммы свыше лимита.
Срок оплаты дополнительного взноса — первого июля следующего года. Если вы отчитываетесь за 2021 год, вы платите дополнительный взнос до первого июля 2022 года.
30 апреля следующего года: налоги и декларация
За начало следующего года надо сделать две вещи: заплатить налог за год и сдать декларацию. Последний срок — 30 апреля.
Годовой налог считается по такой же формуле: из годового налога надо вычесть оплаченные налоги и взносы.
Кроме налогов понадобится еще декларация. Если бы Артур из нашего примера ничего не заработал за год, всё равно пришлось бы сдавать декларацию, она называется — нулевая.
Платим 1% взносов
Если вы предприниматель на упрощенке с объектом «доходы» и получаете больше 300 тыс. руб. в год, вам нужно оплатить дополнительный страховой взнос. Это 1% от дохода свыше трехсот тысяч.
Оплатить взнос за 2021 год нужно до 1 июля 2022 года. Расскажем, как рассчитать дополнительный взнос, куда и как его платить.
Эксперт — Марина Калмыкова, продакт-менеджер Модульбухгалтерии. Записалa Ирина Усиченко, шеф-редактор.
Что это за взносы
Индивидуальные предприниматели платят налоги и взносы. Взносы называют страховыми: они нужны, чтобы бесплатно сходить к врачу по медполису и получать пенсию в старости.
Страховые взносы делятся на:
- фиксированный взнос для всех ИП, он не зависит от размера дохода. Нужно оплатить не позднее 31 декабря текущего года — одной суммой или разбить, например, по кварталам;
- дополнительный взнос — если доход больше 300 тыс. руб., это 1% с дохода. Его нужно платить не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. При этом есть максимум, больше которого взнос не может быть, даже если доходы очень большие. Максимальный взнос составляет:
- за 2021 г. — 259 тыс. руб.;
- за 2022 г. — 275 тыс. руб.;
- за 2023 г. — 293 тыс. руб.
Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.
Что считают доходом
На упрощенке 6% доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет, без вычета расходов.
Деньги, которые пришли на счет и в кассу наличными, — ваш доход, с него надо платить налог.
Налог не платят:
- с пополнений личными деньгами,
- займов,
- залогов,
- кредитов или банковских гарантий,
- платежей за возврат от поставщиков,
- возвратов от налоговой, если заплатил слишком много,
- целевого финансирования (гранты ).
Все об упрощенке 6%
Допустим, за год от клиентов пришло 600 тыс. руб. дохода, а еще 20 тыс. руб. предприниматель вносил на свой счет сам, когда не хватало на покупку материалов. Платить налог всё равно нужно с 600 тыс. руб. Если вы принимаете наличные, вы должны пробить кассовый чек.
Как рассчитать взнос
Дополнительные взносы считают по формуле: (Доход ИП − 300 тыс. руб.)*1%. Весь доход ИП за год — 600 тыс. руб. Взносы к уплате: (600 тыс. руб. − 300 тыс. руб.)*1% = 3 тыс. руб. Эту сумму нужно заплатить до 1 июля следующего года.
Куда и как платить
Чтобы оплатить дополнительные взносы, можно выбрать один из вариантов: заполнить в личном кабинете своего банка квитанцию для оплаты или сформировать платежку на сайте налоговой. Сервис налоговой удобен тем, что уже не запутаешься в КБК, реквизитах. Нужно вбить только ИНН плательщика, имя и адрес.
Как платить меньше
- если у вас объект «доходы», уменьшите на них налог (авансовый платеж) при УСН в зависимости от того, есть у вас работники или нет;
- если у вас объект «доходы минус расходы», включите их в расходы по УСН.
Если вы платили налог и взносы в течение календарного года, вы можете сэкономить. Но даже если позже — ничего страшного, эти суммы все равно будут учтены для расчета налога за следующий год.
Стоит ли переезжать в Удмуртию, чтобы платить 1% налогов
Кроме страховых взносов предприниматели платят налог. В нашем случае на УСН — 6% с доходов ИП. Хорошая новость, что этот налог можно погасить за счет взносов. Если предприниматель работает без сотрудников в штате, он уменьшает налог на всю сумму страховых взносов. ИП с работниками может понизить налог до 50%, не больше.
Вот как это работает:
- Весь доход ИП за год — 600 тыс. руб. Сотрудников нет.
- Налог с дохода за год 36 тыс. руб.: 600 тыс. руб.*6%
- Фиксированные взносы за 2021 год: 40 874 руб.
- Дополнительные страховые взносы — 3 тыс. руб.: (600 тыс. руб. − 300 тыс. руб.)*1%
- ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 40 874 − 3 000 получается 0 руб. к оплате.
- Выходит, что оплатить нужно не 36 тыс. руб., а 0 руб.
Бесплатная бухгалтерия от Модульбанка
Если ИП платит налог каждый квартал, то уменьшается налог на взносы, которые оплатил в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.
- За первый квартал 2021 налог предпринимателя 5 тыс. руб.
- В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов 3 тыс. руб.
- Налог к оплате — 2 тыс. руб.: 5 тыс. руб. − 3 тыс. руб.
За 2021 год предприниматель заработал 370 тыс. руб. Его налог — 22,2 тыс. руб.
- Налог он платит поквартально: 3,4; 7.5; 8,9 и 2,4 тыс. руб.
- Фиксированные взносы ИП за год всего — 40 874 руб, фактически оплачено 22 200 руб.
- Они уменьшили налог полностью: 22 200 руб. − 22 200 руб. = 0 руб.
- Предприниматель не платит налог за этот год, потому что оплатил взносы в сумме 22 200 руб. Так как фиксированные взносы за год составляют 40 874 руб., ему нужно до конца года доплатить 18 674 руб., чтобы налоговая не начислила пени за нарушение сроков оплаты фиксированной части страховых взносов.
- Дополнительные взносы он оплатил в следующем году: (370 тыс. руб. − 300 тыс. руб.)*1% = 700 руб. Они уменьшат налог 2022 года.
Зачем банки делают партнерские программы
В 2021 году нужно заработать 681 233 руб., чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Можно оплатить взносы целиком в первом же квартале. Тогда не придется каждый квартал платить налог, его будут погашать оплаченные взносы. А если заработаете больше 681 233 руб., доплатите оставшийся налог до 30 апреля 2022 года.
- В первом квартале 2021 года ИП получил доход 100 тыс. руб., налог — 6 тыс. руб. Это укладывается в сумму взносов, налог пока не платим.
- Во втором квартале доход — 200 тыс. руб., налог — 12 тыс. руб., а вместе с первым кварталом 18 тыс. руб. Опять укладываемся и не платим.
- В третьем квартале доход — 100 тыс. руб., налог — 6 тыс. руб., а вместе с первым и вторым кварталом 24 тыс. руб. Снова уложились в сумму взносов, платить налог в третьем квартале не нужно.
- В четвертом квартале ИП заработал 300 тыс. руб., налог — 18 тыс. руб., весь налог за год — 42 тыс. руб. Это больше взносов, считаем, сколько должны в налоговую: 42 000 − 40 874 = 1126 руб.
- Всего за год предприниматель заработал 700 тыс. руб. значит, его дополнительный взнос: (700 тыс. руб. — 300 тыс. руб.)*1% = 4000 руб. Это за 2021 год, но заплатит эти деньги до июля 2022 года. Это крайний срок оплаты, но можно оплатить заранее и уменьшить налог в 2021 году.
В целом правило такое: платите взносы в том периоде, когда они начислены и за который хотите уменьшить налог.
Что будет, если не заплатить
Пени считают со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день фактической уплаты включительно. Например, если срок уплаты — 25-е число, а вы перечислили налог 29-го, пени начислят за четыре дня — с 26-го по 29-е.
В первые 30 дней просрочки пени за каждый день считайте по 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31-го дня — по 1/150. Например, при ставке 7,5% и долгу по налогу 100 тыс. руб. пени за день — 25 руб. (100 тыс. руб. x 7,5% / 300), а с 31-го дня просрочки — 50 руб. (100 тыс. руб. x 7,5% / 150). Если во время просрочки ставка рефинансирования менялась, считайте пени по каждой ставке отдельно.
Налоговая списывает задолженность с расчетного счета ИП. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную. Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов.
Считаем налоги и взносы, готовим отчетность, компенсируем штрафы и защищаем от 115—ФЗ
Источник: xn--b1aasedeuba5ai.xn--p1ai
Какой налог и когда должен платить ИП на УСН и ОСНО
Ни для кого не секрет, что страна переживает тяжелые кризисные времена. Тем не менее, правительство стремится создать все возможные условия для того, чтобы развивался и процветал малый бизнес. Для предпринимателей разработали несколько налоговых систем (кроме традиционной ОСНО), каждый может выбрать наиболее подходящую и выгодную для себя.
Также введено в действие такое понятие, как налоговые каникулы (правда, воспользоваться ими могут только начинающие бизнесмены). Какие налоги платит ИП сегодня, и какая система налогообложения считается наиболее выгодной? Попробуем разобраться.
1. Что изменилось в налогообложении?
Ничто не стоит на месте. Это касается и таких титанов бизнеса, как бухгалтерия и налогообложение. В нынешнем календарном периоде эти системы претерпели множество изменений. Главное из которых заключается в том, что с 2017 года ИП оплачивают страхвзносы не в разные фонды, а только в налоговую (в т. ч. и при ОСНО).
С первого дня нынешнего года контроль над подобными оплатами (кто, сколько и когда) полностью возложили на сотрудников ФНС. Казалось бы, это отличная новость, ведь отныне не надо готовить отчетную документацию в разные ведомства. Но, к сожалению, работы стало не меньше даже несмотря на вмененный новый стандарт. Более того, налогообложение ИП претерпевает множество изменений. В частности, расширились и увеличились лимиты, ранее действующие по УСН.
Кроме того, в обязательном порядке ИП, который занимаются продажами, должен выбрать и использовать онлайн-кассы, личный кабинет для ИП в налоговой инспекции, а у предпринимателей, которые используют патентную форму, отпала потребность использовать новые ККТ.
Но об этом немного попозже. А пока поговорим про налоги ИП на разных системах налогообложения (УСН, ОСНО, ЕНВД), которые предусмотрены в нынешнем году. Они, надо сказать, отличаются для ИП, который располагает штатом сотрудников и у которого такового не имеется.
1.1. Обязанности
Предприниматель, у которого имеется штат сотрудников, автоматически становится работодателем. Он должен не только своевременно выплачивать з/п, но и производить отчисления, установленные законодательством:
- НДФС. 13%, которые ежемесячно удерживаются с з/п каждого работника.
- Страхотчисления: пенсионный фонд (22%), ФФОМС (5.1%), ФСС (2.9%). Несложно сосчитать, что в сумме это 30% от 3/п.
Вмененный налог на ведение частной деятельности зависит от того, какую систему налогообложения предпочел ИП. Ее виды — УСН, ЕНВД, ОСНО.
Если работников нет, а предприниматель работает на УСН (не на ОСНО), налоги ИП включают 6% отчисления, а также если есть хоть один сотрудник (а им считается даже организатор), выплачиваются пенсионные взносы по страховке, сколько – зависит от количества сотрудников.
Рассмотрим более подробно, сколько и что за налоги должны быть уплачены, если выбираются разные виды налогообложений – УСН, ЕНВД, ОСНО и какую из них должен выбрать ИП.
2. Упрощенная система
Упрощенная система налогообложения или УСН очень выгодна и удобна для начинающих бизнесменов. Выбирается эта система при открытии бизнеса. При УСН выплаты вполне приемлемы, а от некоторых налогов предприниматели и вовсе освобождаются. НДФЛ и имущественные сборы на УСН не выплачиваются. Кроме того, предприниматели на УСН не выплачивают НДС.
Вмененный единый налог при УСН взимают только в определенный период, который является отчетным. Отчет составляется за год, но платежи при УСН производятся по авансовой системе каждые три месяца.
3. Единый налог на временный доход
Единый налог на временный доход или ЕНВД – еще одна система налогообложения, которую может выбрать ИП, когда собирается открыть частную деятельность, и которую последние, к слову сказать, очень любят. Дело в том, что ЕНВД (единый налог на временный доход) освобождает от ведения налогового учета.
Проще говоря, ЕНВД подразумевает уплаты взносов с предполагаемого, а не с учетом фактического дохода. Главный документ, который придется заполнить ИП, работающему по ЕНВД (вмененный единый налог на временный доход), – специальная декларация для данной системы.
Ряд выплат, которые предусмотрены для ИП, при работе на ЕНВД заменяет единый налог. Его при ЕНВД надо выплачивать в строго установленное время. Единый налог на ЕНВД предполагает такой расчет: базовую доходность (по каждому виду деятельности она прописана в НК) умножить на коэффициент дефляции (также можно найти в нормативной документации). Единый налог при ЕНВД составляет 15%.
4. Общая система налогообложения
Если человек открыл свое дело, автоматически он становится плательщиком налогов и уплата должна всегда производиться своевременно. ИП на ОСНО должен делать следующие отчисления:
- НДФЛ (при чем, надо учитывать и вмененный налог на прибыль, и налог с каждого работника – это важно при ОСНО),
- НДС,
- налоги ИП на недвижимость.
При ОСНО, как и при других системах, необходимо выплачивать страхвзносы. Если фактические доходы компании на ОСНО не более 300000 руб., действует фиксированная ставка.
5. Патентная система
Рассуждая про единый временный налог, УСНО и другие системы, через которые производится уплата налогов, надо вспомнить про ПНС – патентную налоговую систему. Суть ее заключается в том, что предприниматель получает патент – специальный документ, дающий право на ведение определенного вида деятельности.
Такая система имеет как свои плюсы, так и существенные недостатки. Так, например, в отличие от системы, используемой временный доход в качестве объекта налогообложения, список разрешенных видов деятельности с каждым годом только увеличивается (чего не скажешь про вмененный временный налог, под который деятельность могут даже сократить).
Например, в Москве вмененный налог на временный налог не действует, а вот патенты для работы в столице вполне возможно приобрести, что, в свою очередь, уменьшит налоговые нагрузки.
Среди минусов, к примеру, то, что стоимость патента ни при открытии, ни при дальнейшей деятельности никогда не уменьшается ни при каких условиях, в то время как, скажем, ставка на временный доход может быть снижена вполне законными путями. Кстати, стоимость патента, как и единого налог на временный доход, фиксированная.
6. Что лучше?
Надо сказать, что дать ответ на вопрос – какую систему выбрать, весьма сложно. Да и не может на него быть однозначного ответа. Про виды налогообложения и сколько надо платить по каждой системе мы разобрались. А вот что выбрать – должен решать только ИП, исходя из вида выбранной деятельности, своих финансовых возможностей и многих других критериев.
7. Как рассчитываются?
Каждый ИП должен не только правильно выбрать систему налогообложения, но и точно знать, как правильно ведется расчет налогов. Тем более, что в каждом бизнесе есть свои нюансы и особенности. Многие предприниматели в силу своей неосведомленности нередко выбирают неправильные системы налогообложения и вместо того, чтобы, скажем, платить вмененный единый налог, выплачивают все сборы по полной.
Но даже если знаний не столько, сколько нужно, найти выход из ситуации всегда возможно и надо. Например, расчет помогут произвести онлайн сервисы «Мое дело», «Контур» и другие. Каждый расчет по всем суммам проводится автоматически. Если по каким-то причинам произвести расчет самостоятельно не получается или возникли трудности с программами, надо обратиться к компетентным специалистам программ, которые подскажут, как правильно произвести расчет, помогут решить текущие проблемы, связанные с налоговыми выплатами по конкретному виду деятельности.
С помощью таких программ можно сэкономить значительную сумму денег на содержании штатного бухгалтера. Главное – надо разобраться в программе и научиться правильно вести расчет. Ни первое (программа), ни второе (расчет) трудностей не вызывают.
8. Упрощенные сервисы для налогоплательщика
Итак, выше мы говорили о том, какие нововведения претерпевает вмененный закон про налогообложение и сколько должен заплатить ИП государству. Одно из новшеств – личный кабинет налогоплательщика. Это так называемый информресурс, размещенный на сайте налоговой, который ИП может выбрать для облегчения своей деятельности. Важно, что личный кабинет разрабатывается специально для физлица, ИП и юрлица.
- получение электронных выписок из ЕГРИП,
- внесение изменений в сведения про ИП,
- просмотр бюджетных операций,
- доступ к информации о том, сколько и какие налоги ИП должен уплатить,
- получение информации про задолженности и т. д.
Но для того, чтобы личный кабинет имел более широкие возможности (например, с его помощью можно было осуществить расчет налога, который был вмененный), необходимо пройти сертификационную проверку и получить электронную подпись. Проверка проходится в специальном центре, после чего личный кабинет предоставляет пользователю все свои возможности.
9. Кассовые интернет-аппараты
То, что еще до недавнего времени считалось неосуществимым, наконец-то стало реальностью. С 1 января произошла замена всех ККМ на модели новых образцов.
Такие аппарата весьма удобно, благодаря их функциям данные про проведенные операции и любой расчет автоматически передаются в налоговые через сеть. Как только сделана оплата, информация тут же поступает на сервер. Информация хранится в облаке. До середины года все ИП должны были выбрать себе подходящий аппарат и перейти на работу на нем. На предприятия с «долгами» в виде невыполнения своих обязательств будут накладываться штрафы.
10. Как закрыть ИП с задолженностью?
Нередко бывает так, что ожидания не оправдываются и в силу разных причин ИП закрывается. Многих предпринимателей интересует вопрос – возможно ли закрытие ИП с налоговыми долгами? Принимает решение про закрытие ИП только его руководитель, это личное решение и воздействовать на него никто не в праве, даже государство.
Конечно, если произошло закрытие, придется пройти определенную процедуру и желательно – рассчитаться с долгами. Дело в том, что даже если произошло закрытие ИП долговые обязательства с физлица, которое его открывало, не снимаются. Т.е. это означает, что после того, как произошло закрытие ИП, со всеми его долгами должно расплатиться именно физическое лицо, которое открывало бизнес, и на которое он был зарегистрирован.
Источник: letip.ru